Данъчна ставка за корпоративен данък в Нидерландия (2025 г.): 19% и 25.8% обяснение

Актуализиран на 17 юни 2025 г

Холандия и нейната данъчна система предлагат много специални предимства за международните инвеститори. Корпоративното данъчно облагане в страната варира в зависимост от облагаемата печалба на бизнеса: има две ставки, определени от размера на дохода. Нашите местни адвокати са на разположение, за да ви помогнат при откриването на компания и изпълнението на изискванията за пълно спазване на корпоративния данък в Холандия.

Каква е ставката на корпоративния данък в Холандия?
Стандартната ставка на корпоративния данък върху доходите (КДП) в Нидерландия е 25.8%. По-ниска ставка от 19% се прилага за облагаеми печалби до 200,000 25.8 евро. Печалбите над този праг се облагат с по-високата ставка от XNUMX%. Тези ставки се прилагат както за местни, така и за чуждестранни компании, извършващи дейност в Нидерландия.

Корпоративно данъчно облагане в Нидерландия

Както резидентните холандски компании, като например BV, така и чуждестранните компании с място на стопанска дейност (фиксирано място на дейност) в Холандия подлежат на корпоративен данък в Холандия. Резидентните компании се облагат с данък върху доходите си в световен мащаб, докато нерезидентните компании се облагат с данък само върху доходите, получени в Холандия. Холандия разполага с обширна мрежа от данъчни спогодби, предназначени да предотвратят двойното данъчно облагане и да разпределят правата за данъчно облагане между държавите. Чуждестранните компании могат да се възползват от данъчни спогодби, които намаляват данъците при източника или предоставят освобождавания, като потенциално намаляват ефективното им корпоративно данъчно бреме в Холандия.

Данъчни ставки върху печалбата в Холандия
В Холандия, корпоративен данък (CIT) има две скоби:

• 19% върху облагаемата печалба до €200,000

• 25.8% върху печалбата по-горе €200,000

Ставките на корпоративния данък се прилагат за предприятия, задължени да плащат корпоративен данък (vennootschapsbelasting). Корпоративният данък се начислява върху облагаемата печалба, която се изчислява чрез приспадане на всички допустими бизнес разходи, включително оперативни разходи и амортизация, от общите приходи.

Корпоративен данък се начислява за всички печалби, генерирани от бизнес дейности в Холандия, включително приходи от търговия, международни операции, пасивни доходи и доходи от източници и т.н. По принцип всички разходи, свързани с дейността на компанията, се приспадат от общата печалба.

Холандската данъчна служба или „Belastingdienst“ на нидерландски е агенцията, отговаряща за вътрешните приходи и данъчното облагане.

Освобождаване от корпоративен данък Нидерландия

Някои елементи от дохода са освободени от корпоративни данъци. Това са дивиденти и капиталови печалби, получени от конкретни дъщерни дружества, и печалби, генерирани от чуждестранни предприятия. Това е регламентирано в директивата за дъщерните дружества.

Местните дъщерни дружества имат право на освобождаване от холандски корпоративен данък, ако са активни и Холандско дружество майка притежава най-малко 5% лихва. Тези дъщерни дружества трябва да преминат през тест, показващ дали отговарят на условията за освобождаване. Дружеството майка ще има право на освобождаване от участие в случай, че вече е натоварено с разумни данъци в страната, в която се намира дъщерното дружество. Също така, дъщерно дружество би се квалифицирало за освобождаване от участие в случай, че пасивните му активи не надвишават 50% от общите активи.

Нашите адвокати в Холандия могат да Ви предоставят допълнителни подробности относно освобождаването от корпоративен данък и тяхното приложение по отношение на вашите Нидерландска компания.

Други характеристики на корпоративното данъчно облагане

Данъчната система в Холандия предлага различни облекчения и ползи. Определени бюджетни средства, например, се прилагат за научноизследователски и развойни дейности. Такива обезщетения намаляват облагаемия доход на дружеството. По същия начин дружествата, работещи в областта на износа и вноса, могат да се възползват от специален данъчен режим по отношение на тонажа, който се предлага на дружествата, занимаващи се с корабоплаването.

FAQ's

Каква е ставката на корпоративния данък върху доходите в Холандия?

През 2025 г. Нидерландия прилага двустепенна ставка на корпоративния данък върху доходите: 19% за печалби до 200,000 25.8 евро и XNUMX% за печалби над тази сума.

Какви са данъчните категории за корпоративен данък в Нидерландия?

Нидерландските данъчни категории за корпоративен данък за 2025 г. са: 19% за печалби до 200,000 25.8 евро и 200,000% за печалби над XNUMX XNUMX евро.

Холандия има ли плосък или прогресивен данък върху доходите на физически лица?

Нидерландия използва прогресивна система за корпоративно данъчно облагане с две отделни данъчни категории: 19% за първите 200,000 25.8 евро облагаема печалба и XNUMX% за всяка сума над тази сума.

Плащат ли чуждестранните компании корпоративен данък в Холандия?

Да, чуждестранните компании подлежат на облагане с холандски корпоративен данък върху доходите, получени от холандски източници, като например печалби от място на стопанска дейност или доходи от холандски недвижими имоти.