Икономиката на Холандия се увеличава, като най-актуалната прогноза на анализа на икономическата политика на Холандското бюро (CPB) предвижда икономическият растеж на 3.2% в 2018 и 2.7% в 2019.

Икономически бум

Централният икономически план за 2018, подготвен от CPB, прогнозира икономическата ситуация в Холандия през тази и следващата година. Предвижда се прогнозиране на гладкото "Брексит", където търговията с Обединеното кралство ще продължи въз основа на ново споразумение. Ако обаче ситуацията се окаже противно, националната икономика може да понесе щети. Наскоро е имало малко миграция на компании в Обединеното кралство да напуснат със седалище в европейския континент.

Докладът на CPB прогнозира икономически растеж на 3.2% за 2018 и 2.7% за 2019. Ако оценката се окаже точна, Холандия ще надмине икономиката на еврозоната с 0.6% за периода от 2017 до 2019.

Този икономически бум е резултат от няколко фактора, включително разширяване на бюджетната политика, силен жилищен пазар, нисък интерес и добър международен икономически климат.

Въпреки че нидерландската икономика расте, излишъкът от правителството е малко вероятно да се увеличи. Миналата година беше 1.1% БВП. Докладът прогнозира излишък от 0.7% за тази година и 0.9% за 2019. Намаляването се дължи главно на по-високите държавни разходи.

Безработицата в Холандия се очаква да намалее

Докладът на CPB повдига надеждите, че безработните в страната ще намалеят. Цифрите са 4.9% за 2017, 3.9% за 2018 и 3.5% за 2019. Скоростта за следващата година ще достигне рекордно ниско ниво от 2001.

Това намаляване на броя на безработните означава, че предприятията ще трябва да работят по-усилено в търсенето на служители. Това вероятно ще доведе до увеличаване на броя на постоянните трудови договори и по-високи заплати за привличане и задържане на персонал.

Холандските домакинства ще могат да купуват повече

Докладът на КЗБ предвижда средно увеличение на покупателната способност на домакинствата с 1.6% до следващата година. Това ще засегне различно някои домакинства. Онези, които се отнасят за социални помощи, ще получат само увеличение от 0.8%, заетото лице ще забележи увеличение с 1.8%, а пенсионерите ще получат увеличение с 1.3%.

Холандското правителство реши да подкрепи нова данъчна политика, предложена от държавния секретар на финансите Menno Snel, и да предприеме действия по отношение на първия приоритет в дневния ред: да се спре данъчната измама и избягването на данъци.

За следващите години политиката включва приоритетите на 5:

1. да се спрат данъчните измами и избягването на данъци;
2. да се намалят данъците върху труда;
3. насърчаване на конкурентен данъчен климат за реални дейности в икономиката;
4. да направим системата за данъчно облагане по-екологосъобразна,
5. и по-работещи.

Според Snel тези пет приоритета представляват голяма стъпка към подобряване на данъчната система. Той добавя, че новата система все още е непълна. Това и следващото правителство трябва да положат непрекъснати усилия за постигането на по-разбираема, работеща, по-справедлива и по-опростена данъчна система, за да се осигури безпристрастно данъчно облагане както за бизнеса, така и за физическите лица.

Спиране на укриването и избягването на данъци

Политиката на държавния секретар за справяне с укриването и избягването на данъци включва два стълба: насърчаване на почтеността и прозрачността и защита на данъчната основа.

Въвеждане на система за удържане при източника

В 2021 Холандия планира да приеме система за удържане на данък при източника по отношение на роялти и лихвени потоци към юрисдикции с ниски данъци и случаи на злоупотреби с данъци. По този начин Холандия вече няма да бъде канал за страни с ниски данъци. Г-н Snel ясно заявява, че има за цел да спре данъчното укриване и избягване на данъци и да сложи край на имиджа на Холандия като държава, която улеснява избягването на данъци от страна на мултинационалните компании, Доброто инвестиционно настроение е застрашено от това впечатление.

договори

Целта на правителството е да предостави на Холандия и нейните партньори ефективни инструменти за противодействие на избягването на данъци. Следователно правителството добавя повече разпоредби от много други държави, за да спре злоупотребите в своите договори за данъци по силата на Многостранната конвенция за прилагане на мерките, свързани с данъчните договори, за предотвратяване на ерозията на базата и пренасочването на печалбата. Това действие е насочено към предотвратяване на неправилно използване на обширната холандска система от данъчни договори.

Въз основа на европейските директиви за избягване на данъчно облагане

Холандия ще приеме по-строги мерки при прилагането на двете директиви на ЕС, които предотвратяват избягването на данъчно облагане (ATAD1 и ATAD2), отколкото е предвидено в тези директиви, например липса на групово освобождаване по отношение на правилото за премахване на доходите. Освен това няма да се прилагат клаузи за отмяна на съществуващи заеми, а максималният праг ще бъде намален от 3M на 1M евро.

Холандия ще въведе правило за минимален капитал за застрахователните компании и банките, за да насърчават по-равнопоставено отношение към собствения капитал и дълга за всички сектори. Очаква се това действие да доведе до по-здравословна икономика и по-голяма стабилност на компанията.

