Промени в правилата за ДДС за електронна търговия и холандските разпоредби за внос в ЕС

За предприемачите, които управляват или планират да създадат холандска компания за електронна търговия, спазването на действащите разпоредби е от съществено значение за устойчивите бизнес операции. Докато Холандия предлага значителни възможности за печеливши бизнес начинания, спазването на местните закони и разпоредби остава основно изискване. При Intercompany Solutions, ние комбинираме нашия опит в създаването на холандски компании с цялостни услуги за поддръжка, включително правни и финансови насоки за чуждестранни предприемачи.

Нашият ангажимент се простира отвъд първоначалната настройка – ние гарантираме, че вашият холандски бизнес работи в рамките на всички регулаторни рамки, като същевременно максимизира потенциала си за растеж. При търговия от Холандия се прилагат специфични разпоредби за внос на стоки, влизащи от страни извън ЕС. Тази статия предоставя подробна информация за последните промени в холандските правила за ДДС за електронна търговия и разпоредби за внос, които могат да повлияят на вашите текущи или планирани бизнес операции. За предприемачи, които търсят персонализирани насоки за това как тези промени влияят на тяхната конкретна бизнес ситуация, ние ви насърчаваме да го направите поискайте безплатна консултация за цялостна консултация.

Защо да започнете бизнес за електронна търговия в Холандия?

Създаването на международна търговска компания никога не е било по-лесно. След възхода на дигитализацията и интернет редовните граници направиха място за отворени търговски възможности по целия свят. Като бонус Холандия винаги е била в челните редици на търговията, която също е стимулирана поради стратегическото положение на страната. Пристанището на Ротердам е един от основните хъбове, който позволява внос и износ на стоки за цяла Европа. Ако решите да установите своя нов бизнес тук, ще спечелите от атрактивната позиция и фантастичната физическа инфраструктура, която страната може да предложи. Но това определено не е всичко. 

Холандия е известна и с двуезичното си население, в много случаи дори триезично. Много е лесно да намерите квалифициран персонал в страната или подходящи фрийлансъри, които могат да поемат част от тежестите на вашата холандска компания. Нидерландия непрекъснато е в топ 5 на много престижни бизнес индекси, отбелязвайки високи резултати за иновации, конкурентоспособност и цялостно представяне. Освен това политическият и икономическият климат са много стабилни и осигуряват солидна основа за вашите бизнес начинания. Като цяло, ако сте амбициозни и сте готови да положите малко работа, със сигурност ще постигнете приемливо ниво на успех, правейки бизнес от Холандия.  

Ползите от международната търговия

Международната търговия е била в челните редици на настоящата ни цивилизация през вековете. Без международната търговия все още бихме живели с ограничени средства и нямаше да можем да споделяме нашите знания и опит с други страни. След възхода на интернет международната търговия направи огромен скок напред. Огромни международни корпорации като Amazon и eBay вече са спечелили от това развитие. Ако в момента пребивавате в държава, която затруднява достъпа до европейския и/или международния пазар, инвестирането във физическа компания в Холандия може да ви предостави портала, от който се нуждаете, за да разширите бизнес дейностите си. 

Ако умеете да предоставяте на международните клиенти точно това, от което се нуждаят в момента, и можете да сте в крак със съвременните разработки, определено трябва да помислите за бизнес в международната търговия. Разбира се, има много правила и разпоредби, към които трябва да се придържате, когато правите международен бизнес от Холандия. Ето защо в тази статия ще обясним подробно как да се справим с холандските разпоредби за внос и последните правила за ДДС. По този начин ще знаете как да водите бизнес по подходящ начин. Така че прочетете, за да научите повече за тези технически подробности. 

Правене на бизнес от ЕС с бизнес за електронна търговия

Онлайн пазаруването се увеличава във всички страни по света. Знаете ли, че повече от една четвърт от населението на света пазарува зад граница? Това се дължи главно на по-ниските цени или по-широкия избор от продукти, които привличат клиенти към международни уеб магазини. Това предлага прекрасни трансгранични възможности за вашия уеб магазин. Но винаги имайте предвид, че ако започнете електронна търговия извън ЕС, ще се натъкнете на различни правила и закони, както вече обсъдихме накратко по-горе. Холандските разпоредби за внос може да се различават значително от разпоредбите във вашата страна на пребиваване. Важно е обаче винаги да се придържате към правилата и разпоредбите, за да можете да функционирате правилно като бизнес. 

