Договор за избягване на двойното данъчно облагане между Нидерландия и САЩ

Актуализирано на 19 февруари 2024 г

Холандия има голяма мрежа от споразумения за избягване на двойното данъчно облагане като предостави данъчни предимства на международните инвеститори, които създават дружества там. Сред тези споразумения е договорът със САЩ. Първата конвенция за избягване на двойното данъчно облагане между Холандия и САЩ е подписана в 1992. Първото му изменение е от 1993.

Нашите местни консултанти, специализирани в създаването на фирма, могат да ви предоставят допълнителна информация за холандската данъчна система.

Обхват на договора за избягване на двойното данъчно облагане между Нидерландия и САЩ

Конвенцията за избягване на двойния данък между Холандия и САЩ обхваща:

• данъци върху доходите, заплатите, корпоративната печалба и дивидентите в Холандия;
• доходите и акцизите по отношение на застраховките, наложени на нидерландските застрахователни агенти, установени в Съединените щати.

Холандските фондации, работещи в Съединените щати, са обект на специални разпоредби, които също са включени в договора за избягване на двойното данъчно облагане. Те се отнасят до акцизите на САЩ. Освен това конвенцията обхваща подобни данъци, приложими както в Холандия, така и в САЩ.

Разпоредбите на договора за избягване на двойното данъчно облагане се прилагат въз основа на данъчно пребиваване.

Данъчно облагане на физическите лица в съответствие с договора за избягване на двойното данъчно облагане между Нидерландия и САЩ

В Холандия местните лица плащат данък върху доходите, а местни дружества носят отговорност за корпоративен данък. За целите на избягване на двойното данъчно облагане всички договори, сключени от Нидерландия, включват разпоредби, обхващащи корпоративни данъци и данъци върху дохода.

Международните предприемачи, които създават компании в Холандия, имат възможност да изберат своето данъчно пребиваване, т.е. да изберат държавата, която ще ги държи отговорни за плащането на данъци. Чуждестранните данъкоплатци могат да изберат да плащат данъци в съответствие със споразумението между Холандия и САЩ за избягване на двойното данъчно облагане или да се възползват от еднократния указ за избягване на двойното данъчно облагане на 2001. Договорът за избягване на двойното данъчно облагане със САЩ предвижда, че жителите на САЩ, които получават доходи в Холандия, ще се възползват от кредит по отношение на облагането на лихви, роялти и дивиденти.

Данъчно облагане на предприятията в съответствие с договора за избягване на двойното данъчно облагане между Нидерландия и САЩ

Що се отнася до данъчния режим за американските дружества, опериращи в Холандия и обратно, договорът за избягване на двойното данъчно облагане предвижда статут на място на стопанска дейност, който обхваща:

• клонове;
• работни срещи;
• фабрики;
• мини / експлоатационни площадки
• други офиси и места на управление;

Споразумението за избягване на двойното данъчно облагане е валидно за съоръжения, които вече са установени за 12 или повече месеца.

Двойните данъци се избягват чрез намаляване на данъчните задължения на холандските компании в САЩ. От друга страна, Холандия предоставя данъчни облекчения на американските компании, работещи едновременно в двете страни.

Нашите нидерландски консултанти по учредяване на дружества могат да предоставят допълнителна информация относно методите за избягване на двойното данъчно облагане по силата на договора между Холандия и САЩ.

Изменения, свързани с договора за избягване на двойното данъчно облагане между Холандия и САЩ

Споразумението за двойно данъчно облагане между двете страни беше изменено в 2004, за да включи нови разпоредби за пенсиите, дивидентите, издръжката и клоновете. Според тях данъците върху дивидентите, прехвърлени на местно лице на Холандия от дружество в САЩ, могат да бъдат налагани в Нидерландия. Степента на облагане на дивидентите е, както следва:

• пет процента от брутната сума на дивидента, ако бенефициентът притежава не по-малко от 10 процента от гласовете в корпорацията, прехвърляща дивидентите;
• петнадесет процента във всички останали случаи.

Холандските и американските клонове се облагат с данъци от държавата на регистрация на мястото им на стопанска дейност. Що се отнася до анюитетите, издръжката и пенсиите, лицата с такъв доход подлежат на облагане с данък върху доходите само в държавата, в която пребивават.

Безплатни съвети за корпоративни данъци

Ако търсите съвет за корпоративните си данъци, не търсете повече. Ние предоставяме първоначална безплатна консултация за всички начинаещи предприемачи в Холандия.

ICS е вдъхновен от работата на организацията за данъчни помощи в Канзас. Kansastaxaide направи инициатива, за да помогне на хора, които нямат средства да направят правилно подаване на акаунт.

Ако данъците са подадени неправилно, хората могат да бъдат глобени или дори наказателно отговорни. За да се предотврати прекалено високата административна тежест, данъчният сътрудник в Канзас помогна на канзаните с по-ниски и средни доходи в цялата страна Програма за подпомагане на данъци AARP.

Програмата за данъчна помощ на фондация AARP е идеална за привличане на финално грамотни пенсионирани лица, като бивши данъчни счетоводители, адвокати, счетоводители, държавни работници и предприемачи, заедно с хора в нужда. Такива са самотните майки, които се нуждаят от държавно финансиране, за да финансират образованието на децата си.

Ние от Intercompany Solutions споделете философията на AARP и усетете, че всеки, независимо от бюджета, има право на данъчна консултация. Дори и да не можем да помогнем с конкретния въпрос, ще се радваме да ви представим подходящата страна за вашия конкретен въпрос.

Ние сме опитни данъчни експерти от Холандия, със специализация по всички предприемачески въпроси. От корпоративен подоходен данък до данък върху добавената стойност до частни данъчни декларации на предприемачи. Ако имате въпрос, не се колебайте да се свържете с нас.

Ние твърдо вярваме, че довеждането на просперитет към другите, в крайна сметка ще ни донесе просперитет.

Контакти

Ако имате нужда от подробна информация относно измененията в договора за избягване на двойното данъчно облагане със САЩ, не се колебайте да се свържете с нашите холандски агенти, специализирани в създаването на компании.

Насоки за американски предприемачи: Как да започнете холандско дружество