Важни промени в данъчното облагане, свързани с бизнеса, в Нидерландия през 2026 г.

Intercompany Solutions е предимно фирма, която помага на чужденци да установят бизнес присъствие в Холандия, но предлагаме и голямо разнообразие от допълнителни безплатни услуги. Една от тези услуги е грижа за всички ваши данъчни нужди, като например подаване на данъчни декларации, гарантиране, че спазвате всички приложими холандски данъчни закони и разпоредби и като цяло ви помагаме с всякакви данъчни въпроси. Ако притежавате компания в Холандия, обикновено ще трябва да плащате данъци тук. Има някои условия, които ви помагат да разберете дали трябва да плащате данъци тук, но ако вашият бизнес е официално регистриран чрез Холандската търговска камара (KvK), това винаги е така.

През следващата година ще има някои данъчни промени, които ще засегнат всички холандски фирми. Няма значение дали те са собственост на местни лица или чужденци; те се отнасят за всички, които имат холандски бизнес. В тази статия ще обясним подробно какви са тези промени и как ще можете да се съобразите с тях. Ако някога се чувствате несигурни относно най-добрия начин да се справите с данъците или данъчните промени, силно ви препоръчваме да се свържете с нас за професионален съвет. Ние можем да се погрижим и за целия процес на учредяване на бизнес вместо вас. Нашите услуги са съобразени с вашите нужди, така че можете да бъдете сигурни, че всичко е направено правилно, когато ни наемете. Искате да научите повече за нашите услуги и експертиза? Тогава винаги не се колебайте да се свържете с нас за личен съвет и информация.

OбобщениеНай-съществената промяна през 2026 г. е рязкото намаляване на приспадане за самонаети лица (зелфстандигенафтрек), което пада от € 2,470 до € 1,200, Докато Освобождаване от данък печалба на МСП (MKB-winstvrijstelling) остава стабилен при 12.7%, новите данъчни категории в Каре 1 и актуализираните номинални доходности в Каре 3 ще променят нетната печалба за мнозина. Освен това, нов 21% ставка на ДДС заменя 9%-ната ставка за краткосрочно настаняване (хотели/ваканционни жилища), което оказва значително влияние върху сектора на хотелиерството и ресторантьорството.

Данъчна категория	2025 Състояние	2026 Промяна
Приспадане за самонаети лица	€2,470	€1,200 (Намалено с >50%)
Освобождаване от данък печалба на МСП	12.7%	12.7% (Остава стабилен)
Данък върху доходите (Поле 1)	2 скоби	3 скоби (35.75% / 37.56% / 49.50%)
ДДС върху хотели/настаняване	9%	21% (Премахване на намалената ставка)
Електрически служебни автомобили	16% / 17%	18% Добавка (Бийтелинг)

Защо 2026 е важна за предприемачите

Всяка година нидерландското правителство представя своите нови данъчни планове на така наречения „Prinsjesdag“ (което в свободен превод означава „Ден на бюджета“), а за предприемачите тези планове могат тихо да променят начина, по който работи бизнесът. Предложенията от 2026 г. не са по-различни в това отношение. Те въвеждат комбинация от корекции на данъчните ставки, актуализирани облекчения и нови стимули за устойчивост, които ще засегнат почти всеки вид собственик на бизнес в Нидерландия. Независимо дали управлявате еднолично предприятие, споделяте партньорство или управлявате собствено BV, струва си да знаете какво предстои, за да можете да планирате предварително, вместо да бъдете изненадани по-късно. Например, през 2026 г. нидерландското правителство продължава усилията си да направи данъчната система „по-справедлива и по-зелена“. 

