ДДС В НИДЕРЛАНДИЯ

Холандия използва система за данък върху добавената стойност (ДДС), която е наречена Belasting toegevoegde waarde (BTW) на холандски. Тази система е много подобна на системата, която се използва в други страни от Европейския съюз. Не всички транзакции се облагат с ДДС, но в Холандия е много често да се начислява този данък върху добавената стойност. Редовната данъчна ставка е 21%и тази ставка се начислява върху (почти) всички стоки и услуги от бизнеса в Холандия.

Ако продуктите се внасят извън ЕС, тази ставка на ДДС може също да се прилага. Холандия също използва специална по -ниска данъчна ставка. Този процент е бил 6% в продължение на много години и се отнася за конкретни стоки и услуги, например хранителни продукти, медицина, изкуство, антики, книги, влизане в музеи, зоологически градини, театри и спорт. Този процент е увеличен до 9% от 2019 г.

Данъкът върху добавената стойност (ДДС) е широкообхватен данък върху потреблението, който всички държави от ЕС използват, включително Холандия. Като данък върху потреблението бремето на изплащането му се поема от крайния потребител на стоките или услугите. Въпреки че всички държави от ЕС прилагат данък върху добавената стойност, всяка държава-членка може да взема решения за това какво да облага и за какво равнище на таксите. ДДС в Нидерландия се счита за косвен данък, тъй като за първи път се плаща на продавача на стоките или услугите. След това продавачът плаща данъка на органите по приходите.

Повече информация за холандската ставка на ДДС

Ставката на данъка върху добавената стойност в Холандия е доста ясна. Има обаче някои изключения, които могат да затруднят разбирането на всеки малък детайл. Ако искате да сте сигурни, че правите всичко както трябва, най -добре е да наемете консултант, който да ви води през процеса. Intercompany Solutions например. Ние можем да ви помогнем при създаването на вашия бизнес в Холандия. Ние предлагаме корпоративни решения за инвеститори и компании по целия свят и обслужваме международни клиенти, които се интересуват от фирмени форми и корпоративни услуги. Ние помагаме на предприемачите във всички аспекти на създаването на тяхната компания. Прочетете повече за създаването на бизнес в Холандия.

Различните ставки на ДДС в Холандия

Холандия има няколко ставки на ДДС и списък със стоки и услуги, които са освободени от ДДС. Основната, обща холандска ставка на ДДС е 21% и това е така от 2012 г. Тази ставка се прилага за повечето стоки и услуги.

Има специална ставка на ДДС от 9%, която се прилага за подсекция от стоки, които се считат за необходимост. Стоките включват храни и напитки (но не и алкохол), добитък, предназначен за селскостопански цели, медицински нужди (като лекарства с рецепта), повечето материали за четене и семена за използване в селското стопанство и градинарството. Материалите, закупени за ремонт на дома, също понякога се облагат с тази ставка в зависимост от възрастта на дома. Има и няколко услуги, които се облагат с тази по -ниска ставка от 6%. Сред тях са фризьорски услуги, ваканционни жилища под наем, публични изпълнения, които се считат за артистични (пиеси и музикални изпълнения), и повечето транспортни услуги.

Нулева ставка на ДДС се прилага за артикули, които не се консумират в Холандия. Ако те се изпращат и консумират извън ЕС, тогава няма да се начислява ДДС. По същия начин, ако стоките са закупени от юридическо лице в друга държава от ЕС, тогава това лице е отговорно за начисляване на ДДС на крайния потребител в държавата, в която то съществува. Ако обаче стоките се изпращат до краен потребител в друга държава от ЕС, тогава трябва да начислите ДДС в Холандия.

Освобождаване от ДДС в Нидерландия

Холандия също има редица изключения; видимият износ е сред тях. Те са с нулева оценка. Ако се прилагат освобождавания от ДДС, не е нужно да плащате данъка и също така не можете да го приспадате. Има списък на услугите, които са напълно освободени от ДДС в Холандия. Като са освободени, държавата не начислява никакъв данък върху тях. Тези изключения включват медицински услуги, предоставяни от лекар или медицинска сестра, банкови услуги, застрахователни съвети и услуги, грижи за деца и образователни услуги.

