ЗАЯВАЙТЕ БЕЗПЛАТНА КОНСУЛТАЦИЯ
Имам въпрос? Обадете се на експерт
ЗАЯВАЙТЕ БЕЗПЛАТНА КОНСУЛТАЦИЯ
Меню
близо

Ако желаете да създадете компания в Холандия, можете да изберете "частно дружество с ограничена отговорност", известно още като BV. Това юридическо лице е сравнимо с белгийската BVBA. Може да имате редица мотиви за създаване на BV.

Защо трябва да използвам холандски BV?

Въпреки че можете да правите бизнес с вашата белгийска BVBA през границата, холандска BV, която има бизнес адрес в Холандия, може да даде на вашите местни клиенти, бизнес партньори и служители малко повече доверие във вашата организация. И след като оперирате в Холандия, скоро ще трябва да се справите с нидерландските разпоредби.

Предимството на BV е, че е юридическо лице, така че да може да участва в правни сделки от свое име и по този начин може да сключи сам договор за покупка.

При BV се гарантира приемствеността, тъй като смъртта или фалит на директор или акционер няма последствия за оцеляването на компанията. Акциите в BV могат също да бъдат прехвърлени сравнително лесно.

И обратното: директорът и акционерът по принцип не отговарят с частните си активи за дълговете на BV или, например, в случай на фалит на дружеството. BV притежава собствен капитал, от който кредиторите могат да се възстановят. Въпреки това, имайте предвид, че според холандското законодателство директорът може в определени случаи да носи отговорност за дълговете на компанията.

Как да създам холандски BV?

BV е възможен само при нотариус и от това не може да се отклони. Нотариусът съставя акт за учредяване, в който да бъде включен уставът на БВ. Уставът е основните правила и във всеки случай съдържа информация за името, целта, седалището и акциите (включително кой ще получи акции и цената на акциите).

В холандското законодателство много разпоредби посочват, че главното правило може да се отклони от устава. Можете да използвате BV по ваше желание в рамките на закона.

От момента, в който нотариусът приеме акта за учредяване, БВ трябва да бъде регистриран в Търговския регистър на Търговската камара. Като цяло нотариусът се грижи за тази регистрация.

Споразумението за акционер

Ако имате повече акционери, можете да съставите акционерно споразумение, за предпочитане преди учредяването на BV. Тук можете да поставите споразумения, които не са включени в учредителния акт (устава) или които изискват допълнително уточняване, като например, че акционерите не могат да се конкурират помежду си по отношение на упражняването на правото на глас, когато акциите могат да бъдат прехвърлени на трета страна (или трябва да бъдат предложени на другите акционери) и решенията на борда, които първо трябва да бъдат представени на акционерите за одобрение.

Можете да направите споразумението на акционерите възможно най-обширно, ако желаете, но това трябва да е в съответствие с учредителния акт.

Споразумението за управление

Често се препоръчва правата и задълженията на директора (ите) спрямо компанията да бъдат определени в споразумение за управление. Това може да включва договорености относно, наред с други неща, управлението и възстановяването на разходи на директора, решенията, които директорът първо трябва да представи на акционерите за одобрение, споразумения за неконфиденциалност и несъстезателна конкуренция, основните задължения на директора и начин, по който директорът трябва да извърши работа.

Ако директорът е физическо лице, той може да бъде квалифициран като служител съгласно нидерландското законодателство по заетостта. Ако случаят е такъв, това има закон за труда и данъчни последици. Споразумението за управление често предвижда, че директорът не се разглежда като служител, а като изпълнител. Но дали има чист договор или трудов договор, това се определя от нидерландското законодателство; името на договора е неубедително. Повече информация за холандското трудово право може да намерите тук.

Необходим ли е минимален капитал?

При установяване на BV не е необходимо да плащате задължителен минимален капитал. Можете да създадете BV с капитал от един евроцент.