Това означава няколко различни неща. Обезщетенията за малкия бизнес ще продължат да се свиват, докато мерките, свързани с околната среда и енергетиката, стават все по-важни. В същото време, данъчните категории и корпоративните правила се усъвършенстват, за да отразяват инфлацията и продължаващия преход на страната към по-устойчива икономика. На практика тези промени биха могли леко да повишат данъчния натиск върху самонаетите лица, като същевременно предлагат нови възможности за предприемачите, които инвестират в иновации или по-чисти технологии. Ранното разбиране на тези промени ви помага да вземате интелигентни решения, като например кога да инвестирате, как да структурирате бизнеса си или кои облекчения все още можете да заявите. Холандската система винаги възнаграждава подготовката. И така, нека разгледаме по-отблизо какво точно ще се промени през 2026 г. и как можете да поддържате бизнеса си устойчив на бъдещето в този нов данъчен пейзаж.

Кратък преглед на данъчната обстановка в Нидерландия за предприемачи

Преди да се потопим в актуализациите за 2026 г., е полезно да разберем как работи нидерландската данъчна система за собствениците на бизнес като цяло. В Нидерландия начинът, по който плащате данъци, зависи главно от структурата на вашия бизнес. Ако сте самонаето лице или управлявате партньорство (като VOF или maatschap), доходите ви от бизнес се облагат с данък по Поле 1, което е същата категория като редовните заплати, когато сте служител. Плащате данък върху печалбите си, но можете да намалите тази сума с няколко предприемачески облекчения, като например „zelfstandigenaftrek“ (облекчение за самонаети лица) или „MKB-winstvrijstelling“ (освобождаване от данък печалба на МСП). 

Ако притежавате BV (частно дружество с ограничена отговорност) обаче, нещата изглеждат малко по-различно. Самото BV плаща корпоративен данък върху печалбите си. В този случай, когато вие като директор или акционер получавате дивиденти, те попадат в Поле 2, което обхваща доходите от значителни лихви. Тази двупластова система може да звучи сложно, но всъщност осигурява гъвкавост. Много предприемачи избират BV, след като печалбите им нараснат, за да се възползват от по-ниски ставки на бизнес данъците и по-добра защита на личните активи. И накрая, има Поле 3, което обхваща доходите от спестявания и инвестиции. Въпреки че не е бизнес доход, той може да повлияе на предприемачите, които държат активи или инвестиции на свое име. Всяка година холандското правителство преглежда всички тези „полета“ като част от официалния си данъчен план, за да поддържа системата балансирана и справедлива. След като тази основа е поставена, нека разгледаме какво се променя през 2026 г., започвайки с новите данъчни категории и ставки, които ще засегнат най-много самонаетите лица.

Данък върху доходите (Каре 1): нови ставки и категории за 2026 г.

За предприемачите, които се облагат с данък по Каре 1, 2026 г. ще донесе няколко важни корекции, които ще повлияят пряко на действителния им доход. Нидерландската данъчна система за физически лица и самонаети лица използва основно две категории: по-ниска ставка за първата част от дохода ви и по-висока ставка за всяка сума над нея. През 2026 г. се очаква долната категория да се повиши леко, за да отрази инфлацията, докато самият процент на данъка може също да бъде коригиран, за да балансира неща като публични разходи и социални осигуровки. В момента долната ставка е 36.97%, а по-високата ставка е 49.5%, но тези стойности вероятно ще се променят малко. Основната цел на правителството е да се увери, че хората с ниски и средни доходи все още могат да си позволят неща, като същевременно се увери, че хората с високи доходи плащат справедливия си дял на общността. За предприемачите, които работят за себе си, това може да доведе до лека корекция в това колко плащат данъци всеки месец. Особено когато добавите малки удръжки, като например данъчното облекчение за самонаети лица.

Важно е да запомните, че Поле 1 не облага само доходите от вашия бизнес, но обхваща и неща като заплати, пенсии и определени обезщетения. Ако имате повече от един източник на доходи, новите ставки биха могли да имат по-голям ефект върху общата ви данъчна ставка, отколкото сте очаквали. В реалния живот много собственици на бизнес може да не видят голяма разлика в общата сума на данъците, които плащат, но реалният ефект ще зависи от това колко пари печелите и какви удръжки все още можете да използвате. Следенето на доходите ви и използването на инструменти за данъчно симулиране или съвети от вашия данъчен специалист са най-добрите начини да избегнете изненади, когато ставките за 2026 г. влязат в сила.

