Необходимо ли е местен холандски директор да включи холандски BV?
Не, не е изискване за местен холандски директор да създаде холандска BV, Всъщност повечето от нашите клиенти са жители на Нидерландия.
Ако сте малка или средна компания или имате ясна цел за вашите бизнес дейности в Холандия. Вероятно не е толкова уместно да се вземат предвид изискванията по същество за корпоративния подоходен данък. Не сме виждали случай с нашите клиенти, при който изискванията за вещества са се отразили върху корпоративния данък върху доходите.
Ако очаквате печалба от над 250.000 XNUMX евро годишно, препоръчваме консултация с един от нашите данъчни консултанти, за да определите най-добрия начин за структуриране на вашата компания за данъци, компенсации на директора и дивиденти.
Вашата ситуация с ДДС се определя при подаване на заявка за номер по ДДС, понякога се приема автоматично. Понякога трябва да отговорите на допълнителни въпроси. Във всички случаи на действително подлежащи на облагане с ДДС дейности в Нидерландия сме видели, че на нашите клиенти е бил даден номер по ДДС.
Правна информация за същността на холандски BV (Къде е холандският BV официално данъчно пребиваващ?)
Член 2 от нидерландския Закон за корпоративния подоходен данък гласи, че BV, регистрирано в Нидерландия, винаги е било решено да пребивава в Нидерландия. Това означава, че холандският BV винаги трябва да подаде данъчна декларация в Нидерландия и да публикува годишното си счетоводство.
Изключението е в случаите, когато две държави претендират за един и същ данък. Това може да се случи при определен специфичен сценарий, при който компания е учредена в Холандия поради по-ниски данъци, докато дейностите все още се извършват в държавата на пребиваване на директора. За да разреши тези спорове и да предостави яснота по въпроса, Холандия сключи споразумения с много страни под формата на Договори за избягване на двойното данъчно облагане.
Данъчната служба на Холандия е на общото мнение, че всяка корпорация, регистрирана в Нидерландия, пребивава тук за корпоративния данък. Ние наричаме това „принцип на териториалност“. Следователно седалището на дружеството винаги се счита за базирано в Нидерландия, дори и при спорове за двойно данъчно облагане.
Досега не сме виждали случаи сред нашите клиенти, при които споразуменията за двойно данъчно облагане и същността им са от значение за корпоративния данък. Ако печелите повече от 250.000 XNUMX евро на година, ние във всеки случай ви съветваме да се консултирате с нашите данъчни консултанти. Нашите данъчни консултанти могат да ви консултират относно: хонорари на директора, оптимизация на данъците, най-добрата корпоративна структура за вас, споразумения за двойно данъчно облагане, данък върху дивиденти и много други.
Тогава защо чувам за изискванията на холандския директор?
Някои холандски фирми обслужват своите услуги, насочени към мултинационални корпорации и компании, които използват Холандия като холдингово дружество или посредническо холдингово дружество. Холдингът може да бъде от интелектуална собственост, роялти или акции. Една от основните цели на такива структури често е използването на обширни данъчни споразумения, които Холандия има с други страни.
Например: Компания, като Starbucks.
Starbucks може да реши да събере дивидентите от всички свои дъщерни дружества по света чрез холдингова компания в Холандия. Тъй като Холандия има най-широката система на споразумения за двойно данъчно облагане в света. По този начин се избягват скъпите двойни данъци при разпределянето на дивидентите.
Ако вашата фирма не разчита на такъв договор за избягване на двойното данъчно облагане. Вероятно не сте засегнати от корпоративния данък, ако сте не-холандски резидентен директор.
Много данъчни съветници имат малък опит с ежедневната реалност на малките и средни предприемачи. Където разпоредбите за веществата рядко ги засягат. Данъчното законодателство е насочено най-вече към нормативни ситуации, при които възниква реална злоупотреба с данъчните споразумения, като например при определени мултинационални компании с данъчни структури, които нямат смислена същност.
Накратко, ако искате да сте 100% сигурни, че вашата компания се облага с данъци в Холандия, нивото на съдържанието и дейностите в Нидерландия ще трябва да докаже това. Въпреки това е малко вероятно да бъдете засегнати от изискванията за вещества, освен ако не реализирате значителни печалби.
Изисквания за вещества за големи корпорации (защита на данъчни договори)
Някои големи фирми разчитат на нидерландско предприятие единствено на данъчен договор. За да бъде 100% сигурен, че нидерландското данъчно облагане е достатъчно, изброените фондови борси и големите мултинационални компании, роялти и подобни корпорации са склонни да наемат холандски директор за минимум 50% от борда на директорите.
Според нашия опит в 99% или повече от случаите по-малките компании, търговските дружества и други не са засегнати от изискването за „същност“ да имат местен директор. Работили сме с над 1000+ компании от всякакъв размер.
Ако се съмнявате дали вашата фирма трябва да намери местен директор. Може би е най-добре да се консултирате с някой от нашите данъчни съветници по теми като „Избягване на двойно данъци“, „Трансфертно ценообразуване“, „Принципи на безпристрастност“ и „Разширени данъчни правила“.
В други случаи може да е полезен холандски директор
Може да се окаже полезно да имате пребиваващ в Холандия директор за кандидатстване за местна банкова сметка или местен ДДС номер. В повечето случаи, когато действителната бизнес дейност се извършва в Холандия, това ще се окаже успешно без местен директор.
Вещество за ДДС
Разпоредбите за ДДС (за кандидатстване за номер по ДДС) не са обхванати от същите разпоредби като корпоративния данък върху доходите. Данъчните инспектори ще вземат собствено решение въз основа на всяка отделна компания. Според нашия опит това не би трябвало да се окаже проблем, в случай че имате действителни дейности и операции с ДДС в Холандия.
Съответни аспекти, които инспекторът ще обмисли за заявлението за ДДС: \ t
- Каква е дейността на компанията? (Например, закупуването на селскостопански стоки в Холандия и транспортирането им по целия свят).
- Къде се извършва тази дейност? (Изпращат ли се стоки или услуги до или от нидерландски доставчици или до или от нидерландски клиенти?)
- Какво вещество има компанията в Холандия? (Персонал? Склад? Доставчици? Клиенти? Офис? Сървъри за неговия уебсайт? И т.н.)
- От къде работи компанията? (Има ли (виртуален) офис в Холандия?)
- Къде се намира директорът? (Има ли смисъл това дружество да работи дистанционно?)
- Дейността на компанията се счита за рискова категория за измами с ДДС?
- Защо компанията се намира в Холандия?
Регистрация на чужд ДДС номер в Холандия
Ако се счита, че вашата компания не е базирана в Холандия, за ДДС. Ще можете да получите ДДС номер за чуждестранни (контролирани) фирми. Какво означава това и как се отразява на вашата компания?
Вашият чужд ДДС номер може да бъде регистриран под адреса на вашата чуждестранна холдингова компания или адреса на вашия директор.
Чуждестранният ДДС номер ще се третира по същия начин в следните ситуации:
- Продажба на стоки и услуги в Холандия и Европа
- Закупуване на стоки в Холандия и Европа за търговия
Чуждестранният ДДС номер ще се третира по различен начин в следните ситуации:
- Чуждестранният ДДС номер ще се третира по различен начин при закупуване на услуги за вашата холандска компания.
- Чуждестранният ДДС номер ще се третира по различен начин, когато купувате (например) фирмен лаптоп.
Резултатът е, че вашите доставчици трябва да ви фактурират с 0% ДДС, когато ви предоставят услуги.
