Как да управлявате данъците при управление на холандско дъщерно дружество

Актуализирано на 24 септември 2025 г

Intercompany Solutions е холандска фирма, която помага на чуждестранни предприемачи и инвеститори да установяване на бизнес присъствие в ХоландияНие също така ви съдействаме с голям набор от други допълнителни услуги, като например съдействие при подаването на периодични данъчни декларации, предоставяне на правна подкрепа чрез нашите партньори и съдействие при различни официални заявления, като например за ДДС или EORI номера. Предлагаме също секретарски услуги и текуща счетоводна подкрепа, за да гарантираме, че вашата компания отговаря на изискванията.

Ако решите да правите бизнес с нас, ние винаги го правим по много ясен и прозрачен начин. Първо ще обсъдим подробно нуждите на вашата (бъдеща) компания и как те са свързани с вашите лични амбиции. След това ще видим какви видове услуги ще ви трябват и как можем да ви ги предложим. След като и двамата сме избрали ясен път, ще изготвим конкурентна и ясна оферта за услугите, от които се нуждаете. Например, вече можете учредяване на холандска BV на обща цена от €1499Ако решите, че ще се нуждаете от допълнителни услуги, тогава, разбира се, ще ги обсъдим подробно с вас и как ще можем да отговорим на вашите нужди. Моля, не се колебайте свържете се директно с нас за персонализирани съвети и информация или разгледайте нашия уебсайт, за да разгледате текущите ни услуги и да видите отзивите на предишни клиенти.

Интересувате ли се от създаването на холандска компания?

Стартирането на компания в Холандия може да бъде чудесна идея. Нашата страна има силна икономика, идеално централно и стратегическо местоположение в Европа и надеждна правна и финансова система. Тя е и популярен избор за международния бизнес. Но преди да започнете, има няколко важни решения, които трябва да вземете. Първо, помислете какъв вид бизнес искате да управлявате. Стартирате ли технологична компания? Логистична фирма? Фармацевтичен бизнес? Видът индустрия, която ще изберете, е от голямо значение, защото някои правила и данъци зависят от това с какво се занимава вашата компания.

След това ще трябва да изберете правилната правна структура. Много международни компании създават холандско дъщерно дружество, често под формата на BV (Besloten Vennootschap). Това е същото като дружество с ограничена отговорност. Това е безопасен и гъвкав вариант, защото едно от основните предимства е, че отделя личните ви пари от бизнес капитала. Така че, ако се задлъжнеете, обикновено длъжниците няма да могат да предявят иск върху личните ви пари. Можете да изберете и други форми, като клон или партньорство, но BV обикновено е най-често срещаният и логичен вариант за чуждестранните предприемачи. 

Разбира се, след като компанията ви е създадена, данъците влизат в действие. Холандската данъчна система е добре организирана, но може да бъде малко сложна, ако не сте запознати с нея. Вероятно ще се сблъскате с корпоративен данък, ДДС (данък върху добавената стойност) и може би други, като данък върху заплатите или данък при източника, в зависимост от вашата организация. Но не се притеснявайте, ще ви запознаем с основните данъци по-късно в тази статия. Засега просто знайте, че изборът на правилния вид и структура на компанията е първата стъпка към безпроблемното стартиране на вашия холандски бизнес.

Повечето предприемачи избират холандската структура на BV

Както споменахме по-горе, когато стартират компания в Холандия, повечето чуждестранни предприемачи избират холандска BV. Това е съкращение от „Besloten Vennootschap“, което означава дружество с ограничена отговорност. Това е най-популярният вид компания както за местни, така и за международни собственици на бизнес и с основание. Холандската BV има ограничена отговорност, което означава, че личните ви активи са защитени. Ако нещо се обърка в компанията, вие носите отговорност само за сумата пари, която сте инвестирали в нея. Това дава спокойствие на много предприемачи.

Можете да изберете да създадете изцяло нова холандска BV и да управлявате бизнеса си директно от Холандия. Това е добър вариант, ако планирате да останете в страната или искате да държите нещата отделно от другите си дейности в чужбина, или ако сте нов предприемач и това е първият ви стартъп. Но има и друг често срещан път: стартиране на холандска BV като дъщерно дружество на съществуващата ви чуждестранна компания. Това означава, че основната ви компания (вашата холдингова компания) остава във вашата страна, а холандската BV работи като клон или дъщерна компания под нея. Тази структура ви дава по-голяма гъвкавост, особено ако искате да се развивате в международен план. Тя също така улеснява управлението на рисковете, данъците и собствеността между различните части на вашия бизнес.

Независимо кой вариант изберете, холандската бизнес дружества (BV) се счита за добре позната, надеждна и лесна за управление. Тя работи добре както за малки предприятия, така и за големи корпорации. Освен това, холандското правителство подкрепя предприемачеството и има много местни съветници, които могат да ви помогнат в процеса. Така че, ако стартирате бизнес в Холандия, холандската BV е солиден и надежден избор, независимо дали е самостоятелна BV или дъщерно дружество. 