Приспадане на данъци за предприемачи: приспадане за самонаети лица и освобождаване от данък печалба на МСП

За много самостоятелно заети професионалисти в Холандия най-големият годишен въпрос не е само колко данъци дължат, но и колко все още могат да приспаднат. През 2026 г. двете най-важни данъчни облекчения, а именно данъчното облекчение за самонаети лица и данъчното облекчение за печалба на МСП (MKB-winstvrijstelling), ще продължат да се развиват, и не непременно по начин, който улеснява живота на малките предприемачи. Данъчното облекчение за самонаети лица, което някога беше щедра сума, непрекъснато намалява през последните няколко години. Правителството твърди, че разликата между служителите и предприемачите трябва да се стесни, за да стане системата по-справедлива. Очаква се до 2026 г. това данъчно облекчение да намалее отново, което означава, че самонаетите лица ще могат да приспадат по-малко от облагаемия си доход, отколкото преди. Това ефективно увеличава общата им данъчна сметка, дори ако самите данъчни ставки не се променят много.

Освобождаването от данък върху печалбата на МСП обаче остава стабилно на 14% от облагаемата печалба. Това означава, че след изчисляване на общата ви печалба (и прилагане на по-малкия размер на данъчното облекчение за самонаети лица), 14% от останалото все още може да бъде освободено от данъчно облагане. Макар че това помага да се намали ударът донякъде, за съжаление няма да компенсира напълно намалението на данъчното облекчение за самонаети лица. Следователно за собствениците на малък бизнес и фрийлансърите е изключително важно да планират предварително. Ако доходите ви са в долния край, тези промени биха могли значително да намалят нетния ви резултат. Поддържането на чисти записи, проучването на допълнителни данъчни облекчения, като инвестиционни или свързани с енергията, и евентуално преосмислянето на правната ви структура могат да помогнат за балансиране на нещата.

Промени в поле 2 и поле 3: за собственици и инвеститори на BV

Предприемачите, които оперират чрез BV (което е еквивалент на дружество с ограничена отговорност) или притежават акции в такова, трябва да обърнат специално внимание на актуализациите в Каре 2 през 2026 г. Каре 2 обхваща доходи от това, което нидерландската данъчна система нарича значителен интерес: това е когато притежавате поне 5% от акциите в дадено дружество. През 2024 г. правителството въведе две данъчни категории в Каре 2: по-ниска ставка за умерени тегления на дивиденти и по-висока за по-големи изплащания. Очаква се тази многостепенна система да остане, но точните прагове и ставки може леко да се променят през 2026 г., за да отразят инфлацията и също така да насърчат реинвестирането в бизнеса, а не големите лични тегления.

За много собственици на BV това означава, че стратегическото планиране на дивидентите ще остане от съществено значение. Например, изтеглянето на твърде много за една година може да ви тласне към по-високата ставка по Box 2, докато разпределението на плащанията или запазването на печалбите в компанията може да се окаже по-ефективно. Счетоводителите често препоръчват прогнозиране поне за една година напред, за да се реши кога да се изтеглят дивиденти за себе си или да се оставят средствата за реинвестиране. Съществува и Box 3, който се занимава с данъка върху спестяванията и инвестициите. Тази система е подложена на сериозно преразглеждане, откакто холандските съдилища постановиха, че предишният метод на „фиктивна възвръщаемост“ е несправедлив. Следователно правителството преминава към по-реалистичен данъчен модел, базиран на действителната възвръщаемост. До 2026 г. новите прагове и методи за изчисление би трябвало да направят тази система по-справедлива за малките спестители, но същевременно потенциално по-строга за инвеститорите с портфейли с висока стойност. Заедно тези корекции ясно показват усилията на правителството да приведе данъчното облагане на бизнеса в съответствие с реалните печалби, насърчавайки дългосрочния растеж, като същевременно затяга вратичките за пасивно натрупване на богатство.

Специфични мерки за малки предприятия: еднолични търговци, дружества за свободна търговия (VOF) и дружества за търговска дейност (CV).

