Разбиране на холандската система за корпоративно данъчно облагане: ръководство за чуждестранни предприемачи

Актуализирано на 15 април 2025 г

Intercompany Solutions има експертния опит да създаде успешно холандски бизнес за вас изцяло от разстояние, което ви позволява директен достъп до европейския единен пазар. Много предприемачи от цял ​​свят вече са създали холандски бизнес, вариращ от малки специализирани стартиращи компании до големи мултинационални компании, които са създали централи или дъщерни дружества в Холандия. В повечето случаи тези компании се оказват успешни и осигуряват солиден източник на доходи за тези предприемачи. Ако обмисляте разширяване на бизнеса си в международен план, горещо ви съветваме да разгледате Холандия като потенциално място. Страната е известна със стабилния си политически и икономически климат, както и с справедливи данъчни ставки и интересни данъчни облекчения.

Плащането на данъци по своята същност е неизбежно, независимо къде живеете. Но има смисъл да изберете държава, която налага приемлива данъчна ставка, за разлика от по-високи ставки или дори корумпирани държави, където може да не сте сигурни колко ще трябва да платите. Нашите специализирани съветници могат да ви предложат представа за данъците, които ще трябва да платите в Холандия, до създаване на вашия холандски бизнес. Можем дори да се погрижим за вашата тримесечна и годишна данъчна декларация, което ви улеснява да се съсредоточите върху ежедневните си бизнес дейности. Холандия е страна, която е много гостоприемна към чуждестранните предприемачи и има връзки с много страни по целия свят. Ако искате да видите дали вашата компания има всичко необходимо, за да прави бизнес в международен план, ви предлагаме да започнете от тук. Моля, чувствайте се свободни да Свържете се с нас ! по всяко време с всякакви въпроси, които може да имате по темата.

Всички собственици на бизнес плащат данъци

Данъците трябва да се плащат във всяка държава, това е формалност, от която не можем да се изключим. Всяка държава има разходи, които трябва да се плащат, така е възникнало данъчното облагане много отдавна. За да може да предоставя необходимите услуги на своите граждани, една държава се нуждае и от доходи. Което всъщност е данъкът: доходът на дадена държава, точно както вие се стремите да получавате доход от вашата компания. Въпреки това данъчните ставки варират значително в отделните държави и това може (и трябва) да повлияе на решението ви за това откъде искате да правите бизнес. Ако в момента се намирате в страна с високи данъчни ставки, може да е изгодно да помислите за алтернативно местоположение за вашата компания. Ако все още не сте създали компания, би било разумно да решите кое местоположение би било най-печелившо.

Данъчната ставка на корпоративния подоходен данък в Холандия е една от най-ниските в целия Европейски съюз (ЕС).

Корпоративни данъчни ставки в Холандия
Холандският корпоративен подоходен данък (CIT) има две групи:

• 19% върху облагаемата печалба до €200,000
• 25.8% върху печалбата по-горе €200,000

Тези ставки се прилагат за предприятия, които подлежат на холандско корпоративно данъчно облагане.

В сравнение с някои други нива, например 35% в Малта и 29.9% в Германия, това е доста ниско. Но това определено не е единствената полза, която холандците могат да предложат. Холандската данъчна система предлага много стимули и предимства, особено за начинаещи предприемачи. Съществуват и специални разпоредби, като например освобождаването от участие, което може да ви позволи да си изплащате дивиденти без данък в някои случаи. Във всеки случай си струва да се направят някои изследвания на данъчното облагане и някои други фактори, като например степента на корупция в дадена държава, нейният професионализъм, начинът, по който страната предлага перспектива на чуждестранните предприемачи, връзките, които има в международен план и количеството на съществуващите данъчни споразумения между страната и други държави, за да назовем само няколко. Това ще ви даде по-ясна представа за възможностите, които една страна може да ви предложи. По-долу ще очертаем всички основни данъчни категории в Нидерландия, което ще ви спести известно време да търсите тази информация сами. 

Основните данъчни категории

За да създадем уводна статия за нидерландската корпоративна данъчна система за чуждестранни предприемачи, ние се стремим да обхванем най-основните и подходящи данъци, които влияят на бизнеса, работещ в Холандия. Освен това искаме да обясним процеса и основните характеристики на холандската данъчна система. Разберете, че тази статия е доста основна, но въпреки това информативна. Ще изброим най-често срещаните данъци, които ще трябва да платите, когато сте разположени в Холандия, както и най-добрия начин да спазвате холандските данъчни разпоредби. Така че прочетете, ако искате да научите повече за холандската данъчна система и дали това е нещо, към което можете да се придържате.