Например изискванията за уеб магазин се различават в различните държави. Това може да включва фактори като сигурността на вашия уебсайт и защитата на поверителността на вашите клиенти, но също и начина, по който плащате данъци и мита. В рамките на Европейския съюз (ЕС) правилата обикновено са еднакви за всички страни членки. Извън ЕС правилата и изискванията обикновено са различни за всяка страна. Това прави търговията в рамките на ЕС много по-лесна, но ще трябва да се запознаете с правилата, преди да започнете своя бизнес. Един от начините да уведомите клиентите си към кои правила и разпоредби трябва да се придържате вие ​​и те е да предоставите превод и обяснение на вашите правила и условия на уебсайта си. И по този начин избягвайте правно несъгласие. Сега ще разгледаме по-подробно митата за внос, когато внасяте стоки в ЕС от страни извън ЕС. 

Плащане на вносни мита

Винаги, когато трябва да внесете продукти, суровини или стоки от страна извън ЕС, обикновено ще трябва да платите вносни мита. Вносното мито е определен данък, който трябва да платите на холандската митница, когато внасяте стоки, което силно зависи от вида на стоките, които внасяте. Ще трябва да подадете декларация за внос в митническата администрация на Холандия. В момента, в който внасяте стоки, трябва да декларирате тези стоки на холандската митница. Това се прави, защото внасяте стоки извън ЕС на пазара на ЕС и това трябва да бъде регистрирано по всяко време. Самата декларация може да се извърши по електронен път в почти всички случаи и обикновено се обработва от вашия куриер, спедиторска компания или митнически експедитор. Разбира се, вие също сте свободни да подадете декларацията сами, можете да се свържете с Националното бюро за помощ на холандските митници, за да ви помогне с това. 

Имайте предвид, че имате нужда от EORI номер, за да можете да направите това. За да можете да знаете колко точно ще трябва да платите, ще трябва да направите малко проучване, тъй като процентите на вносните мита за някои стоки са различни от другите. Освен това всъщност няма да се налага да плащате никакви вносни мита за някои продукти или стоки. Освен това плащате по-малко или изобщо не плащате вносни мита, когато внасяте от страна, която е членка на ЕС, особено ако има търговско споразумение между Холандия и тази конкретна държава. По-долу ще очертаем как можете да изчислите размера на вносните мита, които ще трябва да платите за определени стоки и продукти. НИЕ ще посочим ставките на вносните мита и ще предоставим примерно изчисление за ваше удобство. По този начин можете сами да изчислите какво ще платите като вносни мита.

Изчисляване на вносни мита

Ако внасяте продукти извън ЕС, тогава плащате вносни мита, както вече обсъдихме по-горе. Вероятно искате да знаете колко ще ви струва това, за да изготвите груба оценка на разходите при внос на стоки. Всъщност можете сами да изчислите това доста лесно, след като разберете как работят техническите подробности. За да можете да направите това, първо се нуждаете от митническата стойност на вашите продукти. По същество това е стойността на внесените стоки на външната граница на ЕС. Така че това включва цената, която плащате за стоките, плюс разходите за транспорт и застраховка до границата или пристанището на влизане в ЕС. 

Имайте предвид, че в определени случаи можете да добавите или извадите определени разходи към митническата стойност. Освен това има и продукти, при които изчислявате вносните мита върху количеството, вместо върху стойността. С виното, например, плащате вносни мита за всеки хектолитър, който внасяте в Холандия. Така че по същество колко вносно мито плащате се различава много за всеки продукт. В таблицата по-долу можете да намерите тарифите за най-често използваните групи продукти. Ще трябва да знаете, че в рамките на продуктова група тарифите често също могат да се различават. Например в продуктовата група „лаптопи“ за електронни компютърни устройства не плащате вносни мита (0%). В същото време за определени облекла процентът може да се повиши до 12%. 