Журналистическите услуги също са освободени от ДДС, но само ако услугата, предоставяна от журналиста, се счита за интелектуална собственост и е само оригиналните идеи на журналиста. Определянето на това, което е и кое не е освободено от ДДС, може да бъде сложно и се препоръчва винаги да говорите с местен съветник, за да установите вашия конкретен статут по ДДС. Не е възможно да се иска възстановяване на ДДС, който се начислява върху разходите и инвестициите, свързани със стоките и услугите, които попадат под освобождаването от ДДС. Стоки и услуги, които са освободени от ДДС, са: отдаване под наем или продажба на недвижим имот (при условие, че сградата е на повече от 2 години), здравни услуги, грижи за деца, грижи и домашни грижи и други подобни теми.

Има ли други данъчни облекчения в Нидерландия?

Това не са единствените данъчни освобождавания в Холандия. Други освобождавания от данъци са спортни организации и спортни клубове, услуги, предоставяни от социално-културни институции, финансови услуги и застраховки, услуги, предоставяни от композитори, писатели и журналисти, образование и дейности по набиране на средства. Съществува и селскостопанска схема, която се прилага за земеделски производители и животновъди, горски стопани и градинари. Всички стоки и услуги, които се предоставят от тези предприемачи, също са освободени от ДДС. Тази схема се нарича „Landbouwregeling“. Всички други данъчни освобождавания в Холандия могат да бъдат поискани от холандската данъчна служба.

Без данъци пазаруване

Тема, която се нуждае от специално внимание, е пазаруването без данъци. Ако искате да предлагате стоки на клиенти, които желаят да пазаруват без данъци, тогава ще трябва да вземете някои допълнителни мерки и предпазни мерки. Например, ще трябва да проверите личната им карта или паспорта, за да се уверите, че тези клиенти живеят извън ЕС. Друго изискване е стоките, които продавате да напуснат ЕС с клиента. В случай, че начислявате ДДС, можете да се върнете на клиента на по -късен етап. Можете да постигнете това, като предоставите на клиента си фактура, в която се споменава и идентификационният номер на клиента. Те ще трябва да имат подписан този документ от митницата за износ. След като фактурата бъде подписана, те могат да ви я изпратят и вие можете да възстановите платения ДДС.

Ставка на ДДС за чуждестранни предприемачи

Ако правите бизнес в Холандия, но вашият бизнес е установен извън Холандия, тогава ще трябва да се справите с холандските разпоредби. Ако услугата или продуктът, които предоставяте, се доставят в Холандия, обикновено трябва да платите данък върху добавената стойност тук. В действителност обаче данъкът често се начислява обратно на лицето, което получава услугата или продукта. Ако това не е възможно, трябва да платите данък върху добавената стойност в Холандия. Обратното начисляване на ДДС е възможно, ако вашият клиент е предприемач или юридическо лице, установено в Холандия. В този случай можете да изключите данъка от фактурата си и да посочите „обратно начислено ДДС“. Имате право да приспадате начисления данък върху всички разходи, свързани с тази транзакция.

Регистрация по ДДС в Нидерландия

Ако фирмата ви предлага стоки и услуги за потребление в Нидерландия или в ЕС, тя трябва да се регистрира за ДДС. След като сте регистрирани, трябва да подадете годишни справки за ДДС и да извършвате редовни плащания към приходната услуга по ДДС, която сте получили. Тези подадени документи за ДДС вече могат да се подават по електронен път. Плащанията могат да се извършват месечно или тримесечно. Някои малки компании, които събират много малко ДДС, могат да направят една годишна декларация за ДДС и плащане, вместо да плащат редовно през цялата година. Трябва да се консултирате с консултант, за да определите дали плащанията Ви по ДДС са достатъчно ниски, за да се класирате за еднократно годишно плащане.

Моля, свържете се с нашия холандски съветник за повече подробности относно проблемите с ДДС в Холандия. Можем да ви посъветваме относно данъчните освобождавания и какво трябва да направите, за да отговаряте на условията за тях. Ние също можем да ви помогнем при подаването на годишни данъчни декларации и да ви помогнем да регистрирате вашата компания за ДДС в Холандия.