Холандия е един от десетте най-големи износители в света. Най- храна индустрията е една от най-големите индустрии в страната, докато други огромни индустрии са: енергия, химия, преговори, машини, металургия, електрически стоки плюс услуги за табели, плюс чужденци.

1. селското стопанство

Холандия е един от най-големите износители на хранителни и селскостопански продукти в света, благодарение на силно механизирания селскостопански сектор плюс иновативната агро-хранителна технология, обещаващото географско местоположение в сърцето на Европа, мекото време плюс плоския плодороден под.

Холандската агроиндустрия се фокусира върху международния износ на пране преди почти 21% от общата стойност на износа на страната. Холандия е на първа позиция в Европейския съюз (ЕС), при условие че е на второ място в света, след САЩ (САЩ), поради износа на селскостопански продукти.

Селскостопанската индустрия осигурява заетост на 4% от холандската работна сила плюс произвежда огромни остатъци преди хранително-вкусовата промишленост. Една част от храната плюс селскостопанските продукти, изнасяни от Холандия, включват домати, чушки, краставици, ябълки, цветя и луковици от цветя.

Отворете хранителна или селскостопанска компания в Холандия 

2. Енергия

Енергийната индустрия в Холандия е един от основните експортни продукти на страната плюс знак, при условие че източникът на заетост е плюс патриотичен доход.

Според изчисленията, 25% от запасите на природен газ в Европейския съюз (ЕС) се намират в Холандия. Екстензивните доставки на природен газ бяха открити в Холандия през 1959 г. и генерираха значителни приходи в продължение на десетилетия. Холандия няма други минни ресурси от затварянето на въгледобивната промишленост през 1974 г.

Groningen Gasveld, разположен по време на Slochteren, е едно от най-големите находища на природен газ в страната.

Повече информация за откриването на енергийна компания в Холандия.

3. Химикали

Химическата промишленост в Холандия е един от най-важните икономически сектори в страната.

Ясно е, че с напреднала и здрава икономика в редица сектори, Холандия е привлекателна перспектива за чуждестранни предприемачи. Свържете се с ICS, който може да ви помогне да ви преведе през неизбежната бюрокрация, която заобикаля стартирането на нова компания в Холандия.

Прочетете тук за стартиране на химическа компания в Холандия

През последните години изследователи и стартиращи компании в Холандия започнаха да правят иновации в криптовалутата, квантовите изчисления, изкуствения интелект и алтернативните енергии.

През последните няколко години правителството на Нидерландия се стреми да приеме решителни действия срещу укриването на данъци. На 1 юли 2019 г., например, правителството обяви своя план за затваряне на пропуски, в които компаниите избягват данъци, като се възползват от разликите в данъчните системи на страните, така наречените хибридни несъответствия. Държавният секретар Менно Снел изпрати законопроект в тази връзка до Камарата на представителите. Този законопроект беше една от мерките, предприети от този кабинет за борба с избягването на данъци.

Законопроектът ATAD2 (Директива за избягване на данъчно облагане) е предназначен да спре международните компании да се възползват от различията между корпоративните данъчни системи на страните. Тези така наречени хибридни несъответствия гарантират например, че плащането е приспадаемо, но не се облага с данък навсякъде или едно плащане може да бъде приспадано няколко пъти.

Най-известният пример за хибридно несъответствие е структурата CV / BV, известна още като „касичката в морето“. Компаниите от Съединените щати са известни като способни да отлагат облагането на глобалните си печалби за дълго време с тази структура. Но благодарение на мерките от ATAD2, кабинетът слага край на фискалната привлекателност на тази структура.

Проследяване на предишни мерки

ATAD2 е логично продължение на ATAD1. ATAD1 влезе в сила на 1 януари 2019 г. и се обърна към други форми на избягване на данъци. Това доведе, наред с други неща, до въвеждането на така наречената мярка за отнемане на печалби, общо ограничение за приспадане на лихви в корпоративния данък. Законопроектът беше представен на Камарата на представителите през юли 2019 г., съдържаше допълнителни мерки срещу хибридни несъответствия.