1. Корпоративен подоходен данък (CIT)

Това е основният данък, който компаниите в Холандия трябва да плащат върху печалбите си, при условие че тези компании са юридически лица и на холандски се наричат ​​„vennootschapsbelasting“. Това означава, че дружеството е учредено от нотариус, което го прави отделен субект от собственика на бизнеса. Едно от основните предимства на юридическите лица е ограничената отговорност, на която се радвате като физическо лице. Това означава, че вие ​​не носите лична отговорност за каквито и да било дългове, които създавате към компанията, при условие че начинът, по който извършвате дейност, е законен и етичен. Във всеки случай, нека да преминем към корпоративния подоходен данък.

И така, корпоративният подоходен данък е данък, който правителствата налагат върху печалбите, спечелени от бизнеса или корпорациите. Печалбата на корпорацията се изчислява като нейните приходи, минус допустимите разходи, като производствени разходи, заплати и други оперативни разходи. Този данък е един от основните начини, по които правителствата генерират приходи за финансиране на обществени услуги като инфраструктура, образование и здравеопазване. Много хора вярват, че само данъкът върху доходите подхранва икономиката, но това не е вярно. Бизнесът е този, който кара една държава да процъфтява и не само поради допълнителния данък, който правителството може да наложи. Бизнесът предоставя на страната допълнителни възможности за заетост, иновативни концепции и обща независимост, тъй като собствениците на фирми често не разчитат на социални услуги. 

Във всеки случай ставката на корпоративния данък може да варира значително в зависимост от държавата, а понякога дори от размера или вида на бизнеса. Например, някои правителства предлагат по-ниски ставки или изключения за малки предприятия или индустрии, които искат да насърчат, като възобновяема енергия. В повечето държави корпорациите са задължени да подават годишна данъчна декларация, в която да описват своите приходи, разходи и друга финансова информация за изчисляване на дължимия данък. Както вече посочихме по-горе, Холандия предлага силно конкурентна ставка на корпоративния данък върху доходите в сравнение с други влиятелни държави-членки на Европейския съюз (ЕС). Този вид данък има за цел да гарантира, че предприятията допринасят справедлив дял за икономиката, предвид ресурсите и инфраструктурата, които използват за работа. 

Критиците на корпоративния подоходен данък твърдят, че той може да обезсърчи инвестициите или икономическия растеж, ако ставките са твърде високи. Поддръжниците, от друга страна, го разглеждат като основен за поддържането на икономическата справедливост и финансирането на обществените услуги. И двете мнения имат смисъл. Твърде високите ставки задушават възможностите за бизнес на всяка страна, тъй като възпрепятстват потенциалните предприемачи да направят крачка към самодостатъчност. От друга страна, ако един бизнес е много успешен и носи достатъчно приходи, това може да направи разликата за дадена държава по отношение на финансирането. Представете си, че създавате холандски бизнес, който се справя наистина добре и предлага работа на много хора в страната и носи достатъчно печалба. Тогава това е катализатор за по-малките стартиращи фирми и предприемачите също да започнат бизнес, тъй като данъците, които плащате, помагат на новите предприемачи да започнат своя бизнес. По този начин е доста кръгъл. Накратко, корпоративният подоходен данък е начин правителствата да гарантират, че предприятията поддържат икономическата екосистема, от която се възползват.

Специфични подробности за холандския корпоративен подоходен данък

Холандия има прогресивна ставка на CIT. От 2025 г. първите 200,000 19 евро облагаема печалба се облагат с по-ниска ставка (25.8%), като печалбите над този праг се облагат с XNUMX%. Що се отнася до удръжките и освобождаванията; предприятията могат да приспадат разходите, направени при управлението на техния бизнес, включително заплати, разходи за офис консумативи и инвестиции в научноизследователска и развойна дейност. Освен това Холандия предлага различни международни данъчни спогодби, които предотвратяват двойното данъчно облагане и позволяват благоприятни данъчни ставки върху доходите в чужбина, което е от полза за чуждестранните предприемачи, които създават бизнес там.