Категория на продукта	Ставка на вносното мито
Мебели	0% до 5.6%
Дрехи	0% до 12%
Играчка	0% до 4.7%
Обувки	3.5% до 17%
Бижута	0% до 4%
Лаптопи и таблети	0%
телефони	0%
Книги, CD и DVD	0%

След като разберете точната митническа стойност на цялата ви вносна пратка, ще можете да изчислите размера на вносните мита, които ще трябва да платите на митницата. По-долу сме предоставили пример, който показва как работи това изчисление в детайли. В примера по-долу можете да видите как работи това. В този случай ние внасяме 30,000 11 броя чаши за коктейли от Тайван. За тези продукти текущата ставка на вносното мито е XNUMX%. Моля, обърнете внимание, че можете да търсите процента на вносните мита за вашите продукти в различни системи. Ще обясним това по-долу в примера за изчисление.

Пример

30,000 8,500 броя чаши за коктейлни напитки от Тайван XNUMX евро

Разходи за транспорт и застраховка от Тайван, място на влизане в ЕС: 1,500 евро

Митническа стойност: 10,000 XNUMX евро

Вносните мита, които трябва да бъдат платени, са 11% от митническата стойност: 1,100 евро

Намерете правилния TARIC код за изчисляване на вносните мита

Когато искате да внесете продукт в Холандия от друга страна, ще трябва да използвате десетцифрен код на стоката. В ЕС този десетцифрен код е известен още като „TARIC код“, който е специален код при внос на стоки. Кодът TARIC на вашия продукт определя точната ставка на вносните мита, които ще трябва да платите. Този код също трябва да бъде включен във вашата декларация за внос. По този начин митниците ще знаят колко вносни мита трябва да платите и процесът ще протече гладко и по план. 

Много е важно да изберете правилния TARIC код, тъй като ставката на вносното мито може да не е правилна, когато изберете грешен TARIC код. Това може да доведе до неправилно изплатени суми, което може да създаде проблеми за вас с холандските власти. Така че винаги се уверете, че сте избрали правилния TARIC код. Ако някога не сте сигурни дали кодът TARIC, който използвате, е правилен, можете да кандидатствате за т. нар. декларация за „обвързваща тарифна информация“ (BTI) от холандските митници. Това е писмено изявление, което е обвързващо по отношение на TARIC кода за продуктите и стоките, които желаете да импортирате, което можете да използвате като доказателство. Моля, имайте предвид, че всяка устна информация относно TARIC кодовете, дори когато е получена чрез митницата или официален съветник, не се счита за валидно доказателство.

Съобщението за освобождаване на контейнера (CVB) и митническата тарифа (DTV)

Когато внасяте стоки извън ЕС, трябва да имате предвид, че такива стоки винаги трябва да бъдат придружени от съобщение за освобождаване на контейнера, което на холандски се нарича „Container Vrijgave Bericht“ (CVB). Това важи за всички вносни стоки. Без значение дали се транспортират в контейнер, в ремарке, в насипно състояние или като генерален товар. По същество чрез предварително изчистване на артикулите, които внасяте, вие ускорявате логистичната верига, което е от полза за всички участващи страни. Освен това, при деклариране на стоките ви ще трябва да използвате митническата тарифа (DTV) за вашите продуктови кодове. Холандските митници ще ви помолят за правилните продуктови кодове, когато подготвяте декларацията, което например може да бъде съответният код по ХС. Както беше обсъдено по-горе, общият размер на вносните мита, които трябва да платите, зависи от кода на продукта и държавата, от която внасяте. В Тарифата (DTV) ще намерите следната информация за код на продукт:

• Ясно и кратко описание на стоките
• Общият размер на вносните мита 
• Други данъци, които трябва да платите при внос
• Други важни правила за импортиране

Кога сте освободени от плащане на вносни мита?