По-голямата част от мерките в законопроекта за прилагане на ATAD2 влязоха в сила на 1 януари 2020 г. Други европейски държави също въведоха ATAD2, който беше приветстван от правителството. Хибридните несъответствия са най-ефективни, когато се извършват на международна основа.

Предистория за ATAD2

Въвеждането на ATAD2 беше една от мерките, предприети от това правителство за борба с избягването на данъци. В допълнение методът за издаване на решения с международен характер беше затегнат от 1 юли. Кабинетът също подготвя законодателство за начисляване на данък при източника върху лихви и авторски възнаграждения до 2021 г., с много целенасочен подход към паричния поток от 22 милиарда евро към страните с ниски данъци.

И се планират повече мерки за избягване на данъци. Например през 2024 г. нидерландското правителство планира да въведе нов данък при източника върху дивидентните потоци, който ще се прилага за юрисдикциите с ниски данъци. Това ще обяви друг важен етап в борбата за спиране на избягването на данъци. Новият данък се планира в допълнение към удържания данък, който ще се налага върху лихви и авторски възнаграждения от 2021 г.

Новият данък ще позволи на Нидерландия да облага данъчните плащания на дивиденти на страни, които събират почти никакви данъци, а също така ще помогне за намаляване на използването на Нидерландия като страна-проводител. Данъкът ще се облага с държави с корпоративен данъчен процент по-нисък от 9% и ще се прилага и за страните, които в момента са в черен списък от черния списък на ЕС. Това не са полусърдечни мерки по никакъв начин.

Някакви въпроси? Свържете се с нашите бизнес консултанти за повече информация.

Вие сте собственик на бизнес, който се намира в държава, различна от Холандия? Доставяте ли услуги или стоки в Холандия? Ако е така, може да бъдете класиран като чуждестранен предприемач по отношение на ДДС. Може да се наложи да подадете декларация за данък върху оборота в Холандия и може да се наложи да платите ДДС в Холандия. ICS може да ви предостави повече информация за най-новите разпоредби на ДДС в Холандия, както и за изчисляване на ДДС, подаване на декларации за ДДС, плащане на ДДС и как да приспаднете или поискате възстановяване на ДДС.

Регистрация по ДДС за собственици на чуждестранни фирми

В определени случаи чуждестранен предприемач, който трябва да се справи с холандския ДДС, може да избере да се регистрира за ДДС при нидерландските данъчни власти.

Това е възможност, например, ако бизнесменът не иска да предлага банкови гаранции, както е изискване за общото данъчно представителство. Друго предимство е фактът, че последният е по-лесен за подреждане, отколкото разрешение за общо данъчно представителство.

Съществуват определени недостатъци за не-холандски гражданин да се регистрира за холандски ДДС. Това е така, защото чуждестранните предприемачи нямат право на разрешение съгласно Член 23 (Обратно начисляване на ДДС) защото е само за хора, които живеят в Холандия като предприемач или са установени там. Тъй като ДДС не може да бъде преведен, той е даден, че той трябва винаги да се плаща.

ДДС върху чуждестранни разписки

На първо място: всички разходи трябва да бъдат направени за вашия бизнес могат да бъдат приспаднати. Ако е така: можете да приспадате разходите.

За ДДС: за хотели извън NL, ще се прилага ДДС на страната на хотела.
Така например, ако отседнете в хотел в Германия, немският ДДС ще бъде приложим. Не можете да приспаднете този немски ДДС в вашата холандска декларация за ДДС Има възможности да поискате обратно това ДДС при германските данъчни власти, но се прилага праг и това отнема много време процес.

Следователно това е интересно само когато се отнася до големи количества. Разходите на хотела могат, разбира се, да се приспаднат от печалбата на Холандия. За самолетни билети не се прилага ДДС. Можете да приспаднете разходите от печалбата (ако е пътуване за бизнес).