2. Данък добавена стойност (ДДС)

Данък добавена стойност (ДДС), на холандски известен като „belasting toegevoegde waarde (BTW)", е данък върху потреблението, който се прилага за повечето стоки и услуги в Холандия. Това е данък, прилаган към добавената стойност на всеки етап от производството и разпространението на много стоки и услуги и обикновено се начислява като процент от цената За разлика от (корпоративните) подоходни данъци, които се основават на приходите, ДДС се начислява върху разходите за стоки и услуги, което го прави косвен данък, който се събира на всяка стъпка от веригата на доставка на суровините към продажбата на крайния продукт. Предприятията събират ДДС от името на правителството и обикновено могат да приспадат ДДС, който са платили върху собствените си покупки, от сумата, която дължат потребител, който заплаща пълния размер на ДДС, включен в цената на дребно.

Системата на ДДС се използва широко в световен мащаб, защото осигурява постоянен поток от приходи за правителствата и минимизира вероятността от укриване на данъци в сравнение с традиционните данъци върху продажбите. Критиците обаче твърдят, че ДДС може да засегне непропорционално домакинствата с ниски доходи, тъй като те харчат по-голям дял от доходите си за стоки и услуги с включен ДДС. За да се справят с това, някои правителства освобождават от ДДС стоки от първа необходимост като храна и здравеопазване или прилагат намалени ставки за тези категории. В Холандия също е така, тъй като има по-ниска ставка на ДДС, а също и ставка от 0%. Ще обясним това по-долу. Можете също да прочетете за това в тази статия, която обхваща широко холандския ДДС.

Специфични подробности за холандския ДДС

Стандартната ставка на ДДС в Холандия е 21%. Освен това има намалена ставка от 9%, както и ставка от 0% за определени продукти и услуги, например храна и лекарства. Освен това има и някои освобождавания от ДДС. Някои услуги, като финансови услуги, застраховки и образование, са освободени от ДДС. Моля, обърнете внимание, че регистрацията по ДДС в Холандия може да е задължителна. Чуждестранните предприятия, които продават стоки или услуги на холандски клиенти, може да се наложи да се регистрират по ДДС, особено ако надхвърлят прага за дистанционни продажби. Ако желаете да знаете дали трябва да се регистрирате по ДДС, моля свържете се с нас за консултация по темата.

3. Холандски данък върху доходите

Холандският подоходен данък, известен на холандски като „inkomstenbelasting“, е данък, наложен върху доходите на лица, които в момента пребивават или печелят доходи в Холандия. Това е данък, който е разпространен в целия свят. Когато имате работа, например, винаги има определен процент, който трябва да платите на правителството. Холандската данъчна система работи на прогресивна структура, което означава, че по-високите нива на доходи се облагат с по-високи ставки. Чуждестранен предприемач с холандска компания може да се наложи да плати холандски данък върху доходите в зависимост от бизнес структурата и данъчното резидентство на предприемача. По-долу ще обясним как обикновено работи това.

Едноличен търговец или партньорство 

Ако работите като едноличен търговец или сте в съдружие в Нидерландия, бизнес доходът се облага като личен доход съгласно холандските закони за данък върху доходите. Трябва да се отбележи, че нерезидентите обикновено се облагат с данък в Холандия само върху доходите, получени от холандски източници, включително бизнес печалби. Правилата за данъчно пребиваване обаче може да варират в зависимост от държавата на произход на предприемача и всички приложими спогодби за двойно данъчно облагане. По-късно ще разгледаме темата за данъчното пребиваване. 

Директор-акционери на дружества с ограничена отговорност (BV и NV)

Ако притежавате частно или публично дружество с ограничена отговорност (BV или NV) и също така действате като негов директор, от вас се изисква да си плащате така наречената обичайна заплата, която на холандски е „gebruikelijk loon“. Тази заплата подлежи на холандски данък върху доходите. Освен това самата компания плаща корпоративен подоходен данък върху печалбите си, както обяснихме по-рано, и всички дивиденти, разпределени на вас, подлежат на данък, удържан при източника, който може да бъде компенсиран или намален от данъчни спогодби. Ще обсъдим и тази тема по-късно.