Без право на разкриване и публично обявяване на глоби

Прозрачността е много важна за борба с укриването и избягването на данъци. Целите на общата политика в този аспект са наследени от предишното правителство. Холандия трябва да изясни правото на неоповестяване на нотариусите и адвокатите. Глобите по вина на недобросъвестни лица ще бъдат обявени публично, така че тези доставчици на финансови услуги да станат по-отговорни при даването на съвети относно планирането на данъците.

Интегритет на финансовия пазар

Холандското правителство подготвя законодателство за създаването на регистър за собствениците. Законодателството, регулиращо доверителните офиси, ще стане по-строго.

Европейски инициативи за промяна в културата

Холандското правителство одобрява предложенията на ЕК за увеличаване на прозрачността. Комисията предложи задължителна директива за оповестяване, изискваща финансовите посредници (адвокати, данъчни съветници, доверителни служби, нотариуси и др.) Да информират властите за евентуално злоупотребяващи трансгранични схеми за данъчно планиране. Предложеното законодателство относно докладите на мултинационални предприятия за данъчни юрисдикции ще покаже степента на спазване на данъчните задължения.

Националното правителство предоставя подкрепа на компании, които разработват иновативни продукти чрез безвъзмездни средства, иновационни кредити и данъчни облекчения. Европейският съюз също предлага различни грантове за иновации.

Иновациите създават възможности

Изобретателските фирми могат да участват в търсенето на решения, засягащи основни социални въпроси като застаряването на населението, смъртоносните болести и продоволствената сигурност. Разработването на нови продукти може да им даде достъп до пазари, които не са проучили преди това. Иновациите стимулират икономиката и създават работни места. Ето защо правителството приема иновативни инициативи. Нейната финансова подкрепа позволява на компаниите бързо да поставят своите иновативни услуги и продукти на пазара.

Инвестиции в водещи сектори

Иновативните водещи сектори в Холандия са сред най-добрите в света. Холандското правителство се стреми да затвърди водещата си позиция на международния пазар. В Холандия има 9 сектори, а именно:

1. Креативните индустрии
2. Секторът на логистиката
3. Енергийната индустрия
4. Индустрията на високите технологии
5. Химическата промишленост
6. Науките за живота и здравния сектор
7. Водният сектор
8. Размножаващи материали и градинарство
9. Селското стопанство и хранителната промишленост

Алиансът на водещите сектори за иновации и знания (TKI)

Частният сектор, правителството, различни изследователски центрове и университети си сътрудничат чрез Алианса на водещите сектори, за да направят тези сектори още по-конкурентоспособни. Те търсят начини за създаване на иновативни услуги или продукти на пазара.

Стимулиране на иновациите в горните сектори

Правителството стимулира иновациите чрез следните инициативи:

Национални икони

Националните икони са двугодишен конкурс, в който правителството обявява няколко печеливши продукта или проекти. Избраните вписвания разглеждат основните социални проблеми и доказват, че холандските иновации се класират сред най-добрите в света.

Иновации Експо

Това изложение е организирано всяка 2 година и има за цел да стимулира иновациите. Събитието през пролетта на 2016 изтъкна председателството на ЕС в Нидерландия. Експо също е мрежа от иновации, включително представители на частния сектор в 3000, институции за знания и публични органи. Те си сътрудничат с цел да направят технологични пробиви и иновации.

Volg Innovatie

"Volg Innovatie" е база данни, поддържана от Агенцията за предприемачество на Холандия. Той дава информация за финансовия принос на Министерството на икономиката към различни проекти.

Национална научна програма

Националната научна програма на Министерството на икономиката и политиката за климата (MECP) определя основните теми за научни изследвания през следващите години. Той разглежда следните въпроси: Кои области изглеждат обещаващи за научния сектор в Холандия? Какво може да направи науката, за да разреши социалните проблеми? По какъв начин науката може да отвори икономически възможности за въвеждане на иновации?

Аташе мрежа за иновации

Холандските консулства и посолства имат иновационни привърженици. Тяхната работа е да помагат на холандските фирми, които извършват бизнес в чужбина, например, като им предоставят контакти на потенциални партньори в лицето на други компании или изследователски институции.

Интелигентна индустрия

Тази инициатива укрепва индустриите в Холандия, като насърчава прилагането на съвременни технологии и ИТ, като нанотехнологиите, роботите и печатането на 3D.

Бъдещият фонд за иновации

Бъдещият фонд на правителството предоставя допълнителна финансова подкрепа на иновативни малки и средни предприятия за постигането на ключови перспективни изследователски цели. Започвайки от 2018, той ще осигури 5 милиона евро годишно и началният му капитал е 200 милиона евро. Всички дейности на фонда предстоят преглед в 2020.

Данъчен кредит за развитие и изследване

Данъчният кредит за развитие и изследвания, одобрен от MECP, има за цел да даде стимул на предприемачите да инвестират в научни изследвания.

Като експат има значителни разходи, особено при преместване. В зависимост от ситуацията израел може да трябва да плати за виза, молба за разрешение за пребиваване, шофьорска книжка, холандски курсове, жилища и сметки.

Решението 30% е създадено, за да смекчи негативните ефекти от тези разходи върху дохода.

Условно за допустимостта, правилото 30% означава, че данъчната основа на вашата брутна заплата като експат в Нидерландия може да бъде намалена с 30%.

Как действа правилото 30%

Нидерландският данъчен отдел ("Belastingdienst") координира и контролира прилагането на това правило.