Добре е да обсъдите с доставчиците си, когато е възможно доставчиците да не ви начислят ДДС. Ако имате активен ДДС номер в Холандия, те могат да потвърдят това с регистъра на ЕС Vies. И вижте, че им е позволено да ви фактурират с 0% обърната такса. За други страни извън ЕС важат други правила.

Как да кандидатствам за холандски ДДС номер

Когато чуждестранните предприемачи искат да кандидатстват за холандски ДДС номер, те трябва само да подадат няколко документа, но първо трябва да попълнят формуляр за кандидатстване от данъчните власти. Веднага след като бъде предоставен холандският ДДС номер, чуждестранен предприемач може законно да търгува във всяка страна в рамките на Европейския съюз.

За това е необходима адекватна администрация на ДДС и тук компания като ICS може да окаже ценна помощ. Международна компания може да избере тази администрация да се извърши от административно бюро със седалище в Холандия. Данъчната и митническата администрация извършват строги проверки, особено при възстановяване на ДДС, така че е изключително важно да се гарантира, че правилната документация винаги е в ред. Ако администрацията е възложена на счетоводна служба, тази служба не носи отговорност за дейностите, с които чуждестранната компания участва в Холандия.

Искате ли помощ при кандидатстване за регистрация по ДДС за чуждестранни предприемачи? Опитните специалисти по ДДС в ICS ще ви помогнат по пътя ви.

Пускате ли на пазара нови иновативни продукти, базирани на вашите собствени НИРД? Тогава може да имате право на Иновационната кутия. Кутията за иновации намалява корпоративния данък за печалби от иновативни дейности. От 2018 г. се прилага ефективна данъчна ставка от 7% вместо максималната ставка от 25%. Данъчните власти прилагат иновационната кутия.
Ако искате да използвате кутията за иновации, ще трябва да подадете декларация за НИРД, а в някои случаи и патент. Тази схема представлява интерес само за компании, подлежащи на корпоративен данък, като частни дружества с ограничена отговорност. Свържете се с ICS за повече информация относно потенциалните ползи от кутията за иновации.

Малка помощ за инвестиции (Kleinschaligheidsinvestteringsaftrek или KIA)

Инвестирате ли в бизнес активи? Тогава можете да извадите сума от печалбата с приспадане на инвестицията. След това имате право на мащабна инвестиционна помощ (KIA). Размерът на KIA зависи от инвестираната сума.

Кой е допустим?
Може да имате право, ако вашата компания е установена в Холандия и сте задължени да плащате данък върху дохода или корпоративния данък;
Инвестирате в ресурсите на компанията за вашата компания.

За 1 година инвестирате определена сума в нови или втора ръка бизнес активи. В таблица на данъчните органи, ще намерите процентите за приспадане на инвестицията.

Прибавяне на отвод
Продавате ли или дарявате активите си в рамките на 5 години от вашата инвестиция? И общата стойност над 2,300 XNUMX евро ли е? В такъв случай трябва да изплатите част от приспадането чрез добавката за продажба.

Как можете да кандидатствате?
Можете да приложите дребното приспадане на инвестицията към данъка върху дохода или корпоративния данъчен декларация.

Помощ за инвестиции в енергия (ОВОС)

Ако инвестирате в определени енергоспестяващи активи и устойчива енергия, можете да приспаднете част от инвестиционните разходи от облагаемата си печалба чрез EIA схема. Това означава, че плащате по-малко данък върху дохода или корпоративен данък. Свържете се с данъчните специалисти в ICS, за да разберете дали имате право да го направите.