Споразумения за двойно данъчно облагане

Холандия има широка мрежа от договори, които предотвратяват двойното данъчно облагане. В зависимост от договора между Холандия и вашата страна по произход, данъкът върху доходите и други съответни данъци може да се плащат в Холандия, вашата страна по произход, или да се споделят между двете. Обикновено данъците, платени в една държава, могат да бъдат кредитирани срещу дължим данък в другата. Ако имате нужда от помощ, за да разберете какъв е случаят във вашата конкретна ситуация, винаги можете да се свържете с нас за експертен съвет.

Данъчно резидентство

Ако се считате за данъчно местно лице на Холандия, вие се облагате с данък върху световния си доход. Нерезидентите се облагат с данък само върху доходите от холандски произход, както вече посочихме по-горе. Данъчното пребиваване зависи от различни фактори като продължителност на престоя, семейни връзки и икономически интереси в Холандия. Ако никога не сте в Холандия и управлявате холандски бизнес изцяло от разстояние, не винаги се считате за данъчно пребиваващо лице. Така че нека разбием това. Всяко лице, управляващо холандски бизнес от разстояние, може потенциално да се разглежда като данъчно местно лице на Нидерландия при определени обстоятелства. Данъчното пребиваване се определя въз основа на фактически обстоятелства, а не само на официални бизнес договорености. Холандските данъчни власти вземат предвид различни ключови фактори, за да определят местността за данъчни цели, които ще изброим по-долу.

Местоживеене

Ако лицето живее основно в Холандия, дори временно, то може да бъде класифицирано като данъчно пребиваващо лице. Основното правило е, че 183 дни или повече, прекарани в Нидерландия през една календарна година в рамките на 12-месечен период, квалифицира дадено лице като данъчно пребиваващо лице. Това правило обикновено се прилага за лица, които нямат ясни връзки с друга държава и прекарват значително време в Холандия.

Постоянно жилище

Притежаването или наемането на жилище в Холандия може да означава пребиваване, особено ако то служи като основно жилищно пространство. Няма определено време, необходимо за прекарване в дома, но това трябва да е място, където човекът има намерение да живее и което е на разположение за ползване по всяко време. Например, притежаването на жилище в Холандия, дори и да не се използва ежедневно, може да се квалифицира като притежаване на постоянно жилище, ако е достъпно за ползване. Тук става въпрос повече за наличността и намерението за използване на дома, отколкото за стриктния брой дни, прекарани там. Също така имайте предвид, че ако физическо лице отдава под наем дома си в Холандия, но все още го поддържа като наличен имот, това все още може да се счита за постоянно жилище за целите на данъчното пребиваване. Ключовият фактор е дали имотът е на разположение за ползване, когато имат нужда от него, а не непременно ако е зает. Ако някой прекарва значително време в друга страна, все още може да се твърди, че той има постоянен дом в Холандия, ако поддържа този имот и е свързан с него по други начини, като например чрез семейни или финансови връзки.

Семейни и социални връзки

Силни лични или семейни връзки в Холандия, като например членове на семейството, живеещи там, могат да допринесат за статута на пребиваване. В Нидерландия това всъщност играе решаваща роля при определянето на данъчното пребиваване, особено ако има неясноти относно това дали дадено лице трябва да бъде класифицирано като местно или нерезидентно лице. Тези лични връзки могат значително да повлияят на статуса на пребиваване. Данъчните власти вземат предвид тези връзки, когато решават дали нечий център на живот е в Холандия. Това е доста сложна тема, която е твърде дълга за обсъждане в тази конкретна статия. Ако искате да научите повече, винаги можете да се свържете с нас по тази тема.

Икономически връзки

Управляването на бизнес в Нидерландия, наличието на значителни доходи, произхождащи от там, или плащането на социално осигуряване и други икономически вноски засилва аргумента за данъчно пребиваване. Например, ако дадено лице управлява бизнес, притежава компания или има значителна инвестиция в Холандия, това е силен индикатор, че Холандия е мястото, където са съсредоточени неговите икономически дейности. Това включва приходи, генерирани от холандски източници, включително работа, имоти под наем или печалби от холандски бизнес. Ако значителна част от вашите доходи произхождат от Холандия, данъчните власти може да смятат, че имате център на икономически живот там. Плащането на холандски социалноосигурителни вноски е друга сериозна индикация за пребиваване. Социалноосигурителните плащания отразяват текуща връзка със социалната система на страната и често са обвързани с данъчния статус на лицето. 