Можете да изчислите колко ще спечелите от използването на правилото 30% - просто умножете годишната си брутна заплата с 30% - това ще бъде сумата, която не е обложена. 70% все още ще бъде обложено с данък, като се използват законно приложимите тарифи.

Вземете предвид при изчисляването на годишния брутен доход, че това правило важи и за обезщетения за почивки, обезщетения и бонуси. Кола, предоставена от вашата компания, също се брои в заплатата ви. Разходите за пенсиониране и премиите, свързани с пенсиите, обаче не се отчитат.

За правилото е приложим максимален данъчен (ефективен) процент от 36.4%. Това е значително по-ниско от обичайните данъчни скоби в Нидерландия (най-високи са 52 процента).

Колко дълго може да се възползвате от това правило като експат

Максималната продължителност на прилагане на това правило за един човек е 8 години. Тази продължителност обаче може да бъде намалена, в случай че експепатът е работил преди това в Холандия. За тези служители, които са използвали правилото преди 2012, максималната продължителност на заявлението е била десет години. Прочетете повече за последните събития относно решението за възстановяване на сумата 30% и продължителността му.

Допълнителни предимства и предимства

Има и други предимства при използването на това правило, а именно:

Човек може да избере опцията "нерезидент" в своята данъчна декларация (полета 2 и 3 от декларацията за данък върху доходите). Ако се използва това състояние, активите, посочени в полета 2 и Box 3, не подлежат на облагане. Единственото изключение са инвестициите в недвижими имоти.

Експат, както и членовете на неговото / нейното семейство, могат да получат свидетелство за управление, издадено в Нидерландия, на мястото на стария им, без да преминат изпит за управление на моторни превозни средства. Обикновено за това е необходим тест за шофиране.

Ако работодателят се съгласи да финансира международното посещаване на училище, възстановяването ще бъде освободено от данъчно облагане.

Имайте предвид, че ако се използват тези опции, останалите удръжки все още са приложими.

Експатите, които работят в Нидерландия като предприемачи, също могат да кандидатстват за това обезщетение, ако са наети чрез своя собствена дейност с ограничена отговорност (BV).

Това е и начин за предприемач да привлича ценни чуждестранни специалисти.

Изисквания за прилагане

За да кандидатствате за правилото за 30%, трябва да отговаряте на следните условия, които ви характеризират като квалифициран работник:

• Експатът трябва да бъде нает от холандско дружество.
• Експатът трябва да има професионални знания и опит, които не са лесно открити в Холандия. Смята се, че служител има такъв опит, когато заплатата му отговаря на определени изисквания.
• Служителят и работодателят са съгласни, че правилото е приложимо (споразумението трябва да бъде в писмена форма)
• Служителят е прехвърлен / нает от друга държава.
• Преди да започне работа в Нидерландия, служителят е пребивавал извън 150km разстояние от Холандия повече от две години.

Не се колебайте да се свържете с нашия консултативен екип, ако имате въпроси относно това правило.

Процесът на кандидатстване

За да започне процеса, експат служител и неговият / нейният работодател трябва да подадат „Заявлението за изпълнение на решението от 30%“ („Verzoek loonheffingen 30% regeling“) до Отдел за данъчно облагане на Нидерландия.

Късно приложение

Възможно е само да разберете, че сте допустими. Все още можете да кандидатствате. В зависимост от времето на кандидатстване може да имате право на възстановяване със задна дата.

Например, ако подадете съответните документи в рамките на 4 месеца от започване на работа, ще получите възстановяване със задна дата за първите месеци. В случай на подаване на документите по-късно от 4 месеца от започване на работата ви, трябва да изчакате одобрението на вашата кандидатура. Срокът за възстановяване ще започне в първия ден от първия месец след това одобрение.

Можете да кандидатствате дори години след като сте започнали работа - единственото условие е, че сте отговаряли на условията в момента, в който сте започнали да работите в Холандия.

Какво ще стане, ако промените заданието?

В случай на прекратяване на трудовото правоотношение, когато това правило е било приложено, може да се кандидатства отново за продължаване на прилагането на правилото. За тази цел новата длъжност трябва да отговаря на изискванията, посочени по-горе. Освен това в този случай заявлението трябва да бъде подадено не по-късно от 3 месеца след края на предишната работа.

Прочетете нашия FAQ за повече информация относно решението за процента на 30 данъци.

В продължение на три години има безпрецедентен брой фирми създаде нов бизнес в Амстердам, Само в 2016 повече от многонационалните корпорации 150 откриха местоположения в метрополията на холандската столица. Това е знак, че Амстердам е не само главният бизнес център на Холандия, но и на континента.

Градът е привлекателна дестинация за много международни инвеститори. Нашите местни адвокати могат да ви помогнат при откриването на дъщерно дружество или клон на международна компания в страната.

Амстердам е привлекателно място за международни компании

Докладът на IBM за световните тенденции потвърждава конкурентоспособността на Амстердам като дестинация за чуждестранни компании. Градът се нарежда на трето място в привличането на международни инвестиции, но и четвърти в класацията на PwC за възможностите и европейското проучване на EY.

Амстердам дължи глобалната си привлекателност на благоприятния бизнес климат и способността му да остане стабилен през цялата година, изпълнена с бизнес предизвикателства в Европа. Някои международни компании, страхуващи се от последиците от Brexit, са избрали преместването и са избрали Холандия за новите си бази.