Инвестиции в околната среда

Понякога е възможно да се възползвате, когато правите инвестиции, за да ограничите вредите за околната среда. Инвестициите, които са в списъка за опазване на околната среда, предоставят допълнителна изваждаща се позиция в надбавката за инвестиции в околната среда (MIA) или можете да отпишете ускорено (Случайна амортизация на инвестиции в околната среда (Vamil)). Това намалява данъка ви върху доходите или корпоративния данък. Схемата на MIA / Vamil се прилага, наред с други неща, за екологичните мерки в промишлеността, селското стопанство и транспорта.

През последните години строителният сектор е най-бързо развиващият се сектор за независимите предприемачи. През 2018 г. има ръст от над 7%, а през следващата година се наблюдава ръст от 5.3%, според анализаторите от висшия сектор.

В същото време има недостиг на строителни работници, пропаст, в която в момента се гмуркат самостоятелно заети предприемачи. След кризата от 2008 г. много строителни работници загубиха работата си, но сега имат задачата да ги подреждат като самостоятелно заети хора.

Понастоящем Холандия се смята за една от най-здравите икономики в Европа, според последните проучвания въпреки въздействието на пандемията на коронавирус. Амстердам сега е може би най-популярният европейски град за създаване на нова компания, както и големи корпорации, които искат да създадат регионални централи, обслужващи цялата европейска зона, означава, че строителната индустрия е превърната в една от най-развитите части на Холандия ' икономика. Освен това е гостоприемна страна за международни инвеститори в строителния сектор в други региони на страната.

В ICS имаме агенти по регистрация, които могат да предоставят актуална информация и съвети за всичко, което трябва да знаете, за да създадете строителна компания.

Гражданския кодекс - Законът за лицензиране на околната среда

Разпоредбите на Закона за строителството попадат в обхвата на Гражданския кодекс на Нидерландия, въпреки че има и допълнително законодателство, което строителните компании са длъжни да спазват. Един от най-актуалните е Законът за лицензиране на околната среда. Това определя правилата, които строителната компания в Холандия трябва да спазва на строителните обекти. Законът включва следното:

Реалната сграда на имота;
Всякакви изключения за планирането на територията;
Разрушаване на текущи обекти;
Изграждане на зелени площи.

Холандското законодателство е сложно, затова се свържете с ICS, за да ви помогне да се ориентирате по Закона за лицензиране на околната среда и процеса на регистрация на вашата строителна компания.

Регистриране на вашата строителна компания в Холандия

Ще трябва да регистрирате вашата компания при регистратора на холандските фирми. Може да се наложи да кандидатствате за определени лицензи, които ще ви позволят да извършвате строителни работи. За големи строителни проекти това е силно препоръчително. За независимите изпълнители повечето строителни работници не се нуждаят от лиценз, а просто от сертификат за безопасност. Това е еднодневен курс, който доказва, че разбирате безопасността на строителната площадка.

Организациите и предприятията в холандския строителен сектор могат да кандидатстват за лиценз „всичко в едно“ за материални характеристики, които могат да включват:

Строителният лиценз;
Екологичният лиценз;
Изключение за планиране на зони;
Разрешителното за опазване на природата;
Лицензът за обновяване.

Трябва да знаете, че може да се изискват допълнителни лицензи и разрешения в зависимост от естеството на работата.

Изпълнителите и независимите работници обикновено не трябва да кандидатстват за лицензи.

За помощ при създаването на компания в строителния сектор, моля не се колебайте да се свържете с нашите представители на ICS в Холандия.

Как да кандидатствам за холандски EORI номер

В Холандия икономическите оператори се идентифицират от митниците чрез техния EORI номер. С други думи, тези, които трябва да се справят с митниците от бизнес гледна точка, например чрез изготвяне на митническа декларация за износ или внос на стоки, трябва да бъдат известни на митницата. Това се отнася и за компании, които имат митническа декларация за износ или внос, съставена например от митнически агент, спедитор или доставчик на логистични услуги. Тази декларация се прави с EORI номер.

Кога имате нужда от EORI номер?