Продължителност на престоя

Прекарването на повече от 183 дни през която и да е данъчна година в Нидерландия може да доведе до класифициране на пребиваване съгласно определени международни данъчни спогодби. Ако някой прекара 183 дни или повече в Нидерландия за период от 12 месеца, той вероятно ще се счита за данъчно пребиваващ, независимо дали има постоянно жилище. Това е обща насока за тези, които нямат други силни данъчни връзки с друга държава.

Работа от разстояние

Ако физическото лице управлява бизнеса изцяло отдалечено от държава извън Холандия и не отговаря на горните критерии, е по-малко вероятно то да бъде считано за данъчно местно лице. Въпреки това, те все още могат да бъдат подложени на холандско данъчно облагане на доходите, получени от бизнеса, съгласно правилата за данъчно облагане на чуждестранни лица, особено ако бизнесът или собственикът на бизнеса има постоянен обект или генерира доход от холандски произход.

Международните данъчни споразумения могат да помогнат при ориентирането в тази трудна тема. Споразуменията за избягване на двойното данъчно облагане (СИДДО) между Нидерландия и страната на пребиваване на физическото лице може да имат предимство пред холандските правила за пребиваване. СИДДО обикновено предотвратяват двойното данъчно облагане чрез разпределяне на данъчни права и по-точно определяне на пребиваването. В крайна сметка, дали някой, управляващ холандски бизнес от разстояние, се счита за холандски данъчен жител зависи от неговите специфични връзки с Холандия. Ако лицето поддържа силно икономическо, социално или физическо присъствие в Холандия, то може да се разглежда като местно лице за данъчни цели. Ако работят дистанционно от друга държава без връзки с Холандия, те вероятно се третират като чуждестранни данъкоплатци. Препоръчително е да се консултирате с данъчен консултант, запознат с холандските и международните данъчни закони, за да гарантирате съответствие и оптимизиране на данъчните задължения, особено при трансгранични сценарии. Intercompany Solutions може да ви помогне с подобни проблеми.

Конкретни подробности за холандския данък върху доходите

Холандската система за данък върху доходите е сравнително проста. Има категории облагаем доход, които разделят облагаемия доход в три „кутии“, всяка със специфични правила. Те са както следва:

• Клетка 1: Облагаем доход от работа, собственост на жилище и други доходи
• Каре 2: Приходи от значителни дялови участия, които обикновено са в частни компании
• Клетка 3: Доходи от спестявания и инвестиции, обложени въз основа на предполагаема норма на възвръщаемост

За Box 1 (заетост и собственост на жилище), данъчните ставки са прогресивни, като ставки варират от приблизително 37% до 49.5%, в зависимост от дохода. Ставката за облагаем доход от работа и жилище е прогресивна ставка с 2 скоби. Ще плащате пропорционално повече данъци с нарастването на доходите си. През 2024 г. вие също ще плащате национални осигурителни вноски към вашия облагаем доход от работа и жилище до и включително €38,098 XNUMX. В годината, в която достигнете възрастта AOW, ще плащате според коригирана ставка.

За Box 2, ставката, която плащате върху облагаемия си доход от значителни лихви, зависи от нивото на дохода през 2024 г. До 2023 г. включително имаше 1 процент, което беше 26.9%. От 2024 г. за доходи до €67,000 24.5 плащате 67,000%. За доход над прага от 33 3 евро плащате 36%. За поле XNUMX, върху вашия облагаем доход от спестявания и инвестиции, вие плащате XNUMX%. Също така имайте предвид, че лицата могат да поискат различни удръжки, като облекчение на ипотечните лихви за собственост на жилище, и да получават кредити за надбавки, свързани с работа или деца. Спазването на холандските закони за данък върху доходите обикновено изисква подаване на годишна данъчна декларация. За сложни ситуации, свързани с международен доход или данъчно пребиваване, се препоръчва професионален съвет, с който можем да помогнем, разбира се.

4. Данъци върху заплатите и социални осигуровки

Ако вашият холандски бизнес наема персонал в Холандия, ще трябва да плащате данъци върху заплатите и социалноосигурителни вноски. Холандските данъци върху заплатите и социалноосигурителни вноски са задължителни плащания, които работодателите и служителите трябва да направят на правителството, за да финансират обществените услуги и системите за социална сигурност. Тези вноски се приспадат от брутните заплати на служителите и се допълват от работодателите. Има много основни елементи за данъци върху заплатите в Холандия. Ще ги обсъдим по-долу.