Има изключение при плащане на вносни мита като вносител на стоки извън ЕС. Когато общата стойност на вашата пратка не надвишава сумата от €150, не трябва да плащате вносни мита по схемата за внос. Моля, имайте предвид, че тази обща сума не включва никакви транспортни разходи и евентуални застрахователни разходи. Освен това това изключение не се прилага при внос на специфични стоки като алкохолни напитки и продукти, тютюн и тютюневи изделия и парфюми и тоалетни води. Винаги ще бъдете задължени да плащате вносни мита за тези продукти, дори за пратки, чиято обща стойност не е 150 евро. 

По същество точният размер на вносните мита, които ще трябва да платите, зависи от вида на продукта и държавата, от която внасяте. Освен схемата за внос, понякога можете да имате право на намаление или дори освобождаване от вносни мита. Ако държавата, в която купувате продуктите си, в момента има търговско споразумение с ЕС, може да имате право на намаление, когато предоставите сертификат за произход за продуктите, които внасяте. Друг пример е, когато внасяте определени суровини или полуфабрикати, които са в недостиг в Холандия или ЕС. Това може да ви направи допустими за тарифно суспендиране или тарифна квота. 

Освен това може да бъдете освободени от плащане на вносни мита, когато клиентът, на когото сте изпратили стоките, ги върне в рамките на 3 години. Продуктите трябва да бъдат в точно същото състояние, както когато са ги получили. Тогава няма да сте задължени да плащате вносни мита при повторното въвеждане на стоките в ЕС. Освен това никога не плащате никакви вносни мита, когато внасяте стоки от страна в ЕС, поради свободното движение на стоки в целия ЕС. Така че може да е изгодно да внасяте стоки от държава от ЕС, когато стартирате търговска компания в Холандия. Силно съветваме да направите проучване по тази тема, тъй като вносът на стоки от ЕС може да ви спести много пари. 

Разходи за ДДС при внос

Моля, имайте предвид факта, че има разлика между вносни мита и ДДС при внос. В допълнение към плащането на вносни мита, обикновено трябва да платите и ДДС при внос на много стоки и продукти. Освен това трябва да вземете предвид други разходи за внос, като попълване на декларация за внос, транспортиране на стоки, разтоварване и евентуално складиране на стоки в дестинацията на пристигане. Всички тези различни разходи заедно са известни също като разходи за митническо освобождаване. Ако имате някакви съмнения относно точния размер на тези разходи, вашият доставчик на товарни или логистични услуги трябва да може да ви каже повече за това. 

Ако сте предприемач в областта на електронната търговия и доставяте продукти или стоки извън ЕС на клиенти и клиенти в ЕС, вероятно вече сте запознати с новите правила за ДДС, които влязоха в сила от 1^st от юли 2021 г. Предишното освобождаване от ДДС за внос на стоки с максимална стойност от €22 изтече оттогава. Въпреки това, ако вашата пратка на стойност до 150 евро е освободена от мита съгласно член 23 или 25 от Регламент (ЕС) 1186/2009, тогава трябва да подадете декларация за внос в страната на местоназначение на стоките и да заплатите импортирайте ДДС там, освен ако не изберете „Схема за внос“. 

Ако продавате стоки извън ЕС на клиенти, които не подават декларация за ДДС, тогава трябва да декларирате този ДДС в държавата от ЕС, където отиват стоките, която е държавата, в която живее вашият клиент. Например, ако доставяте продукти от Тайван директно на частни потребители във Франция чрез вашия онлайн магазин или стоки от Индонезия на клиент в Полша. Ако искате да използвате схемата за импортиране, ще трябва да се регистрирате предварително, за да можете да го направите. Това е възможно чрез холандските данъчни власти, като се използва системата „Обслужване на едно гише“, която е опростен начин за внос на стоки по схемата. 

Регистрацията за тази схема е отворена от април 2021 г. След като намерите подходящия уебсайт, можете да изберете опцията „Регистрация“ и след това „Заявка за регистрация за обслужване на едно гише“. След това трябва да попълните формуляра. Когато избирате тази опция, тогава трябва да се регистрирате в държавата, в която се намира вашата компания или вашият представител. Освен това, когато използвате „Контрол на вноса“, ще ви бъде даден контролен номер на внос. След това използвате този номер, когато подадете декларация „DECO“ до холандските митници. Можете да прочетете повече за това на страницата за подаване на декларация в митниците на уебсайта на холандските митници.