Създаване на седалище в холандската столица

Холандия предлага много предимства за международните компании. Някои от най-атрактивните му характеристики са удобното му местоположение в Европа, развитата свързаност и инфраструктура, множество възможности за бизнес и заетост и подходящ басейн от квалифицирани и талантливи холандски и международни работници.

Процесът на регистрация на фирми в Холандия е лесен, с различни възможности за включване. Фирмите от ЕС са свободни да откриват клонове в страната, докато други международни корпорации могат да регистрират дъщерни дружества.

Увеличаването на седалището на компании в страната не идва само от Европа. Някои от най-големите играчи на годината също идват от регионите на Северна Африка и Близкия изток. Северноамериканските корпорации представляват повече от половината от всички разширяващи се компании в столичната област Амстердам.

Ако имате нужда от повече информация как да започнете бизнеса си в Амстердам, моля, свържете се с нашата правна кантора в Холандия.

Холандският вестник “Het Financiële Dagblad” (The Financial Daily) наскоро направи проучване, което показва, че средната сума, която големите предприятия в ЕС харчат за корпоративен данък, се равнява на 23.3% от печалбата им. Авторите анализираха данъчните задължения на 25 компании - най-големите на фондовата борса в Амстердам - ​​включително Unilever, Heineken, ING Group и Philips, и направиха преглед на корпоративните данъци, които плащат в различни европейски страни.

Анализът показа, че размерът на корпоративния данък се различава значително сред страните от ЕС. Докато малтийските, френските и белгийските компании плащат между 33 и 35 процентния данък върху корпоративния си доход, задълженията на български, литовски, латвийски и ирландски фирми възлизат на 10 на 15 процента. Някои държави извън Европейския съюз, например Обединените арабски емирства, Гернси и Каймановите острови, не събират данъци върху корпоративния доход. Според вестника най-висок процент корпоративен данък (55 процента) се прилага за дружества, участващи в газовата и нефтената промишленост в Обединените арабски емирства.

Топ 5 на данъчно облагодетелстваните страни в ЕС

Резултатите от изследването показват, че петте най-добри данъчни дестинации за големи компании в Европейския съюз са:

1. България

От доста време страната е популярна със своите удобни фискални политики. Фиксираната ставка на корпоративния данък е най-ниската в Европейския съюз и е фиксирана на 10 процента. Личните доходи се облагат със същата ставка. Освен това България привлича предприемачи със стратегическото си местоположение, развита бизнес инфраструктура и ниски разходи за труд. Прочетете тук за българските видове фирми.

2. Ирландия

Нормалният размер на корпоративния данък в страната е 12.5 процент от доходите от търговия и 25 процента от приходите от други източници. Местната данъчна система е добър пример за насърчаване на конкуренцията и насърчаване на инвестициите. Данъкът върху личните доходи е прогресивен в границите на 20 до 40 процента.

3. Холандия – Западноевропейската алтернатива със солидна репутация

Холандия идва на уважавано място 6th с корпоративен данък от 19 процента. (Нидерландската корпоративна данъчна ставка е намалена през 2021 г.). Холандия е известна като глобален търговски център с международна работна ръка, която владее английски на 93%. Репутацията на страната, в комбинация с нейните данъчни договори, доведоха до най-големите фирми в света да създадат седалище в Холандия. Сред такива компании са Apple, Starbucks, Google и много други компании от Fortune 500.

Холандия понижава ставката на корпоративния данък през следващите години.

Прочети повече относно корпоративния данък върху доходите в Нидерландия.

4. Латвия

Страната събира корпоративен данък при пропорционална ставка 15. През януари 2017 въведе по-нисък процент от 12 за микропредприятията, за да подкрепи компании с нисък оборот, които отговарят на определени изисквания. Латвия също привлича инвеститори с квалифицирана работна сила и развива транспортна инфраструктура. Най-популярните полета за инвестиции са логистиката, транспорта, информационните технологии, науките за живота, възобновяемата енергия и дървообработването. Данъкът върху личния доход е 23 процента.

5. Lithuana

Фиксирана данъчна ставка от 15 процента се прилага както за корпоративни, така и за лични доходи, генерирани в страната. Литва се счита за втората най-благоприятна европейска държава за инвеститори. Също така неговата икономика е класирана в европейските топ 5 за бърз растеж. Литва е популярна със своя сектор за научноизследователска и развойна дейност, изключителна цифрова инфраструктура, ниски разходи за труд и квалифицирани специалисти.

През последното десетилетие виртуалните валути, като Bitcoin, Qtum, Litecoin и Ethereum, стават все по-популярни. Понастоящем те се използват като методи за плащане и инвестиционни инструменти. Появата на криптоциклените води до законодателен вакуум, който трябваше да бъде заменен от адекватни правила.

Настоящата публикация се фокусира върху данъчното облагане на Bitcoin (най-популярната виртуална валута). Bitcoins заменят реалните валути и имат реална парична стойност. Това означава, че те могат да бъдат превърнати в американски и австралийски долари, евро или всяка друга виртуална валута. Повечето Bitcoin транзакции са анонимни и се извършват в интернет. Bitcoins не са регулирани и не зависят от подкрепата от централните банки и правителствата.