Данък върху дохода 

Вече обсъдихме подоходния данък за собствениците на бизнес по-горе, но ако вашата компания има служители, те също ще трябва да плащат подоходен данък върху заплатите си. Вие, като техен работодател, удържате това като аванс върху данъка върху дохода, който те дължат в края на данъчната година. Той се удържа директно от заплатите и включва компоненти за данък общ доход и национални осигурителни вноски.

Вноски на работодателя

Работодателите също плащат вноски към осигурителните схеми на служителите, като застраховка за безработица и обезщетения за болест. Когато служител бъде уволнен например и не е по тяхна вина, той може да получи обезщетение за безработица от холандската държава. 

Социалноосигурителни вноски

Социалноосигурителните вноски в Нидерландия се разделят на две категории, като първата са национални осигурителни вноски, които финансират общонационални обезщетения като пенсии за старост (AOW), детски надбавки и свързани обезщетения. Служителите и самостоятелно заетите лица допринасят за тях. Вторият са осигурителните вноски за служителите, които финансират специфични за служителите обезщетения, като например застраховка за безработица (WW) и отпуск по болест (ZW). Работодателите поемат тези разходи.

Здравноосигурителна вноска 

Служителите и самостоятелно заетите лица плащат за задължително основно здравно осигуряване, а работодателите трябва да внесат фиксирана ставка към разходите за здравеопазване.

Конкретни подробности относно данъците върху заплатите и социалноосигурителните вноски

Данъците върху заплатите и вноските са прогресивни, което означава, че колкото повече печели един служител, толкова повече трябва да внася. Същото е и с данъка върху доходите и в този случай се прилагат същите ставки. Вие като работодател ще трябва да се справите с повечето административни аспекти, което означава, че трябва да удържате суми от заплатите на служителите и да ги превеждате на холандските данъчни власти. Категорията данък върху заплатите и социалноосигурителни вноски осигурява цялостно покритие за здравеопазване, пенсии и безработица, отразявайки силната нидерландска рамка за социално подпомагане. Разбирането на холандските данъци върху заплатите и социалното осигуряване е от съществено значение за работодателите и служителите, особено в международен или трансграничен контекст. Ако не се придържате към тези закони и разпоредби, можете да рискувате много сериозни последствия. Холандия също има необлагаеми надбавки за определени схеми за социална сигурност, като например детски надбавки, или необлагаеми суми за експати в конкретни схеми.

5. Данък дивидент

- Холандски данък върху дивидентите е данък, удържан при източника, който се прилага към печалби, разпределени от холандски компании на съответните им акционери. Този данък се регулира от Холандския закон за данък върху дивидентите и гарантира, че холандското правителство получава част от приходите, генерирани от изплащане на дивиденти. Този данък се удържа от разпределителната компания, преди акционерите да получат своите плащания на дивиденти. Данъкът се прилага както за холандски, така и за чуждестранни акционери, получаващи дивиденти от холандски компании. Акционерите включват физически и юридически лица, притежаващи акции в корпорации или дружества с ограничена отговорност, установени в Холандия, като BV и NV.

Данъкът върху дивидентите гарантира, че доходите от инвестиции подлежат на данъчно облагане в Холандия. Той е в съответствие с международните данъчни принципи и помага за предотвратяване на избягването на данъци. За компаниите и инвеститорите разбирането на тези правила е от жизненоважно значение за осигуряване на съответствие и оптимизиране на данъчните задължения. Разпределението на дивиденти от холандска компания обикновено подлежи на 15% данък при източника. Това обаче може да бъде намалено или премахнато при определени условия, които ще изброим по-долу.

Облекчение при двойно данъчно облагане

Много акционери могат да компенсират удържания данък върху дивидентите срещу своите доходи или задължения за корпоративен данък в Холандия. За чуждестранните акционери Холандия има данъчни споразумения с много държави за избягване на двойно данъчно облагане. Тези споразумения могат да намалят ставката на данъка, удържан при източника, или да предоставят механизми за възстановяване на излишния данък.

