Холандия е известна в световен мащаб като много стабилна икономически държава със здравословен фискален и политически климат. Няколко споменати причини, които са довели до това изображение, са сравнително ниските данъчни ставки в сравнение със съседните държави. Освен това, ясните и ефективни административни процеси и иновативното използване на ИТ и технологии, за да се улесни спазването на данъците, също допринесоха за тази цел. В сравнение с останалите страни или с Европейския съюз (ЕС), Холандия има много конкурентна ставка на корпоративния данък върху доходите, която е 25% за годишна печалба над 245,000 15 евро и XNUMX% за печалба под тази сума.

Тази година (2021 г.) ставките на корпоративния данък ще бъдат допълнително намалени до 15% вместо 16,5%. Данъчната система в Холандия има много атрактивни характеристики и предимства, което особено привлича чуждестранни компании и инвеститори. Това обаче не означава, че никога не се случва нищо съмнително. Страната изпитва известни трудности в областта на избягването на данъци, както от национални, така и от международни компании, което се дължи основно на изгодната система за данъчно облагане.

Холандия има конкурентен фискален климат

Холандия е основен център за чуждестранни мултинационални компании, инвеститори и предприемачи. Това не се случи без причина; холандските данъчни разпоредби и управленска практика съществуват повече от 30 години и по този начин осигуряват на собствениците на международни компании подходяща яснота, когато решат да се разклонят в Холандия. Стабилното правителство привлича и много мултинационални компании поради стабилността, която осигурява. Холандските данъчни власти се считат за съвместни и достъпни, което кара собствениците на чуждестранни фирми да се чувстват сигурни и защитени. За съжаление, както при всички добри неща, има инвеститори и компании, които използват печелившата система, за да избегнат определени финансови задължения.

Измамите все още са широко разпространени във всички слоеве на обществото

Някои хора не са запознати с изключително голямата сума, която се инвестира в Холандия от чуждестранни компании и инвеститори. През 2017 г. например общият размер на чуждестранните инвестиции възлиза на 4,3 трилиона евро. Шокиращият факт обаче е, че по-голямата част от тези пари изобщо не са инвестирани в холандската икономика, а само 688 милиарда евро от първоначалните 4,3 трилиона. Това е само 16% от всички чуждестранни инвестиции. Останалите 84% отидоха в дъщерни дружества или така наречените черупкови компании, които основно са създадени само за да се избегне плащането на данъци другаде.

Разглеждайки тези огромни суми, веднага става ясно, че това не се прави от малки играчи, за да се скрият някои нелегални печалби от данъчно облагане. Само най-големите мултинационални компании и най-богатите хора в световната икономика могат да извлекат толкова големи суми. Това включва холандски компании като Royal Dutch Shell, но също така и много чуждестранни мултинационални компании като IBM и Google. Тези компании са създали клонове, седалища или други операции в Холандия, така че дължимата сума на данъка в страната им на произход е намалена. Някои добре известни марки и компании са технически холандци, тъй като те са установили седалището си в страната единствено с цел избягване на данъци.

За да визуализираме това, ето пример. Холандия е много малка страна с относително малък брой жители в сравнение с останалия свят. И все пак, през 2016 г. 16% от всички чуждестранни печалби, претендирани от американски компании, са били подчинени на Холандия. Изглежда, че холандците поръчват огромно количество стоки и / или услуги от САЩ, но реалността е малко по-сенчеста. По същество компаниите паркираха парите в холандските си дъщерни дружества, за да избегнат данъчното облагане, или преместиха парите чрез така наречените пощенски кутии, които прехвърлят печалбите в други подходящи данъчни убежища. По този начин те могат да го насочат към места с 0% корпоративна данъчна ставка и изобщо да избегнат данъчното облагане. Това е умен трик, който продължава от доста време, но правителството най-накрая прави нещо по въпроса.

ЕС и холандското правителство предприемат действия

Холандският държавен министър на финансите предложи да представи нова програма за данъчната политика, която правителството се съгласи да приеме, за да сложи край на подобни практики. По този начин първият приоритет на този дневен ред е справяне с укриването и избягването на данъци. Другите приоритети са намаляването на данъчната тежест в сектора на труда, насърчаването на конкурентен холандски данъчен климат, което прави данъчната система зелена и също така по-работеща. Тази програма е насочена към по-добра и по-устойчива данъчна система, при която вече не е възможно да се създават вратички като настоящото укриване на данъци. Секретарят се стреми към по-проста, по-разбираема, по-работеща и по-справедлива данъчна система.

Данък при източника за противодействие на избягването на данъци

През тази година (2021) ще бъде въведена нова система за удържане на данъци, която се фокусира върху лихвите и роялтите към юрисдикции и държави с ниски или 0% данъчни ставки. Подозрението за неправомерни данъчни споразумения също е включено в тази система. Това има за цел да попречи на чуждестранните инвеститори и собствениците на компании да използват Холандия като фуния към други данъчни убежища. За съжаление, поради укриването и избягването на данъци по този начин страната напоследък е в известна негативна светлина. Секретарят иска да подобри ситуацията, като се заеме челно с укриването и избягването на данъци, за да направи бърз край на този негативен образ.

Директиви на ЕС за избягване на данъци

Холандия не е единствената държава от ЕС, която предприема мерки за премахване на данъчните измами, както ЕС прие Директива 2016 / 1164 още през 2016 г. Настоящата директива установява множество правила срещу практики за укриване на данъци и избягване на данъци, които неизбежно влияят негативно на вътрешния пазар. Правилата са придружени и от няколко мерки за справяне с избягването на данъци. Тези мерки са фокусирани върху приспадането на лихвите, данъчното облагане при излизане, мерките срещу злоупотребите и контролираните чуждестранни компании.

Холандия избра да приложи както първата, така и втората директива на ЕС за избягване на данъци (ATAD1 и ATAD2), въпреки че холандците ще прилагат дори по-строги стандарти от стандартите, изисквани в директивите на ЕС. Някои примери включват липсата на т. Нар. Правила за онеменяване, приложими за съществуващи заеми, понижаване на прага от 3 на 1 милион евро и изключване на груповото освобождаване в правилото за премахване на доходите. Освен това банките и застрахователните компании ще се сблъскат с правило за минимален капитал, за да осигурят по-еднакво положение по отношение на дълга и собствения капитал във всички сектори. Това ще доведе до по-здрава икономика и по-стабилни компании.

Значението на прозрачността

Един от основните фактори, които допринасят за една здрава и жизнеспособна данъчна система, е прозрачността. Това е особено вярно, когато възникне необходимост от справяне с трудни проблеми като укриване на данъци и избягване на данъци. Например; глобите, които могат да бъдат приписани на виновна небрежност, се оповестяват публично, което от своя страна също ще подтикне счетоводителите и данъчните съветници да изпълняват задачите си с повече усърдие и честност. Ако искате да учредите фирма или клон в Холандия, съветваме да изберете стабилен партньор, който познава всички необходими правила и разпоредби. Intercompany Solutions освен това може да ви помогне с целия процес на регистрация ние също можем да ви помогнем по пътя със счетоводни услуги. Можете да се свържете с нас по всяко време за повече информация и приятелски съвет.