Въпреки че под повечето юрисдикции валутата Bitcoin не се счита за законно платежно средство, някои системи за данъчно облагане признават нейното значение и съответните органи предложиха конкретно данъчно третиране. По-долу е даден кратък преглед на методите за данъчно облагане с Bitcoin в САЩ, ЕС, Великобритания, Германия, Австралия и Япония.

Данъчно облагане на Bitcoin в САЩ

При събирането на федерален данък, данъчната служба на Съединените щати счита Bitcoin за собственост, а не като валута. Всички транзакции с Bitcoin се облагат с данъци в съответствие с принципите, валидни за данъчно облагане на имуществото. Поради това подробности за транзакциите Bitcoin трябва да бъдат представени на данъчната служба за целите на данъчното облагане.

Данъкоплатците, предлагащи услуги или стоки, платени в Bitcoin, трябва да съобщават за размера на получените Bitcoin в своите годишни данъчни декларации. Стойността Bitcoin се изчислява, като се отчита справедливата стойност на пазара в щатски долари (обменни курсове) към момента на получаване на плащането.

Ако данъкоплатецът използва криптоплатката като капиталов актив (като инвестиционни имоти като облигации, акции и т.н.), той трябва да обмисли всички данъчни загуби или печалби. Облагаемата печалба е резултат от транзакции, при които получената стойност в долари е по-висока от коригираната база на виртуалната валута. Алтернативно, загуба е резултат от транзакции, при които получената стойност в щатски долари е по-ниска в сравнение с коригираната база на виртуалната валута.

В Съединените щати хората, които се занимават с добив на Bitcoins (валидиране на транзакции и водене на книга) също са длъжни да плащат данъци. В случай на успешно добиване, те трябва да добавят стойността на добитите Bitcoins към общия им годишен доход.

Неспазването на данъчните изисквания за виртуални валути може да доведе до санкции. Съответствието с данъчните разпоредби на САЩ и точната оценка на данъците, свързани с транзакциите Bitcoin, може да се постигне чрез поддържане на подробни записи.

Данъчно облагане на биткойни в ЕС

В 2015 най-високият съд в Европейския съюз (ЕК) установи, че сделките с Bitcoin не се облагат с ДДС във връзка със законовите разпоредби за транзакции с банкноти, монети и валути като средство за плащане. Затова Съдът на Европейските общности счита Bitcoin за валута, а не за собственост.

Въпреки че сделките с Bitcoin не подлежат на облагане с ДДС, те могат да получат и други данъци, например върху доходи или капиталови печалби. Bitcoin се третира по различен начин за целите на данъчното облагане в зависимост от държавата-членка на ЕС.

Великобритания

Обединеното кралство третира Bitcoin по същия начин като чуждестранните валути. Сделките "Bitcoin" са предмет на правилата за данъчно облагане, приложими за валутни загуби и печалби. От друга страна, сделките с Bitcoin, които се считат за "спекулативни", могат да бъдат освободени от данъци. Информацията относно мерките за принудително събиране на данъци, свързани с транзакциите в Bitcoin, предоставена от местния данъчен орган (HMRC), е доста неясна. Това предполага, че такива обмени следва да се разглеждат за всеки отделен случай, в зависимост от конкретните обстоятелства и установените факти.

Германия

Тъй като 2013 страната третира Bitcoin като частни пари. Въпреки че виртуалната валута се облага с процент 25 за капиталови печалби, данъкът се начислява само в случай, че печалбата Bitcoin се натрупва в хода на 1 година след получаването на виртуалната валута. Следователно данъкоплатците, които притежават Bitcoin повече от година, не носят отговорност за данък върху капиталовите печалби. В този случай всякакви сделки с виртуална валута ще се считат за частни продажби, които не подлежат на облагане. В Германия Bitcoin се третира по начин, подобен на акции, акции и други инвестиции.

Данъци върху Bitcoin в Япония

Страната признава Bitcoin официално като начин на плащане. От юли 01, 2017 валутата не се облага с данък върху потреблението. Япония смята, че виртуалните валути са ценности, подобни на активите. Като такива, те могат да се прехвърлят по цифров начин или да се използват за плащане. Следователно печалбата от търговия с Bitcoin се третира като бизнес доход и генерира данъчни задължения за капиталови печалби и доходи.

Bitcoin данъци в Австралия

Страната разглежда всички транзакции в Bitcoin или всяка друга виртуална валута като бартерни споразумения. Националната система за данъчно облагане признава Bitcoin като актив, генериращ капиталови печалби, а не като чуждестранна валута или пари. Всички транзакции с Bitcoin трябва да бъдат правилно документирани, записани и датирани. Получените плащания трябва да бъдат декларирани в австралийски долари по същия начин като нормалния доход.

Личните транзакции с Bitcoin са освободени от данъци, ако отговарят на следните условия:

1.) Виртуалната валута се използва за закупуване на услуги или стоки, предназначени за лични цели

2.) стойността на транзакцията е под 10 000 AUD.

Bitcoin обменът и минното дело с цел извършване на бизнес се облагат като търговия с акции.

Заключение

Правната рамка, определяща данъчното облагане на Bitcoin, варира според юрисдикцията. Някои държави (държави-членки на ЕС) възприемат Bitcoin като валута, а други (Австралия, САЩ) го признават за актив или собственост. След това съществуват юрисдикции като Япония, които са възприели междинен подход и определят Bitcoin като стойност, подобна на актив.