EORI номер е необходим, ако действително имате контакт с митницата. Такъв е случаят, когато митническа декларация е независимо подадена, тя е подадена от ваше име или кандидатствате за разрешение. Този номер (съставен или заявен от митницата) се активира, когато е включен в митническата декларация. Следователно EORI номер е от съществено значение за фирмите за внос и износ със седалище в Холандия.

Как мога да потърся EORI номер?
Можете да проверите EORI номера на друго лице онлайн чрез тази връзка. Този удобен инструмент ви позволява да търсите EORI номера на друго лице и да проверите дали той е валиден и действително съществува.
Проверете EORI номера

Кодът на Eori номер
Основният компонент на този номер вече има фирмена компания, а именно RSIN или BSN.
EORI номерът се състои от буквите NL + RSIN (или BSN) и включва 9-цифрено число в допълнение към двете букви NL. Ако RSIN (или BSN) се състои от по-малко от 9 цифри, това трябва да бъде попълнено с нули преди RSIN (или BSN) до числото от 9 цифри (например NL000123456). Всичко това формира EORI номера.

Как мога да кандидатствам за EORI номер?
Нашите данъчни специалисти могат да ви помогнат да поискате EORI номер за вашата фирма. Нашите фирми са изпълнили десетки успешни заявки за EORI номер за чуждестранни предприемачи. Свържете се с нас за повече информация относно искането на EORI номер.

EORI номер в централата и клоновете
Номерът на EORI е свързан само с централния офис (юридическо звено). Търговските звена (клонове) не получават EORI номер. Клоновете използват EORI номера на централния офис. Това важи и за клоновете от другите държави-членки.

EORI номер в седалището на друга държава-членка
Фирма с признат постоянен обект, който не е установен в Холандия, може да получи холандски EORI номер. Това трябва да се вижда от факта, че Министерството на външните работи на нидерландските данъчни власти е определило данъчен номер. Тогава тя е самостоятелно образувание.

EORI номер в централата на трета държава
Фирма, установена в трета страна, трябва да има EORI номер, ако например иска да направи митническа декларация. EORI номерът също ще бъде издаден в държавата-членка, където се предвижда това да се направи за първи път.

EORI номер и представителство
Дружество, установено в трета страна без признат постоянен обект в Холандия, може да има митническа декларация, направена в Холандия. Това може да се направи от оторизиран митнически агент или спедитор въз основа на разрешение за непряко представителство. EORI номерът на този митнически агент или спедитор е посочен в декларацията.

Обмисляте ли да стартирате компания за внос или износ в Холандия?

Прави ли ви се откриване на компания за внос или износ в Холандия? Или търсите да научите повече за Холандски митнически правила и разпоредби за превоз на стоки?

Холандия се счита за врата към Европа, особено за търговията и логистиката. Ротердамският европорт (Порт към Европа) пристанището е едно от най-големите пристанища в света и най-голямото логистично пристанище в Европа.

Нашите данъчни специалисти в Холандия могат да предложат цялостни счетоводни услуги и да ви предоставят много други финансови решения, независимо дали юридическо или физическо лице. Специалистите по финансиране на ICS са в състояние да помогнат на малкия бизнес, като еднолични търговци, но също така могат да предложат професионални счетоводни и счетоводни услуги на мултинационални корпорации. Сред най-често използваните счетоводни услуги, предлагани от счетоводната къща ICS, са:

• Съдействие при холандска данъчна регистрация и съответствие – фирмите от всякакъв размер в Холандия трябва да бъдат регистрирани за данъчни цели и да представят различна финансова документация, според структурата им като юридическо лице;
• Съвети относно фискалната рамка в Холандия
• Подаване на годишни отчети - нашите данъчни специалисти в Холандия могат да ви помогнат да придобиете пълно разбиране на графика за подаване на необходимите финансови документи и данъчни декларации;
• ТРЗ и годишни отчети Холандия трябва да представя годишни отчети;
• Финансови съвети относно управлението на компания в Холандия - това е основен фактор, който оказва значително влияние върху успеха на една компания.