Какви видове данъци ще трябва да плащате, ако притежавате дъщерно дружество в Нидерландия?

Ако започнете да правите бизнес от Холандия (или от която и да е друга държава, различна от вашата), трябва да имате предвид, че ще трябва да плащате данъци в чужбина. Ако учредите бизнес в друга държава, вие по същество ще дължите пари на тази държава. Има различни видове данъци, които можете да дължите, като най-често срещаните са например (корпоративен) данък върху доходите и ДДС. Трябва да се уверите, че действително плащате тези данъци, за да спазвате националните закони и разпоредби, в противен случай можете да си навлечете сериозни проблеми. Ще обсъдим спазването на данъчните закони по-късно. Първо ще очертаем най-често срещаните данъци, които ще трябва да плащате в Холандия, когато притежавате холандско дъщерно дружество.

1. Корпоративен подоходен данък (Vennootschapsbelasting)

Ако вашето холандско дъщерно дружество генерира печалба, то трябва да плати корпоративен данък върху тази печалба. Това е основният бизнес данък в Холандия. Данъкът се изчислява върху нетната ви печалба, т.е. това, което остава след като извадите всичките си разходи от дохода си. Тези разходи могат да бъдат неща като заплати, наем, материали и т.н. Към 2025 г. в Холандия има две общи ставки на корпоративния данък:

• 19% върху първите 200,000 XNUMX евро печалба
• 25.8% върху всяка печалба над това

Така че, ако печалбата ви е под 200,000 XNUMX евро, ще плащате по-ниската ставка. Но ако се справяте добре и печелите повече пари, по-високата ставка се прилага за всичко над тази сума. Данъчната декларация за корпорациите трябва да се подава веднъж годишно. Ще трябва да предоставите точен финансов отчет и да изчислите крайната си печалба след всички допустими удръжки. Силно препоръчваме да наемете професионалист, който да направи това вместо вас, като например Intercompany SolutionsМожем да ви помогнем и с подаването на всички други данъчни декларации, споменати по-долу, така че можете да сте сигурни, че управлявате гладко кораба, така да се каже. 

2. Данък дивидент (Dividendbelasting)

Когато вашата компания изплаща дивиденти, които представляват печалба, изплащана на акционерите, холандската данъчна служба взема малка част от тази сума. Това се нарича данък върху дивидентите и е с фиксирана ставка от 15%. Да речем, че вашето холандско дъщерно дружество реши да изплати 10 000 евро дивиденти на вас като акционер. Компанията първо трябва да удържи 1,500 евро (15%) и да ги плати на данъчната служба, а вие ще получите останалите 8 500 евро. По-късно, в зависимост от данъчните спогодби и къде живеете, може да имате право да поискате обратно част от тези 15% в родната си страна, за да избегнете двойно данъчно облагане. Моля, обърнете внимание: ако вашата холдингова компания притежава BV и двете са базирани в ЕС (или друга страна по договора), може да не се изисква данък върху дивидентите съгласно специалните освобождавания. Това е известно още като освобождаване от данъци върху дяловете, което разгледахме в тази статия.

3. Данък върху добавената стойност (ДДС или между другото)

В Холандия повечето фирми са длъжни да начисляват ДДС (на нидерландски: BTW) върху своите продукти или услуги. Това е вид данък върху продажбите, плащан от клиента, а не от компанията, но компанията трябва да го събере и след това да го прехвърли на нидерландските данъчни власти.

В Нидерландия има три общи ставки на ДДС:

• 21%: Стандартната ставка за повечето стоки и услуги
• 9%: Ставката за основни стоки като храна, лекарства, книги и подстригване
• 0%: Ставката от 0 процента се прилага за някои видове износ, специални и международни услуги.

Всеки бизнес трябва да се регистрира по ДДС, да издава фактури с ДДС и да подава тримесечни декларации по ДДС. Същевременно можете да приспаднете и ДДС, който сте платили върху собствените си бизнес разходи. Например, ако сте начислили 1,000 евро ДДС, но сте похарчили 400 евро ДДС за офис консумативи, плащате само 600 евро на данъчната служба.

4. Данък върху заплатите (Loonheffing)

Ако вашата холандска бизнес компания има служители, включително и вие, ако сте на заплата, трябва да удържате и плащате данък върху заплатите. Този данък всъщност е комбинация от няколко неща, като например данък върху заплатите, национално осигуряване и осигурителни вноски за служителите. Всеки месец вашата компания:

• Плаща част от заплатата си директно на данъчната служба
• Покрива някои разходи, свързани с работодателя
• Води записи и доклади до данъчните власти

Данъкът върху заплатите не е с единна ставка. Той зависи от нивото на заплатата и вида на служителя и се изчислява автоматично от софтуер за изплащане на заплати или услуга за изплащане на заплати. Важно е това да се направи правилно, за да се избегнат санкции.