Ако искате да получите повече информация за данъчното облагане на Bitcoin в различните държави-членки на ЕС или как да започнете Европейски бизнес с криптограми моля, свържете се с нашите юридически съветници. Можете също прочетете в регламентите за криптираща валута в Холандия.

Ако попитате обикновен Джо по улиците в Холандия, той вероятно няма да определи Холандия като „данъчен рай“. За някои компании обаче Холандия се считаше за данъчен рай.

Данъчната система в Холандия се фокусира върху привличането на чужд капитал и чудесен начин за това е чрез предлагане на данъчни облекчения и субсидии. Холандия например има споразумения за двойно данъчно облагане с много страни. Един от най-големите прекъсвания за много фирми е фактът, че входящите авторски възнаграждения не се облагат в Холандия. Понастоящем Холандия се справя с критиката, като прилага различни нови разпоредби за борба с избягването на данъци.

Какво точно е данъчен рай?

Преди да влезем в това, е важно да знаем какво точно е данъчното убежище. Данъчното убежище е страна, която предлага на чуждестранни предприятия (и на физически лица) минимална данъчна отговорност в стабилна среда. Малка или никаква финансова информация за тази отговорност няма да бъде споделена с чуждестранни органи.

Предприятията не трябва да работят извън данъчните убежища, за да се възползват от местните политики. Това означава, че бизнес може да бъде създаден в страна, където данъците са високи, но че той избира да плаща данъците си в страна с много ниски (или дори нулеви) ставки за данъци. Особено много мултиционалисти търсят данъчни убежища, тъй като това им помага да подобрят печалбите си. Много американски компании са много добре известни примери.

Обикновено те се споменават във връзка с използването на различни юрисдикции с ниски данъци като BVI (Британски Вирджински острови), Хонконг, Панама. Споменаванията за тези практики напоследък са доста добре известни, като например в „Панамските документи“ и са описани и в по-стари статии, като например в Rovnickwriting „Слънчев пясък и много пари“. Последното се отнася до колко тропически страни, които се фокусират основно върху туристическата индустрия, са акредитирани с милиардни обороти на (западни) мултиплени, които се извършват там, въпреки малка или никаква действителна местна бизнес дейност.

Многонационалните корпорации често са обвинявани, че използват местните разпоредби (чрез „пазаруване“ на най-благоприятните условия). Много международни корпорации с магазини по целия свят плащат данъци само в няколко юрисдикции. Прехвърляне на печалбата към по-благоприятни юрисдикции. Критиката е, че (обикновено) по-бедните страни не плащат справедливия си дял от данъците от тези корпорации.

Мрежата за данъчно правосъдие класифицира различни данъчни убежища, които се използват от многонационални компании, за да избегнат данъци.
„Корпоративните данъчни убежища също насърчават световната надпревара към дъното. Тъй като една юрисдикция въвежда нова вратичка в данъците или стимули или данъчни облекчения за привличане на мобилен капитал, други ще се опитат да въведат още по-привлекателно предложение, предизвиквайки на свой ред други да се присъединят, което води до неприлична надпревара към дъното, която непрекъснато се измества данъчната тежест далеч от богатите акционери на мултинационални корпорации, които са предимно заможни хора, и към групите с по-ниски доходи. Ето защо в много страни корпоративните данъци падат, докато корпоративните печалби нарастват. В резултат на тази надпревара намаляването на данъците и стимулите не спират на нула: те стават отрицателни. Няма ограничение за апетита на мултинационалните дружества да се възползват безплатно от обществени блага и субсидии, платени и предоставени от други. Тази надпревара към дъното се нарича "конкуренция", но това е напълно различен звяр от пазарната конкуренция, с която сме запознати, и поради причините, посочени по-горе, винаги е пагубна." източник

За да се избегнат подобни прояви и състезание към дъното. Европа предприема решителни действия да се определи политика за облагане на многонационални компании в цялата еврозона. Това не позволява корпорациите да обръщат конкурентни правителства една срещу друга, за да привлекат многонационалните. Първата стъпка в подобни регулации е многонационалните компании да оповестяват своя оборот, приходи и данъци във всяка страна. Подобни колективни действия също ще позволят на Еврозоната да се противопостави на интересите на Съединените щати, които искат нейните многонационални компании да бъдат облагани максимално в САЩ.

Холандия, изгодни данъчни разпоредби

Холандия осигурява привлекателен фискален климат за мултинационалните компании. Методите, чрез които прави това, са конкурентни, но все пак над борда. несравними с традиционните данъчни убежища. От 2024 г. тя е 19% за 200.000 25.8 евро и ако надвиши тази сума, става 0% за ставките на корпоративния данък. (в сравнение с BVI XNUMX%). Този нов регламент изглежда е насочен най-вече към по-малките корпорации, позиционирайки Холандия да привлече повече малки предприятия.

Холандия предлага разширени данъчни решения за многонационални компании, така че данъчният инспектор ще обсъди с тях как трябва да тълкуват правилата. Какво е позволено и кое не. Вместо да осигури контрол при заден план и рискови глоби, Холандия предпочита да говори отпред. Ясно общуване с нови бизнеси, вместо да се създаде несигурна атмосфера.