Малките предприятия са по същество гръбнакът на нидерландската икономика. Общите данъчни планове за 2026 г. включват определени промени, които ще затруднят постигането на данъчни облекчения, но също така включват някои целенасочени подобрения и положителни възможности и шансове за по-малки предприятия като еднолични търговци, VOF (общи дружества) и CV (командитни дружества). Целта на тези подобрения е да се улеснят неща като управлението, да се подпомогне устойчивостта и да се насърчат малките вноски. Една голяма промяна е облекчението за малки инвестиции (kleinschaligheidsinvesteringsaftrek или KIA). Това облекчение е полезно за собственици на бизнес, които купуват неща като инструменти, оборудване или служебни автомобили. Ограниченията за това облекчение вероятно ще се променят, за да се справят с инфлацията. Но това означава, че ако инвестициите ви останат донякъде в средната зона, все още можете да получите ползата. Но за да се предотврати злоупотребата на по-големите корпорации с това специфично облекчение, горната граница за цялото облекчение може да бъде намалена.

Дигитализацията и устойчивостта също са много важни. Холандското правителство непрекъснато насърчава хората и предприемачите да правят екологични подобрения и да използват енергията по-ефективно. Собствениците на малък бизнес, които купуват ново, по-енергийно ефективно оборудване или инвестират в по-екологични технологии, все още могат да използват програмите EIA (Energy Investment Deduction) или MIA (Environmental Investment Deduction), които се актуализират и разширяват в момента. Освен това, плановете за 2026 г. включват и различни начини за облекчаване на тежестта върху администраторите. Все още има стремеж малките предприятия да използват дигитално фактуриране, да улеснят отчитането на ДДС и да получават по-ясни инструкции от холандските данъчни власти (Belastingdienst). Не всички тези подобрения са свързани с пари, но те са предназначени да направят нещата по-гладки и предвидими за собствениците на бизнес, които нямат винаги на разположение счетоводител на пълен работен ден.

Устойчивост и промени в данъците, свързани с околната среда

Както вече споменахме накратко по-горе, една от най-силните теми в последните нидерландски (данъчни) планове е устойчивостта и актуализациите, планирани за 2026 г., определено продължават в тази посока. Нидерландското правителство иска активно да подкрепя бизнеса, който избира по-чисти, по-екологични и по-енергийно ефективни варианти, като едновременно с това бавно обезкуражава изборите, които са вредни за околната среда. Това означава, че предприемачите могат да се възползват от някои финансови награди за инвестиране в неща като устойчивост и същевременно от по-високи разходи за дейности или продукти, които произвеждат всякакъв вид (прекомерно) замърсяване или отпадъци. Така че, дори и да не сте зелена компания по природа, тези промени могат да повлияят на вашето бизнес планиране и инвестиции. Ключова част от тази система е продължаването и подобряването на екологичните и енергийно ориентираните инвестиционни облекчения, като например данъчното облекчение за енергийни инвестиции (EIA) и данъчното облекчение за екологични инвестиции (MIA). 

Тези схеми ви позволяват да приспаднете процент от квалифицирани устойчиви инвестиции от облагаемата си печалба. Примерите могат да включват фактори като енергийно ефективни машини, специална изолация, LED промишлено осветление или дори екологични превозни средства и производствени инструменти. Целта е доста проста. Ако помогнете за намаляване на дългосрочното потребление на енергия или емисиите на CO₂ от вашия бизнес, правителството ще ви помогне да намалите данъчната си сметка. Освен това може да има по-високи такси или намалени данъчни облекчения за неща, които създават допълнителни отпадъци или натиск върху околната среда, като например определени видове опаковки, употреба на тежки горива или продукти, които са трудни за рециклиране поради естеството си. За някои предприемачи това може да се усеща като допълнителен разход, но за други може да отвори вратата към нови бизнес възможности, като например предлагане на по-екологични продукти или услуги. Основният урок тук е, че устойчивостта вече не е лукс, а се превръща в част от (финансовото) ядро ​​на правенето на бизнес в Холандия.