5. Данък върху доходите на физическите лица (Inkomstenbelasting)

Като акционер или директор, получаващ заплата или дивиденти, Вие лично може да се наложи да плащате и холандски данък върху доходите, в зависимост от Вашата ситуация. Данъкът върху доходите в Холандия е разделен на три „поля“:

• Каре 1: доходи от работа и дом, като например заплата или доход от работа на свободна практика
• Каре 2: доход от значително участие в компания, което понастоящем е 5% или повече в BV
• Каре 3: доходи от спестявания и инвестиции

Така че, ако притежавате голяма част от холандска BV и получавате дивиденти, ще плащате данък Box 2, който е 26.9% в допълнение към данъка върху дивидентите. Понякога това може да бъде намалено в зависимост от данъчната спогодба на вашата държава с Нидерландия. Данъчен консултант, като например Intercompany Solutions може да ви помогне да разберете какво се дължи и къде.

6. Данъчен режим „Иновационна кутия“ (по избор)

Това не е задължителен данък, но ако вашата нидерландска бизнес компания разработва иновативни продукти, софтуер или патенти, може да отговаряте на условията за „Кутията за иновации“. Това ви дава много по-ниска данъчна ставка (до 9%) върху печалбите от вашите иновации. За да отговаряте на условията, трябва да имате одобрена декларация за научноизследователска и развойна дейност (наречена WBSO) и доказателство, че вашата иновация добавя реална стойност. Този стимул е чудесен за технологични компании или бизнеси, занимаващи се с научноизследователска и развойна дейност.

Географското положение на вашето стопанство оказва ли някакво влияние върху видовете и размера на данъците, които ще трябва да плащате в Нидерландия?

Понякога клиентите ни питат дали има значение къде се намира холдингът, под чието управление попада дъщерното дружество, когато става въпрос за плащане на данъци. Като цяло: да, местоположението на вашия холдинг може да повлияе на размера на данъците, които плащате в Холандия, но това зависи от няколко фактора. Добрата новина е, че Холандия има данъчни спогодби с много страни по света. Тези спогодби са предназначени да избегнат двойно данъчно облагане, което означава, че няма да бъдете облагани с данък два пъти върху едни и същи печалби: веднъж във вашата страна и отново в Холандия. Това е голямо предимство. Въпреки това, къде се намира вашият холдинг, може да повлияе на размера на данъка, удържан при източника, който плащате върху неща като дивиденти, авторски възнаграждения или лихви. Например, ако вашият холдинг е в страна с благоприятна данъчна спогодба с Холандия, данъчната ставка върху дивидентите може да бъде намалена от 15% на 5% или дори 0%. 

От друга страна, ако вашият холдинг е в държава без данъчен договор или такава, която е в черния списък на Холандия (като някои данъчни убежища), може да се сблъскате с по-високи данъчни ставки или допълнителен контрол от страна на Холандската данъчна служба. Накратко, мястото, където е базирана вашата холдингова компания, може да повлияе на данъците, плащани от вашето холандско дъщерно дружество, но често по начини, които могат да бъдат планирани. Ако изберете държава със солиден данъчен договор, вероятно ще се възползвате от по-ниски ставки и по-гладки операции. Винаги е разумно да се консултирате с данъчен експерт, преди да започнете, за да избегнете изненади по-късно. С удоволствие ще ви предоставим професионални съвети по този въпрос. 

Винаги се уверявайте, че подавате данъчната си декларация навреме и спазвате холандските данъчни закони.

Управлението на бизнес в Холандия означава да сте в крак с данъчните си задължения. Преди всичко е важно да знаете, че вероятно ще трябва да подадете няколко вида данъчни декларации, като например корпоративен данък (ДДК), ДДС (между другото на нидерландски) и данък върху заплатите, ако имате служители. Вече обсъдихме подробно всички видове данъци по-горе. Повечето от тези декларации се подават на тримесечие или годишно, в зависимост от структурата на вашата компания. Крайните срокове са строги и нидерландските данъчни власти (Belastingdienst) очакват пълна точност.

Друго ключово правило е 7-годишният период на съхранение. Това означава, че трябва да съхранявате всичките си финансови документи, включително фактури, банкови извлечения, договори и цифрови файлове, поне седем години. Тези записи трябва да бъдат добре организирани и лесно достъпни в случай на данъчна ревизия. За записи за недвижими имоти периодът на съхранение е още по-дълъг, а именно 10 години. Дори и да затворите бизнеса си, все пак трябва да съхранявате документите си за този необходим период от време.