Холандия ще се бори с укриването на данъци

Нидерландия ще си сътрудничи в международен план за намаляване на укриването на данъци. Правителството обяви разнообразие от мерки за борба с укриването на данъци, Сред наречените действия са:

''Аз. От 2021 г. Холандия ще въведе данък при източника върху изходящи потоци от лихви и роялти към юрисдикции с ниски данъци и в ситуации на злоупотреба. Това не позволява на Холандия да бъде използвана за дейности по прехвърляне към данъчни убежища.
II. Правителството иска да предложи както на Холандия, така и на договорните си партньори ефективен набор от инструменти срещу избягването на данъци.
III. При изпълнението на първата и втората европейска директива за борба с избягването на данъчно облагане (ATAD1 и ATAD2), Нидерландия ще отиде по-далеч, отколкото предписва тази директива.
IV. Важността на прозрачността в подхода за избягване и укриване на данъци е очевидна. Следователно правителството продължава политическите усилия на предишния кабинет. Правителството ще изясни закона за правната отговорност на адвокатите и нотариусите. Наложените им наказателни глоби се оповестяват публично. Това означава, че тези доставчици на финансови услуги трябва да отговарят по-добре за структурите, за които съветват.
V. За укрепване на целостта на финансовите пазари, правителството работи върху законодателство за създаване на т. нар. UBO регистър (Ultimate Beneficial Owner). Съществуващото законодателство за доверителните офиси също ще бъде затегнато“.

Какво тук първоначалната позиция на холандския регулатор по мерките, обявени на 23-02-2018.

Нечестно е да се сравнява Холандия с други „данъчни убежища“?

Смятаме, че е несправедливо да се обръщаме към Холандия като към обикновен данъчен рай, Холандия е известна с колоритната столица Амстердам и пристанището Ротердам – най-голямото пристанище в Европа и доскоро най-голямото пристанище в света. Освен това Холандия е много популярна със своята благоприятна бизнес среда. Холандия има богата история на международната търговия, датираща от 17-ти век и „VOC“, първата публична корпорация в света. Което вероятно беше най-голямата корпорация, съществувала някога (коригирана с инфлацията).

• Размерът на данъците за корпоративен доход в страната може да е сред най-ниските в Европа (15% корпоративен данък), но данъчните ставки са по-високи от офшорните данъчни убежища, които обикновено не начисляват данъци.
• Нидерландия не предлага офшорни компании
• Инфраструктурата в страната е сред най-добрите в световен мащаб;
• Холандия има действително процъфтяваща икономика, тя не е просто република на „данъчния рай“.
• Холандските граждани са високо образовани
• Холандия има отлична репутация като търговска нация още от началото на 1600-те години
• Холандия беше първата страна в света, която създаде публично търгувано дружество в 1602 с компанията "East India Trading", където холандската
• Бизнес предприемачите винаги са добре дошли в Холандия. Културата е отворена за международни влияния, както стотици години.
• Процентът на холандците, които говорят чужди езици, е доста висок. Почти всеки знае английски, а мнозина също владеят френски или немски език;
• Резултатите от проучване, проведено от Г. Тортън през последните години, показват, че Холандия е сред най-големите страни по света за започване на бизнес;
• Холандия привлича различни чуждестранни компании благодарение на своята стабилна политика и законодателство и добрите международни отношения.
• Допълнителни проучвания показват, че международните компании имат силно доверие в Холандия, когато започват дейността си благодарение на международната си среда и мултикултурализма. В страната се намират много международни компании, които отчитат положителен опит.

Искате ли да стартирате компания в Холандия?

Ако търсите стабилна европейска държава и просперираща икономика, за да разширите бизнеса си, може би е разумно да разгледате възможността за създаване на клон на вашата компания в Холандия. Intercompany Solutions мога да ти помогна да направиш това, През изминалите години ние помогнахме за формирането на над 500 компании и предлагаме 100% гаранция за удовлетвореност.

Нашите експерти по търговско право ще се уверят, че всеки аспект от създаването на вашия бизнес ще бъде извършен съгласно всички съответни закони. Ние можем да ви помогнем във всеки аспект - от създаването на вашия бизнес до счетоводни услуги, заявление за банкови сметки на фирмата, услуги за гражданство и пребиваване и юридически услуги.

Капиталови печалби от транзакции в криптокомпоненти като Bitcoin стават все по-често облагаеми в страни по света. Поради това данъкоплатците са задължени да включат транзакциите с крипсови операции в своите годишни данъчни декларации. Неспазването може да доведе до сериозни санкции. Това повдига въпроса дали данъчните власти са в състояние да идентифицират адекватно собствениците на криптопременност, за да събират пасивите.

Проблемът с анонимността

Основната грижа, свързана с данъчно облагане на криптокомпозициите е тяхната проследяемост: виртуалните пари често се печелят, прекарват и търгуват в интернет с пълна анонимност. Освен това, допълнителни техники за анонимизиране, например частни мрежи за виртуална търговия и услуги за смесване, осигуряват защита на личните данни, правейки сделките практически неразрешими.

Търсенето на решения

Някои държави предприемат мерки за идентифициране на собствениците на криптомен пари в опит да се реши проблемът с анонимността. Следният текст обсъжда действията, предприети от Китай, където се сключват повечето сделки с Bitcoins (95 процента от световната търговия за 2017).