Как да използвате холандската схема за внос

Холандската схема за внос се използва, когато сте предприемач, който се занимава с дистанционни продажби. Дали отговаряте на изискванията зависи от следните критерии и условия, на които трябва да отговаряте:

• Доставяте стоки извън ЕС на потребители в друга държава от ЕС. Няма значение в коя държава от ЕС, най-важният критерий е клиентът да е базиран в една от официалните страни членки на ЕС.
• Освен това доставяте директно до базирани в ЕС потребители, които не трябва да подават декларация по ДДС. Това означава, че всички те са частни лица.

• Схемата за импортиране е достъпна само за пратки до €150. Ако във фактурата има разходи за застраховка и доставка, те няма да бъдат включени в общата сума. Също така имайте предвид, че една пратка може да се състои от пакет с различни стоки, най-важното е общата сума на пакета. За такава пратка се използва само един транспортен документ, въздушна товарителница например.
• Не можете да използвате тази схема за „акцизни стоки“, както вече описахме по-горе. Те включват алкохолни продукти, парфюми и тоалетни води и тютюневи изделия.
• Също така не можете да използвате тази схема за какъвто и да е вид ограничени стоки, като например месни продукти, или забранени стоки като слонова кост.
• Трябва да можете сами да се погрижите за доставката на вашите продукти или чрез доверен партньор за доставка или транспорт по ваш избор.

Когато използвате схемата за внос, трябва да отчитате ДДС за всички тези стоки всеки месец и да го плащате също всеки месец. Накратко; ако използвате схемата за внос, не плащате ДДС върху вноса, който попада в тази схема. Ако не ви е разрешено да използвате схемата за импортиране, например, защото стойността на вашата пратка е по-висока от €150, тогава вие плащате ДДС в държавата, в която внасяте пратката си, както обикновено.

Какво трябва да правят митническите брокери, пощенските и куриерските компании?

В момента притежавате ли куриерска или товарна компания, която изпраща стоки в чужбина, или се занимавате с митнически въпроси за други компании? Ако подавате данъчна декларация за клиент, който е избрал схемата за импортиране и ако вашият клиент използва Контрол на импортирането, тогава ще му бъде даден контролен номер за импортиране. След това ще трябва да използвате този номер, когато подавате декларация за внос до холандските митници, тъй като трябва да включите този номер във вашия набор от данни за приложението DECO. 

В случай, че вашият клиент не избира схемата за импортиране, можете да изберете така наречения „Специален пакет“. Това означава, че подавате декларация за внос за всяка отделна пратка и клиентът трябва да плаща ДДС на холандската митница всеки месец, както вече обсъдихме накратко по-рано в статията. Моля, имайте предвид, че няма да се налага да се регистрирате отделно в Данъчната и Митническата администрация за тази схема. В случай, че клиент не плати ДДС, като например когато реши да откаже пратката, можете да поискате обратно ДДС от данъчните власти или митниците на страната, където е изпратена пратката, при определени условия. Също така имайте предвид, че за митническата декларация ще ви е необходима „Регистрация за електронни съобщения“.

Как можете да създадете компания за електронна търговия в Холандия?

Създаването на компания в чужбина вече е по-лесно от всякога, главно защото можете да се справите с всичко онлайн и вече не е необходимо физически да сте някъде. Ако решите да включите холандски бизнес с помощта на Intercompany Solutions, целият процес може да се управлява дистанционно. Ще трябва да ни предоставите обща информация и документи, като например следните основни неща:

• Списък на всички бъдещи собственици/директори на фирма
• Копия на валиден документ за самоличност на вас и всички възможни бизнес партньори
• Предпочитано име на фирма, което ще проверим вместо Вас
• Валиден адрес за регистрация на бизнес в Холандия

След като разполагаме с цялата тази информация, можем да продължим и да учредим компанията с холандски нотариус, при условие че решите да създадете холандска BV или NV. Ако изберете един от видовете неперсонифициран бизнес, като например еднолично търговско дружество, можете да пропуснете тази стъпка, защото можем да регистрираме вашата компания директно в Холандската търговска камара. Като цяло 99% от всички чуждестранни инвеститори и предприемачи избират холандската BV, въпреки че поради многобройните финансови и данъчни предимства и в допълнение, ограничената отговорност, на която ще се радвате за всички дългове, които може да създадете с бизнеса. 