Изключения

Освобождавания или намаления често се прилагат за междуфирмени разпределения на дивиденти в рамките на ЕС или при специфични условия, като например освобождаване от участие за значителни участия. Холандското освобождаване от дялово участие е правило за корпоративен данък, което предоставя значителни ползи на компании с квалифицирани дялови участия. Ако холандска компания притежава най-малко 5% от номиналния капитал в друга компания, което тогава се нарича квалифицирано участие, всички ползи, получени от това участие - като дивиденти и капиталови печалби - са освободени от холандски корпоративен данък върху доходите. Това освобождаване има за цел да избегне двойното данъчно облагане на печалби, които вече са обложени на ниво дъщерно дружество.

Има някои критерии за допустимост. Холандското дружество трябва да притежава поне 5% от акционерния капитал в другото дружество. Участието не трябва да се държи предимно като портфейлна инвестиция, освен ако не премине тест за съдържание или мотив, гарантирайки, че инвестицията служи на оперативна или стратегическа цел. Допълнителните правила предотвратяват злоупотреби, особено за юрисдикции с ниски данъци или пасивни инвестиционни холдинги. Освобождаванията обхващат както получените дивиденти, така и капиталовите печалби от продажбата на квалифицирани участия. Имайте предвид, че разходите, свързани с придобиването или продажбата на такива участия, като такси за транзакции или съдебни разходи, обикновено не подлежат на приспадане. Също така имайте предвид, че печалбите или загубите от валутни курсове могат или не могат да попаднат под освобождаването от участие, в зависимост от времето им и пряката връзка с участието. 

Конкретни решения, като тези на Върховния съд на Холандия, предоставят насоки за това как се третират графикът на дивидентите и валутните колебания съгласно това правило. Загубите от ликвидацията на квалифицирано участие могат да бъдат приспадани при определени условия, предмет на правилата за график и свързаност между субектите. Освобождаването от участие помага да се поддържа Холандия като привлекателна база за холдингови компании чрез намаляване на данъчната тежест върху международните операции. Прилагането му обаче включва нюансирани изисквания, така че консултацията със специализирана трета страна, като напр Intercompany Solutions за подробно съответствие се препоръчва.

Картотека и плащане

Компанията, изплащаща дивидента, носи отговорност за удържането и превеждането на данъка на холандските данъчни власти. Така че трябва да направите това правилно и в рамките на необходимите срокове. Освен това акционерите обикновено не трябва да предприемат действия, освен ако не искат възстановяване или кредит за надплатен данък.

6. Други приложими данъци

Има някои други забележителни данъци, които трябва да бъдат обсъдени, като екологичните данъци. Има специални холандски данъци за опазване на околната среда, като екологичния данък, който се занимава с теми като емисии и отпадъци. Сега, когато светът е толкова фокусиран върху изменението на климата и борбата с него, това е доста гореща тема. Освен това може да има общински данъци. Те варират в зависимост от региона и могат да включват данъци върху собствеността, данъци за изхвърляне на отпадъци и други местни налози, на които фирмите могат да бъдат подложени. Освен това има данък върху капиталовата печалба. Това се отнася за продажбата на определени активи, но често е по-малко безпокойство за предприемачите, тъй като капиталовите печалби от акции, притежавани от предприятия, може да попаднат в освобождаването от участие.

Стимули за чуждестранни предприемачи и научноизследователска и развойна дейност

Холандия предлага различни данъчни стимули, особено за насърчаване на чуждестранния бизнес и научноизследователската и развойна дейност (R&D). Например, това включва режима Innovation Box. Това позволява намалена данъчна ставка от 9% върху печалбите, получени от квалифицирана интелектуална собственост, което е значителна полза за компаниите, фокусирани върху научноизследователска и развойна дейност. Освен това Холандия има мрежа от данъчни спогодби, които предотвратяват двойното данъчно облагане за чуждестранни предприемачи и често позволяват на бизнеса да се възползва от намалени данъчни ставки при източника върху дивиденти, лихви и авторски възнаграждения, както вече обсъждахме по-рано. Ако искате да знаете дали отговаряте на изискванията за изключения или стимули, не се колебайте да се свържете с нас за персонализирана информация.