График за внедряване: кога и как промените влизат в сила

Разбирането кога всички тези данъчни промени действително ще влязат в сила е също толкова важно, колкото и знанието какви са те и как ще засегнат вас и вашия бизнес. В Холандия почти всички нови данъчни мерки започват своя път по време на Prinsjesdag, който се провежда всяка година в третия вторник на септември. На този ден правителството представя своя нов данъчен план, който съдържа всички предложени промени за следващата година и причините за тези промени. Нищо обаче не става окончателно веднага, тъй като първо трябва да бъде обсъдено и одобрено от холандското правителство. Това означава, че след Prinsjesdag плановете преминават през няколко кръга на обсъждане в холандския парламент, където могат да бъдат коригирани, отложени или дори отхвърлени. Едва след одобрение от двете камари на холандския парламент промените стават официални. 

След като бъдат одобрени, повечето данъчни мерки обикновено влизат в сила на 1 януари следващата година. Някои правила могат да започнат да действат по-късно през годината или да включват преходни периоди, за да помогнат на предприемачите да се адаптират без внезапни финансови сътресения или проблеми. Например, определени инвестиционни облекчения, такси или изисквания за дигитализация могат да бъдат въведени постепенно или да се прилагат само за нови договори, вместо за съществуващи споразумения. Това означава, че следенето на всяка актуализация, вместо да се приема, че всичко се променя наведнъж, може да окаже голямо влияние върху вашата компания и начина, по който правите бизнес. Тъй като някои части от плана за 2026 г. все още са предложения, винаги има вероятност окончателните детайли да се променят по-късно. Най-умният подход е да сте информирани през цялата година, а не само през декември, когато вашият счетоводител или данъчен съветник ви изпраща напомняния. Много предприемачи използват това време, за да прегледат бизнес структурата, инвестиционното си планиране и данъчните си прогнози, за да могат да действат, преди новите правила действително да влязат в сила, вместо да бъдат изненадани впоследствие.

Как да се подготвим за данъчните промени през 2026 г.?

Като предприемач, познаването на предстоящите данъчни промени е полезно, но истинското предимство идва от ранното и стратегическо действие. Една от първите стъпки, които трябва да предприемете, е да прегледате очакваните нива на доходи и печалба за следващите години. Ако забележите, че печалбата ви расте, може би е време да поговорите с данъчен консултант дали настоящата ви бизнес структура (например едноличен търговец срещу бизнес дружества) все още е най-изгодна за вас. Обикновено холандското бизнес дружества е най-добрият избор, когато реализирате печалба над 100 000 евро. Малка промяна в правната форма в точния момент понякога може да ви спести хиляди евро в продължение на няколко години поради различните данъчни закони, които се прилагат за всеки холандски тип бизнес. След това помислете за времето на инвестициите си. Например, ако планирате да закупите оборудване, машини или устойчиви продукти или инструменти, първо проверете дали е по-разумно да инвестирате преди или след влизането в сила на правилата от 2026 г. 

Същият стратегически подход важи и за изплащането на дивиденти, ако имате BV. Имайте предвид, че разпределянето или отлагането на тегленията може да ви предложи финансово предимство. Също така, използвайте пълноценно съществуващите удръжки, докато те все още са налични на текущите нива, особено ако удръжките за самонаети лица продължават да се свиват, както споменахме по-рано. Също така се счита за разумно да подобрите навиците си за счетоводство и прогнозиране, дори и да не харесвате администрацията (което повечето предприемачи правят). Използването на лесен счетоводен софтуер или работата с данъчен консултант или счетоводител може да ви помогне да следите ситуацията си месец по месец. По този начин няма да се изненадате от данъчна сметка, която внезапно е много по-голяма от очакваната. И като последно предложение, не забравяйте да се информирате чрез надеждни източници като официални правителствени уебсайтове, Холандската търговска камара (KvK) или професионални консултанти като... Intercompany SolutionsДа се ​​научиш малко предварително винаги е по-евтино, отколкото да поправиш грешка по-късно.