След като нотариусът регистрира вашата компания, вие продължавате с плащането на необходимия акционерен капитал. Ако на този етап все още нямате холандска банкова сметка, можете да депозирате сумата в банковата сметка на нотариуса. След като това бъде направено, можем да отидем в Холандската търговска камара и официално да регистрираме вашата компания, след което ще получите своя регистрационен номер и холандски ДДС номер. След като отворите и холандска банкова сметка, можете да започнете да правите бизнес веднага. Този процес обикновено отнема само няколко работни дни, в зависимост от естеството на бизнеса, който искате да създадете, и сложността на вашата заявка. Чувствайте се свободни да се свържете с нас предварително за ясна оферта и повече информация относно процеса. 

Множеството услуги, които можем да ви предложим

Intercompany Solutions е подпомогнал стотици чуждестранни предприемачи от над 50 различни националности. Нашите клиенти варират от малки стартиращи фирми от едно лице до мултинационални корпорации и всичко между тях. Нашите процеси са насочени към чуждестранни предприемачи и като такива ние знаем най-практичните начини да ви помогнем при регистрацията на вашата компания. Ние можем да съдействаме с пълния пакет от регистрация на фирма в Холандия:

• Създаване на дружество в Нидерландия
• Откриване на местна банкова сметка
• Заявление за ДДС или EORI номер
• Заявление за различни разрешителни
• Заявление за виза или разрешение за стартиране
• Помощ при стартиране
• Финансови услуги
• Административни услуги
• Секретарски услуги
• Правна помощ
• Данъчни и финансови услуги
• Материали
• Общи бизнес съвети

Ние непрекъснато подобряваме нашите стандарти за качество, за да предоставяме постоянно безупречни услуги. 

Intercompany Solutions може да ви помогне с вашия холандски бизнес за електронна търговия

Искате ли да правите бизнес в рамките на ЕС и да печелите от Единния европейски пазар, който ви позволява да търгувате стоки и услуги свободно във всички държави-членки на ЕС? Тогава горещо ви съветваме да обмислите започване на холандски бизнес. Имаме дългогодишен богат опит в учредяването, създаването и регистрацията на голямо разнообразие от холандски компании, вариращи от малки стартиращи фирми до големи добре известни мултинационални компании. Можем да ви помогнем и с много други свързани услуги, като откриване на банкова сметка, данъчни услуги, финансови и правни консултации, бизнес съвети и съдействие, като създаване на бизнес план за вас, административни и секретарски услуги и много други интересни услуги по заявка. 

Ние можем да се справим с цялата процедура само за няколко работни дни за вас, което прави възможно стартирането на вашата компания за много кратък период от време. Това може да бъде особено практично, когато искате да пуснете нов продукт от пазара или да предложите нова разновидност на вече съществуващ продукт.

Ако желаете и Вие такъв тип рекламни стикери,не се колебайте да се свържете с нас поискайте безплатна консултация по всяко време с всякакви въпроси, които може да имате относно холандските разпоредби за внос, стартиране на компания за електронна търговия и правене на бизнес в Холандия като цяло. Винаги се радваме да ви помогнем с каквото можем.

Източници

https://www.kvk.nl/internationaal/wanneer-moet-je-invoerrechten-betalen-en-hoeveel/

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/douane_voor_bedrijven/content/e-commerce-aangifte-doen-bij-de-douane

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/douane_voor_bedrijven/content/e-commerce-kijk-wat-er-voor-de-btw-verandert-bij-uw-douanezaken

https://business.gov.nl/running-your-business/international-business/import/importing-products-from-a-non-eu-country/