Подаването и плащането на данъци

Чуждестранните предприемачи трябва да са наясно със сроковете и процедурите за подаване на данъци в Холандия. Корпоративните данъчни декларации трябва да се подават всяка година, обикновено в рамките на пет месеца след края на финансовата година. За големите компании холандската данъчна система изисква авансови данъчни плащания през цялата година въз основа на очакваните печалби. Освен това холандските данъчни власти извършват редовни одити на бизнеса, така че предприемачите трябва да осигурят правилна документация и съответствие. Ако желаете помощ с вашите периодични данъчни декларации, Intercompany Solutions има опит да ви помогне с това. Холандската данъчна система като цяло е благоприятна за бизнеса, с различни стимули за чуждестранни предприемачи и ясна рамка за данъци като ДДС, данъци върху заплатите, корпоративен подоходен данък и данък дивидент. За тези, които искат да разширят или започнат своя бизнес в Холандия, разбирането на тези данъчни задължения е от решаващо значение за осигуряване на съответствие и оптимизиране на данъчната им позиция.

Защо да изберете Холандия за вашия нов бизнес?

Както вече обсъдихме по-горе, Холандия има много конкурентни данъчни ставки и много стабилен икономически и политически климат. Ако решите да правите бизнес от Холандия, вашата компания също ще спечели от професионалното и иновативно име, което страната си е създала в международен план. Ако искате да създадете холандски бизнес за сравнително кратко време, ние можем да ви помогнем с това. Процедурата по учредяване на нашата компания обикновено отнема само няколко работни дни, при условие че можете да ни изпратите необходимата информация и документи, от които се нуждаем, за да създадем вашата компания. Ако искате да създадете юридическо лице като BV или NV, имайте предвид, че ние също ще трябва да отидем при нотариус, за да учредим вашия бизнес. Ако можете да ни предоставите пълномощно да действаме от ваше име, самият процес може да се извърши изцяло дистанционно. След това можете незабавно да започнете да правите бизнес и да печелите от всичко, което тази страна може да предложи.

Имате ли нужда от финансов съвет или помощ с вашите холандски данъчни декларации или бизнес?

Можем да разберем, че навигирането в холандските данъчни закони може да бъде обезсърчително за всеки чужденец. Всички данъчни закони са различни във всяка страна, което може да направи правенето на международен бизнес доста сложно без адекватна помощ. Intercompany Solutions е подпомогнал стотици чуждестранни предприемачи от над 50 различни националности. Нашите клиенти варират от малки стартиращи фирми от едно лице до мултинационални корпорации и всичко между тях. Нашите процеси са насочени към чуждестранни предприемачи и като такива ние знаем най-практичните начини да ви помогнем при регистрацията на вашата компания. Ние можем да съдействаме с пълния пакет от регистрация на фирма в Холандия:

• Създаване на дружество в Нидерландия
• Откриване на местна банкова сметка
• Заявление за ДДС или EORI номер
• Заявление за различни разрешителни
• Заявление за виза или разрешение за стартиране
• Помощ при стартиране
• Финансови услуги
• Административни услуги
• Секретарски услуги
• Правна помощ
• Данъчни и финансови услуги
• Материали
• Общи бизнес съвети

Ние непрекъснато подобряваме нашите стандарти за качество, за да предоставяме постоянно безупречни услуги. 

Intercompany Solutions може да създаде вашата холандска компания и да ви помогне с периодични данъчни декларации

Бихте ли искали да разширите настоящата си компания в ЕС или да започнете нов бизнес в Холандия? Или вече притежавате холандски бизнес като чужденец, но имате нужда от помощ при администрацията или данъчните декларации? Ние сме тук, за да ви помогнем да продължите напред и да постигнете успех с вашата холандска компания, като същевременно спазваме всички приложими закони и разпоредби. Нашата фирма не е специализирана само в създаването на компании, но можем също така да ви предложим разнообразие от професионални услуги, които да ви помогнат да поддържате вашата холандска компания на повърхността. Можем да ви помогнем с всички финансови и фискални въпроси, което ще ви улесни да се съсредоточите върху фирмените си цели и личните си амбиции. Чувствайте се свободни да Свържете се с нас ! с всякакви въпроси, които може да имате, и ние ще се свържем с вас възможно най-скоро. Можете също така да разгледате услугите, които предлагаме на нашия уебсайт, което ще ви позволи да разберете обхвата на нашия опит и експертиза.