Чувствате ли се объркани от холандските данъчни закони? Intercompany Solutions може да ви помогне

Данъчните промени понякога могат да изглеждат непосилни, особено когато сте фокусирани върху управлението на бизнеса си и управлението на ежедневните задачи. Нидерландската данъчна система е известна с това, че предлага големи възможности, но също така и с много подробните и често сложни правила, които могат да се променят от година на година. Планираните корекции за 2026 г. показват донякъде ясна посока, като по-голям фокус върху справедливостта, устойчивостта и дългосрочната стабилност, като същевременно насърчават предприемачите да планират предварително, вместо да реагират в последния момент. Независимо дали тепърва започвате, планирате да се разширите или вече управлявате успешна компания, информираността ви помага да защитите печалбите си и да избегнете ненужен стрес. Добрата новина е, че не е нужно да се справяте с всичко сами. 

Нашата фирма е специализирана не само в учредяването на холандски компании за (международни) предприемачи, но също така предлагаме обширни данъчни консултации и лесно ръководство за годишни и тримесечни данъчни декларации. Това означава, че можете да се съсредоточите върху бизнеса си, докато ние ви помагаме да разберете какви правила се отнасят за вас, какви данъчни облекчения все още можете да използвате и как да структурирате финансите си по интелигентен и ориентиран към бъдещето начин. Ние превръщаме сложните правила в ясни и прости стъпки, за да можете да вземате добри решения, без да се чувствате изгубени в официални правила, закони и документи. Така че, ако обмисляте да започнете бизнес в Холандия или вече имате такъв и искате да се подготвите за данъчните промени през 2026 г. по спокоен и организиран начин, не се колебайте да се свържете с нас. Вашият успех е важен и ние сме тук, за да го подкрепим на всяка стъпка от пътя.

Множеството услуги, които можем да ви предложим

Intercompany Solutions е помогнала на стотици чуждестранни предприемачи от над 50 различни националности. Нашите клиенти варират от малки еднолични стартиращи фирми до мултинационални корпорации и всичко между тях. Нашите процеси са насочени към чуждестранни предприемачи и като такива, ние знаем най-практичните начини да ви помогнем с регистрацията на вашата компания. Можем да ви помогнем с пълния пакет от регистрация на компания в Холандия, самостоятелно или чрез доверени и професионални партньори, с които работим в тясно сътрудничество:

• Създаване на дружество в Нидерландия
• Заявление за ДДС или EORI номер
• Заявление за чуждестранни ДДС номера
• Помощ при стартиране
• Счетоводни услуги
• Административни услуги
• Секретарски услуги
• Правна помощ
• Администрация на заплатите
• Данъчни услуги
• Връщания от OSS
• Декларации за вътреобщностни сделки (ICP)
• Придобиване на лиценз по член 23
• Получаване на електронно обучение за вашата компания
• Придобиване или закриване на G-сметки
• Прехвърляне на акции
• Закриване на холандски компании
• Общи бизнес съвети

Ние непрекъснато подобряваме нашите стандарти за качество, за да предоставяме постоянно безупречни услуги.

Как Intercompany Solutions може да ви помогне с всички данъчни въпроси

Освен учредяването на холандска компания, можете да видите, че предлагаме и широк набор от допълнителни услуги, които помагат на вашия бизнес да функционира, да е в съответствие с нормативните изисквания и да е успешен. Особено чуждестранните предприемачи могат да имат трудности с разбирането на холандските данъчни закони и разпоредби, но е много важно да ги познавате и да ги спазвате. Ако не го направите, рискувате много проблеми, като глоби, а понякога дори лишаване от свобода. Но за да стигнете до тази позиция, наистина ще трябва да направите огромни грешки. И тук се намесваме ние: ние ви помагаме да избегнете всички капани и гарантираме, че данъчните ви декларации винаги се обработват професионално и навреме. Ако имате някакви въпроси относно това кои сме ние и какво правим, не се колебайте да се свържете с нас по всяко време. С удоволствие ще ви помогнем с всички ваши въпроси.