Данъци в Нидерландия: Ръководство за данък върху доходите, ДДС и други за 2025 г.

Актуализиран на 17 юни 2025 г

Физическите и юридическите лица, които са наети или извършват стопанска дейност в Нидерландия, трябва да следват местните изисквания за данъчно облагане. Плащането на данъци в Нидерландия е задължително както за дружества, установени в страната, така и за клонове на международни организации. Веществото играе роля в данъчния статут, тъй като бизнес адресът в Нидерландия трябва да отговаря на изискванията за веществото от данъчните органи.

Как работи данъчното облагане в Холандия?
Нидерландската данъчна система включва различни данъци за физически лица и фирми. Данъкът върху доходите се начислява прогресивно в Поле 1 (доходи от трудова заетост): 9.28% до 37,149 36.93 евро, 73,031% до 49.5 19 евро и 25.8% над това. Други данъци включват корпоративен данък (21% и 9%), ДДС (0%, 3% или 30%), данък върху богатството в Поле XNUMX и вноски за социално осигуряване. Емигрантите могат да се възползват от специални схеми, като например решението за XNUMX%.

Ако притежавате бизнес, нашите представители могат да ви предоставят подробности относно местните одиторски и счетоводни принципи на холандската данъчна система. Можем също да ви помогнем да регистрирате фирма в Холандия.

Корпоративно данъчно облагане в Нидерландия

- данъчното облагане на корпорациите в Нидерландия се основава на местожителство. Компаниите, създадени на местно ниво, се считат за юридически лица на холандски резиденти, т.е. резидентна компания на Холандия. Те дължат корпоративен данък по отношение на доходите си, генерирани в световен мащаб. Компаниите, които не са резиденти, се облагат с данък само по отношение на доходите, генерирани в страната. Ставката на корпоративния данък е 19% за годишни печалби до 200 000 евро. Доходите, надвишаващи тази сума, се облагат с данък от 25.8%. Настоящите ставки са стабилни и не е планирано намаление.

Страната не начислява данъци, удържани при източника, върху роялти или лихви. Дивидентите не се облагат с данък на местно ниво; в противен случай данъчната ставка върху дивидентите е 15%. Холандия е подписала множество споразумения с други държави по света за избягване на двойното данъчно облагане и намаляване на данъчната тежест върху компаниите.

Други приложими данъци за компаниите в Холандия са данъкът за прехвърляне на недвижими имоти и ДДС (21 процента стандартна ставка и 6% намалена ставка). Всички субекти плащат ДДС в Нидерландия се нуждаят от регистрация.

За холандските компании счетоводната година обикновено съвпада с календарната година с продължителност от 12 месеци. По-кратки периоди могат да бъдат взети предвид в годината на включване. Данъкът върху корпоративния доход се плаща годишно, до 5 месеца след края на финансовата година.

Холандската данъчна служба или „Belastingdienst” на холандски е агенцията, която отговаря за вътрешните приходи и данъчното облагане.

Лично данъчно облагане в Нидерландия

Нидерландската система за данък върху доходите на физическите лица е разделена на три категории, известни като „кутии“:

• Box 1 обхваща доходи от работа и собственост на жилище (като например заплата, бизнес доходи и пенсии). Социалноосигурителните вноски са включени в данъчната ставка за тази кутия.
• Box 2 е за доход от значително участие (обикновено 5% или повече собственост) в частна компания.
• Box 3 прилага се за доходи от спестявания и инвестиции.

Жителите на Нидерландия се облагат с данък върху световен доход, докато нерезидентите плащат данък само върху доходите, генерирани в Нидерландия. Системата е прогресивна: по-високите доходи се облагат с по-висока ставка.

Всяка година физическите лица трябва да подадат данъчната си декларация за доходи, обикновено преди Май 1 на следващата година. В допълнение към данъка върху доходите, нидерландската данъчна служба (Belastingdienst) управлява тоеслаген (обезщетения, свързани с дохода), като например здравни помощи (zorgtoeslag) и помощ за наем (надбавка за наем). За тях може да се кандидатства чрез официалния портал на Belastingdienst.

Закъснялото подаване или неплащането може да доведе до начисляване на глоби или лихви.

FAQ's

Какви са ставките на данъка върху доходите в Нидерландия през 2025 г.?

През 2025 г. Нидерландия прилага двустепенна система за данък върху доходите на физическите лица. Ставките са:

– 36.97% върху годишен доход до 75,518 XNUMX евро
– 49.50% върху доход над 75,518 XNUMX евро

Тези ставки се прилагат за жителите за доходи от Поле 1 (напр. заплата, бизнес печалби и собственост на жилище). Доходите от спестявания и инвестиции (Поле 3) и значителните лихви (Поле 2) се облагат отделно. Системата е прогресивна, което означава, че по-високите доходи се облагат с по-висока ставка.

Плащат ли емигрантите данъци в Холандия?

Да, емигрантите, които живеят или работят в Нидерландия, обикновено са задължени да плащат данък върху доходите в Нидерландия. Отговарящите на условията емигранти обаче могат да се възползват от правилото за 30% данък - данъчно предимство, което позволява на работодателите да плащат до 30% от брутната заплата на емигранта без данъци. Това е предназначено като компенсация за допълнителни разходи за живот в чужбина.

За да отговаря на условията, емигрантът трябва да притежава специфичен опит, който е оскъден на холандския пазар на труда, и да е живял на повече от 150 километра от холандската граница преди назначаване на работа. Към 2024 г. максималната продължителност на решението е пет години.

Емигрантите се облагат с данък или като резиденти (върху доходите си в световен мащаб), или като нерезиденти (само за доходи от Холандия), в зависимост от статута им на пребиваване за данъчни цели.

Какво е ДДС в Холандия?

ДДС (данък добавена стойност), или „между другото“ на нидерландски, е данък върху потреблението, начисляван върху стоки и услуги. В Нидерландия стандартната ставка на ДДС е 21%. Намалена ставка от 9% се прилага за стоки от първа необходимост като храни, лекарства и книги. Някои услуги и износ може да отговарят на условията за 0% ставка на ДДС. Фирмите трябва да се регистрират по ДДС, да го начисляват във фактури и да го отчитат пред нидерландските данъчни власти.

Кои са основните видове данъци в Холандия?

Основните видове данъци в Холандия включват:

– Данък върху доходите (inkomstenbelasting): начислява се върху личните доходи, посочени в поле 1, поле 2 и поле 3.
– Корпоративен данък (vennootschapsbelasting): прилага се за печалбите на дружествата.
– ДДС (между другото): начислява се върху стоки и услуги.
– Данък върху заплатите: удържан от работодателите от заплатите на служителите.
– Данък върху капиталовите печалби или богатството (чрез системите „Кутия 2“ и „Кутия 3“).
– Данък върху наследството и дарението: начислява се върху прехвърлянето на богатство.

В зависимост от вашата лична или бизнес ситуация, може да бъдете отговорни за един или повече от тези данъци.