Какво трябва да знам за холандската система за корпоративно счетоводство?

Счетоводството представлява една част от счетоводната система в Холандия и това се отнася най-общо до процедурата и методите, използвани за регистриране на всички необходими финансови операции на даден бизнес, в съответствие със съответния закон. Счетоводството е ключова част от холандската счетоводна система и трябва да бъде попълнено с приложимите процедури, а ICS може да ви посъветва за това.

Хората, които се интересуват от започване на бизнес в Холандия или тези, които възнамеряват да разширят международна компания на местния пазар, трябва да знаят, че е необходимо счетоводството да следи всички бизнес записи, които са въведени през цялата финансова година. Това съвпада с календарната година в Холандия.

Процедурите по счетоводство трябва да следват Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), които действат за счетоводните процедури, приети на ниво Европейски съюз. Когато става въпрос за малки фирми, регистрирани в Холандия, счетоводните принципи и процедурите за счетоводство могат да варират до известна степен.

Малка компания в Холандия, например, може да избере да спазва нидерландския Граждански кодекс (книга 2), холандските счетоводни стандарти за малки предприятия или средни предприятия или принципите на МСФО, съчетани с раздели на холандските счетоводни стандарти. В ICS нашият екип от данъчни специалисти може да предостави съвети относно най-добрите счетоводни принципи за вашия бизнес. Трябва също да знаете, че счетоводните разпоредби са определени от Холандския съвет за счетоводни стандарти, основната регулаторна организация в сектора.

Как трябва да се води счетоводството в Холандия?

Счетоводството предоставя пълен запис на финансовото състояние на бизнеса и следователно методите и процедурите, използвани от всеки счетоводител, трябва да могат да дадат последователна картина на транзакциите на фирмата и нейния фискален статус в точен момент. Правилата около счетоводните процедури в Холандия предвиждат, че финансовите данни, предоставени от бизнеса, трябва да бъдат надеждни, ясни и сравними - и това са законови изисквания.

Освен това всички счетоводни документи трябва да бъдат попълнени в съответствие със счетоводните принципи на тази страна. Собствениците на бизнес също трябва да са наясно, че процедурите за счетоводство се различават в зависимост от юридическото лице на компанията.

Ако се интересувате от управление на компания в Холандия и се нуждаят от професионални счетоводни услуги, свържете се с ICS. Нашият екип от финансови специалисти е на разположение за предоставяне на експертни счетоводни и счетоводни услуги в Холандия.

Ако управлявате бизнес в Холандия, има голям шанс, че ще трябва да представите годишните си финансови отчети в Нидерландската търговска камара (КВК). Трябва да го направите, ако сте отговорни за:

Публично акционерно дружество (NV);
Частно дружество с ограничена отговорност (BV);
Взаимна застрахователна асоциация;
Кооперативна асоциация;
Общо или ограничено партньорство (VOF или CV респ.), Когато всички управляващи директори са чуждестранни граждани;
Фондация, която отговаря за една или няколко компании с определен обем оборот.

Какви са годишните изисквания за публикуване на сметката?

Нидерландските власти приемат много сериозно публикуването на годишните отчети и е от съществено значение да спазят крайния срок. Вашият трябва да се представят годишни отчети до Търговската камара (КВК) в срок от 8 работни дни след официалното им приемане. Ако сте успели да приемете годишните отчети навреме, е възможно да предложите вашите временни сметки. Вашият счетоводител или одитор ще може да ви посъветва относно крайния срок, тъй като той варира в зависимост от правната структура на вашата компания, но определено ще бъде в рамките на една година от началото на финансовата година. Ако пропуснете крайния срок, вероятно ще трябва да платите глоба. Също така има вероятност да бъдете държани лично отговорни за дълг на компанията в случай на фалит - дори ако вашата компания е структурирана така, че да предотврати това събитие.