С цел да се бори с незаконните сделки в Bitcoins, китайското правителство в последно време прие правила, които изискват местните борси и търговци да следват новата политика на Националната централна банка с задължителна проверка на данните за личните данни. Така потребителите на Bitcoin са официално задължени да предоставят конкретна информация за своите транзакции, включително данни за вход, информация за профила, описание на източниците на финансиране и история на транзакциите. Тези правила позволяват на китайските власти да събират повече подробности за хората, обменящи криптокомпозиции, включително Bitcoin, за да определят източниците си на капитал и да намалят риска от незаконни действия с виртуални пари.

Наблюдение на интернет трафика

Някои държави нямат всеобхватни стратегии и политики, които да накарат търговците на Bitcoin да спазват съответните данъчни задължения и да спрат изпирането на пари, включващи виртуални валути. По този начин местните власти разчитат на хора да докладват доброволно доходите си от сделки с Bitcoin, като ги включват в своите годишни данъчни декларации. Такъв е случаят с данъкоплатците в САЩ, които са задължени да водят отчети за транзакциите с крипсови операции и да отчитат всеки генериран доход. Досега обаче нивото на отчитане е сравнително ниско. Например в САЩ само 802 лица отчитат своите приходи от транзакции с криптираща валута в своите годишни данъчни декларации за 2015.

Когато очакването за доброволно отчитане не е изпълнено, правителствените организации могат да прибягнат до прихващане на интернет трафика, за да идентифицират потребителите на Bitcoin, участващи в транзакциите с крипсови операции. Този метод работи особено когато потребителите:

1) споменават онлайн личните данни като име / адрес на Bitcoin;

2) Exchange Bitcoins за други валути. Валутният обмен често изисква проверка на самоличността, като например копия на лични документи за самоличност и банкови извлечения. Следователно тези транзакции биха могли да се използват за проследяване на трафика Bitcoin в двете посоки: изходящи и входящи;

3) използват Bitcoins за плащане. Покупката на услуги и стоки онлайн най-често изисква данни за контакт, напр. Адрес за доставка (когато доставката не е цифрова). Следователно данъчните лица могат да идентифицират получателите на тези стоки; и

4) използват Bitcoin портфейли без опции за маскиране на IP адреса.

Заключение

Както е описано по-горе, анонимното използване на виртуални пари повдига много въпроси, свързани с събирането на данъци. Повече държави постепенно приемат мерки за решаване на проблема. В 2017, след като китайското правителство приложи конкретни разпоредби, Парламентът на ЕС и Съветът подготвиха предложение, целящо да идентифицира собственици на криптопродажба. В документа се посочва, че отговорните власти трябва да следят виртуалните валути, тъй като анонимността е пречка, а не актив за Общността.

Прочетете тук в случай, че проявявате интерес към започването на бизнес с криптираща валута в Холандия.

Според изследване на Savills Investment Management Амстердам остава сред 5-те най-динамични европейски градове в продължение на няколко години. Факторите, използвани в класацията, са фокусирани главно върху пригодността за нови инвестиции. Кеймбридж, Лондон и Париж са сред останалите топ градове.

Ако възнамерявате да правите бизнес в Холандия, нашите холандски агенти за внедряване могат да Ви дадат експертен съвет.

Най-добрите качества на Амстердам

Изследванията, извършвани от Savills, обхващат европейските градове 130 и ги сравняват по отношение на шест специфични характеристики: включване, иновации, вдъхновение, взаимовръзка, инвестиции и инфраструктура. Град Амстердам класира 5^th сред тези юрисдикции с изключителни резултати за иновации и инвестиции.

Докладът подчертава Най-добрите качества на Амстердам и споменава, че това е основният холандски търговски и финансов център с развиваща се общност, ангажирана в областта на технологиите и стартирането.

В доклада се посочва, че най-динамичните градове имат иновативни компании, висококачествени университети, амбициозни проекти за инвестиции в инфраструктура и добри способности за поддържане на високопрофесионална работна сила.

Другите холандски градове, класирани в доклада, са Хага в 50^th място, Айндховен в 48^th и Утрехт в 46^th място. Хага също е 8^th на континента по отношение на иновациите.

Ако искате да научите повече за Холандия, моля, прочетете нашата статия Холандия, Въведение, В статията ще намерите информация за нидерландската работна сила, данъчните разпоредби и фона на страната.

Инвестиции в холандския Амстердам

Холандското правителство приветства и стимулира международните инвестиции. Не съществуват специални правни правила за международни инвестиции и компаниите могат да държат 100 процента от клоновете си в страната. Има много възможности за получаване данъчни стимули в Нидерландия, например субсидии или заеми за проекти в областта на научните изследвания и развитието и по-специално в областта на опазването на околната среда. Може да се получат премии за наемане на нови работни места. Страната също така прие специални политики за международни служители. Нашият холандски екип от адвокати може да Ви даде повече информация за тези обезщетения.

Най-често срещаните бизнес форми, предпочитани от международните инвеститори в столицата и други градове в Холандия, са частни и публични дружества с ограничена отговорност и клонове.

Ако имате нужда от повече подробности за това как да направите инвестиция, моля, не се колебайте да се свържете с нашата холандска правна фирма.