Могат ли данъчните власти да идентифицират собственици на криптопродажба?

Актуализирано на 19 февруари 2024 г

Капиталови печалби от транзакции в криптокомпоненти като Bitcoin стават все по-често облагаеми в страни по света. Поради това данъкоплатците са задължени да включат транзакциите с крипсови операции в своите годишни данъчни декларации. Неспазването може да доведе до сериозни санкции. Това повдига въпроса дали данъчните власти са в състояние да идентифицират адекватно собствениците на криптопременност, за да събират пасивите.

Проблемът с анонимността

Основната грижа, свързана с данъчно облагане на криптокомпозициите е тяхната проследяемост: виртуалните пари често се печелят, прекарват и търгуват в интернет с пълна анонимност. Освен това, допълнителни техники за анонимизиране, например частни мрежи за виртуална търговия и услуги за смесване, осигуряват защита на личните данни, правейки сделките практически неразрешими.

Търсенето на решения

Някои държави предприемат мерки за идентифициране на собствениците на криптомен пари в опит да се реши проблемът с анонимността. Следният текст обсъжда действията, предприети от Китай, където се сключват повечето сделки с Bitcoins (95 процента от световната търговия за 2017).

С цел да се бори с незаконните сделки в Bitcoins, китайското правителство в последно време прие правила, които изискват местните борси и търговци да следват новата политика на Националната централна банка с задължителна проверка на данните за личните данни. Така потребителите на Bitcoin са официално задължени да предоставят конкретна информация за своите транзакции, включително данни за вход, информация за профила, описание на източниците на финансиране и история на транзакциите. Тези правила позволяват на китайските власти да събират повече подробности за хората, обменящи криптокомпозиции, включително Bitcoin, за да определят източниците си на капитал и да намалят риска от незаконни действия с виртуални пари.

Наблюдение на интернет трафика

Някои държави нямат всеобхватни стратегии и политики, които да накарат търговците на Bitcoin да спазват съответните данъчни задължения и да спрат изпирането на пари, включващи виртуални валути. По този начин местните власти разчитат на хора да докладват доброволно доходите си от сделки с Bitcoin, като ги включват в своите годишни данъчни декларации. Такъв е случаят с данъкоплатците в САЩ, които са задължени да водят отчети за транзакциите с крипсови операции и да отчитат всеки генериран доход. Досега обаче нивото на отчитане е сравнително ниско. Например в САЩ само 802 лица отчитат своите приходи от транзакции с криптираща валута в своите годишни данъчни декларации за 2015.

Когато очакването за доброволно отчитане не е изпълнено, правителствените организации могат да прибягнат до прихващане на интернет трафика, за да идентифицират потребителите на Bitcoin, участващи в транзакциите с крипсови операции. Този метод работи особено когато потребителите:

1) споменават онлайн личните данни като име / адрес на Bitcoin;

2) Exchange Bitcoins за други валути. Валутният обмен често изисква проверка на самоличността, като например копия на лични документи за самоличност и банкови извлечения. Следователно тези транзакции биха могли да се използват за проследяване на трафика Bitcoin в двете посоки: изходящи и входящи;

3) използват Bitcoins за плащане. Покупката на услуги и стоки онлайн най-често изисква данни за контакт, напр. Адрес за доставка (когато доставката не е цифрова). Следователно данъчните лица могат да идентифицират получателите на тези стоки; и

4) използват Bitcoin портфейли без опции за маскиране на IP адреса.

Заключение

Както е описано по-горе, анонимното използване на виртуални пари повдига много въпроси, свързани с събирането на данъци. Повече държави постепенно приемат мерки за решаване на проблема. В 2017, след като китайското правителство приложи конкретни разпоредби, Парламентът на ЕС и Съветът подготвиха предложение, целящо да идентифицира собственици на криптопродажба. В документа се посочва, че отговорните власти трябва да следят виртуалните валути, тъй като анонимността е пречка, а не актив за Общността.

Прочетете тук в случай, че проявявате интерес към започването на бизнес с криптираща валута в Холандия.