Холандският вестник “Het Financiële Dagblad” (The Financial Daily) наскоро направи проучване, което показва, че средната сума, която големите предприятия в ЕС харчат за корпоративен данък, се равнява на 23.3% от печалбата им. Авторите анализираха данъчните задължения на 25 компании - най-големите на фондовата борса в Амстердам - ​​включително Unilever, Heineken, ING Group и Philips, и направиха преглед на корпоративните данъци, които плащат в различни европейски страни.

Анализът показа, че размерът на корпоративния данък се различава значително сред страните от ЕС. Докато малтийските, френските и белгийските компании плащат между 33 и 35 процентния данък върху корпоративния си доход, задълженията на български, литовски, латвийски и ирландски фирми възлизат на 10 на 15 процента. Някои държави извън Европейския съюз, например Обединените арабски емирства, Гернси и Каймановите острови, не събират данъци върху корпоративния доход. Според вестника най-висок процент корпоративен данък (55 процента) се прилага за дружества, участващи в газовата и нефтената промишленост в Обединените арабски емирства.

Топ 5 на данъчно облагодетелстваните страни в ЕС

Резултатите от изследването показват, че петте най-добри данъчни дестинации за големи компании в Европейския съюз са:

1. България

От доста време страната е популярна със своите удобни фискални политики. Фиксираната ставка на корпоративния данък е най-ниската в Европейския съюз и е фиксирана на 10 процента. Личните доходи се облагат със същата ставка. Освен това България привлича предприемачи със стратегическото си местоположение, развита бизнес инфраструктура и ниски разходи за труд. Прочетете тук за българските видове фирми.

2. Ирландия

Нормалният размер на корпоративния данък в страната е 12.5 процент от доходите от търговия и 25 процента от приходите от други източници. Местната данъчна система е добър пример за насърчаване на конкуренцията и насърчаване на инвестициите. Данъкът върху личните доходи е прогресивен в границите на 20 до 40 процента.

3. Холандия – Западноевропейската алтернатива със солидна репутация

Холандия идва на уважавано място 6th с корпоративен данък от 19 процента. (Нидерландската корпоративна данъчна ставка е намалена през 2021 г.). Холандия е известна като глобален търговски център с международна работна ръка, която владее английски на 93%. Репутацията на страната, в комбинация с нейните данъчни договори, доведоха до най-големите фирми в света да създадат седалище в Холандия. Сред такива компании са Apple, Starbucks, Google и много други компании от Fortune 500.

Холандия понижава ставката на корпоративния данък през следващите години.

Прочети повече относно корпоративния данък върху доходите в Нидерландия.

4. Латвия

Страната събира корпоративен данък при пропорционална ставка 15. През януари 2017 въведе по-нисък процент от 12 за микропредприятията, за да подкрепи компании с нисък оборот, които отговарят на определени изисквания. Латвия също привлича инвеститори с квалифицирана работна сила и развива транспортна инфраструктура. Най-популярните полета за инвестиции са логистиката, транспорта, информационните технологии, науките за живота, възобновяемата енергия и дървообработването. Данъкът върху личния доход е 23 процента.

5. Lithuana

Фиксирана данъчна ставка от 15 процента се прилага както за корпоративни, така и за лични доходи, генерирани в страната. Литва се счита за втората най-благоприятна европейска държава за инвеститори. Също така неговата икономика е класирана в европейските топ 5 за бърз растеж. Литва е популярна със своя сектор за научноизследователска и развойна дейност, изключителна цифрова инфраструктура, ниски разходи за труд и квалифицирани специалисти.

Лесно е да се започнете холандски бизнес, но всеки предприемач трябва да направи избор. На първо място, човек трябва да избере юридическото лице, което ще управлява бизнеса; това определя данъците, които той или тя ще трябва да плати. Основният въпрос е дали да се регистрира холандско еднолично дружество (еднолично дружество или Eenmanszaak на холандски) или BV (дружество с ограничена отговорност или besloten vennootschap на холандски). Кой е по-добър?

За да помислите за откриване на еднолична собственост в Нидерландия, първо трябва да сте данъчен резидент в Нидерландия. Не се препоръчва за чуждестранни пребиваващи. Холандският BV може да бъде отворен от чуждестранен резидент.

Разликата между нидерландското еднолично дружество и BV

Най-доброто решение е това, което отговаря на целите на бизнеса. Холандският BV е дружество с ограничена отговорност (LLC), Този вариант е привлекателен, тъй като на теория отговорността на членовете на компанията е ограничена. Но това наистина ли се случва на практика? Възможно ли е да се извършва бизнес без да се носи отговорност за резултатите от него? Не според нас. Общите условия по отношение на застраховката за отговорност могат действително да компенсират разликите между BV и едноличния търговец.

След като сте регистрирали BV, вие показвате на клиентите и партньорите си, че сте собственик на надежден бизнес, дори ако все още работите сам. Едноличното дружество в Нидерландия често се свързва с дейност, управлявана от едно лице, но това възприятие е неправилно. Стопанският капитал наистина е собственост на едно лице, но предприятието може да има многобройни служители.

BV има редица фискални правила, включващи акционерите и управляващите директори. Те регулират разпределението на заплатите, използването на средства и други въпроси, които могат да отразяват значително окончателните данъчни задължения.

Едноличното дружество има малко правила. Цялата печалба на компанията е обект на данък, но са налице значителни кредити. Следователно предприемач може да генерира облагаема печалба от приблизително 22 000 EUR годишно и да бъде освободен от данък върху доходите за първите 3 години след създаването на компанията. Впоследствие прагът спада до 18 000 EUR. При BVs всяко спечелено евро подлежи на данък.

BV предлага повече опции от холандското еднолично дружество. например прехвърляне на дял на друга страна, ако се продаде бизнесът. Не се дължи данък върху продажбите за държането на структури. Договорите за заем могат да бъдат сключени, вътрешните пенсионни задължения могат да бъдат изготвени и т.н.

Предприемачът винаги може да премине от еднолично търговско дружество в BV, за да продаде компанията или да се възползва от други възможности.