Сега, какво ще стане, ако не се съобразите?

Ако пропуснете краен срок или подадете неправилна данъчна декларация, последствията могат да бъдат сериозни. В началото вероятно ще получите напомняне или глоба. Но ако продължите да пренебрегвате правилата или ако холандските данъчни власти заподозрат измама, може да се сблъскате с ревизии, по-големи санкции или дори наказателни обвинения. Глобите могат да варират от няколкостотин до десетки хиляди евро, в зависимост от проблема. За сериозни измами не е изключено и наказание затвор.

Също така, ако администрацията ви не е в ред, тежестта на доказване пада върху вас. Това означава, че ако данъчният орган прецени, че дължите повече данъци, отколкото сте декларирали, от вас зависи да докажете противното. А без добри записи това може да бъде почти невъзможно. Така че посланието е просто: поддържайте счетоводството си подредено, подавайте данъчните си декларации навреме и бъдете информирани. Това не само ще запази бизнеса ви в безопасност, но и ще ви помогне да изградите надеждна репутация на холандския пазар.

Intercompany Solutions можете да създадете новото си холандско дъщерно дружество само за няколко работни дни

Ако наистина се интересувате от стартиране на бизнес в Холандия, ние можем да ви помогнем по време на целия процес. Най-важното е да имате солидна идея и бизнес план, от които да започнете. Правенето на бизнес тук може да бъде много конкурентно, така че трябва да знаете какво правите. Ако сте стартираща компания, ви препоръчваме да направите проучване относно вашата индустрия и конкуренция, преди да започнете каквото и да било. Ако имате вече установен бизнес, който бихте искали да разширите в Холандия, силно ви препоръчваме да се информирате и за реалните възможности за растеж и успех. Само защото настоящата ви компания се справя добре във вашата страна или другаде, не означава непременно, че тя ще постигне успех и тук. 

Ако обаче сте сигурни в плановете си, тогава можем да ви помогнем на всяка стъпка от пътя. За начало ще трябва да ни предоставите основна информация:

• Име(ната) на (всички) акционер(и) на бъдещото дружество
• Валидни документи за самоличност на посочения(ите) акционер(и)
• Предпочитано име на фирма, което ще проверим вместо вас
• Валиден адрес за регистрация на бизнес в Холандия

След като разполагаме с тези документи и информация, можем да проверим всичко за точност и след това да започнем учредяването на вашето дъщерно дружество при холандския нотариус. Ако не можете сами да дойдете в Холандия, можем да направим това изцяло дистанционно чрез пълномощно. След като вашата компания бъде действително учредена, ние се обръщаме към Холандската търговска камара и вие ще получите официалния си регистрационен номер на компанията. След като имате своя ДДС номер и регистрация на компанията, можете веднага да започнете да правите бизнес от Холандия.

Множеството услуги, които можем да ви предложим

Intercompany Solutions е подпомогнал стотици чуждестранни предприемачи от над 50 различни националности. Нашите клиенти варират от малки стартиращи фирми от едно лице до мултинационални корпорации и всичко между тях. Нашите процеси са насочени към чуждестранни предприемачи и като такива ние знаем най-практичните начини да ви помогнем при регистрацията на вашата компания. Ние можем да съдействаме с пълния пакет от регистрация на фирма в Холандия:

• Създаване на дружество в Нидерландия
• Заявление за ДДС или EORI номер
• Счетоводни услуги
• Секретарски услуги
• Правна помощ
• Данъчни услуги
• Общи бизнес съвети

Ние непрекъснато подобряваме нашите стандарти за качество, за да предоставяме постоянно безупречни услуги. 

Как може Intercompany Solutions да ви помогна днес?

Intercompany Solutions има дългогодишен опит в областта на учредяването на холандски компании. В миналото сме съдействали на хиляди чуждестранни предприемачи при учредяването на холандски компании, вариращи от малки стартиращи компании до клонове и дъщерни дружества на големи мултинационални компании. Следователно, ние можем да ви помогнем по най-ефективния и практичен начин, като се уверим, че разполагате с всичко необходимо, за да развиете стабилен и успешен бизнес в Холандия. Можем да създадем вашето холандско дъщерно дружество само за няколко работни дни, което ви дава възможност да започнете да правите бизнес почти веднага.

Освен това, можем да предложим и съдействие с широка гама от допълнителни услуги, съобразени специално с вашите уникални бизнес нужди. Независимо дали имате нужда от помощ с данъчните си декларации, подкрепа с подаване на ДДС и OSS декларации, текущо счетоводство или просто общи съвети относно управлението на вашата холандска компания: ние сме тук, за да ви помогнем на всяка стъпка от пътя. Чувствайте се свободни да се свържете с нас по всяко време с всякакви въпроси, които може да имате, и ние с удоволствие ще ви помогнем по пътя.