Начинът, по който публикувате годишните си отчети до голяма степен зависи от категорията на размера на вашата компания – микро, малка, средна или голяма. Ако вашата компания е класифицирана като малка или микро, вие се препоръчва да подадете свои собствени сметки онлайн, което е лесен процес. Ако използвате посредник, те трябва да използват стандартния софтуер за бизнес отчети (SBR), когато подават декларации онлайн.

Тези сметки са публични записи. Ако се интересувате от гледане на годишни отчети на всеки бизнес, можете да ги поръчате онлайн чрез Търговската камара.

Чуждестранни юридически лица

Чуждестранните юридически лица също са задължени да представят годишните си отчети в Холандия:

Ако са от страни, които не са част от ЕС, с клон в Холандия, ако се изисква да представят годишни отчети в държавата по местоживеене.
Чуждестранни юридически лица, които могат да бъдат регистрирани в своята страна на произход, но нямат активни отношения с тази страна и работят единствено в Холандия.

Обстоятелства, когато не е необходимо да подавате годишни отчети
Има няколко ситуации къде ти не е необходимо да подавате годишните си отчети. Това се отнася главно за дъщерни дружества (дъщерни дружества) и малки частни дружества с ограничена отговорност за целите на пенсии или анюитети. Въпреки това ще бъдете задължени да публикувате декларация за съгласие или счетоводен доклад. При извънредни обстоятелства, като фалит, кражба или пожар, можете да поискате изключение от задължението да подадете годишните си отчети.

Свържете се с нашите счетоводни и данъчни специалисти за повече информация.

Знаете ли, че Холандия е една от петте страни в Европа, които попадат в петнадесетте най-големи корпоративни данъчни убежища в света? А знаете ли, че някои от промените в ставките на корпоративния данък през 2021 г. ще го направят още по-благоприятно място за компаниите? Нека да разгледаме какво могат да означават промените за вас и вашия бизнес.

Промени в ставките на корпоративния данък от 2021 г.

Корпоративният данък върху печалбата от 245,000 15 евро ще остане на 2021% през XNUMX г.

Корекция на данъчната ставка
От 1 януари 2020 г. не се начислява корпоративен данък върху корпоративния данък, ако предприемач подаде декларацията за първия ден на шестия месец след периода, през който се начислява данък (който обикновено е 1 юни) и декларацията е подадена е вярно.

Обявени мерки за корпоративен данък от 2021г
Кабинетът също така планира да въведе още три мерки за корпоративен данък. Тези мерки ще бъдат включени в Данъчен план 2021 г..

Увеличаване на „скоростта“ на кутията за иновации
Ако компаниите реализират печалба от определени иновативни дейности, те трябва да плащат по-малко корпоративен данък върху тази печалба. „Процентът“ на тази кутия за иновации вече е 7%. Това ще се увеличи до 9% от 1 януари 2021 г.

Загубите от ликвидация и стачка не се приспадат
Предприятията могат да понесат загуби, ако стопанска операция в чужбина или дъщерно дружество прекрати. В много случаи те могат да приспадат тези загуби от печалбата, която правят в Холандия. Тази така наречена схема за загуба на ликвидация и стачка се коригира. Възможностите компаниите да приспадат тези загуби са ограничени.

Няма повече отстъпка, ако корпоративният данък се плаща еднократно
Компаниите вече могат да получават отстъпка при определени условия, ако плащат корпоративен данък еднократно. Тази отстъпка ще изчезне от 1 януари 2021 г.

Други данъчни компоненти на Националното споразумение за климата също са включени в данъчния план за 2020 г. Те включват увеличение на данъка върху изкопаемите горива като природния газ, но по-ниски данъци върху електроенергията. Освен това по-голямата част от компаниите ще бъдат подложени на увеличение на доплащането за възобновяема енергия, докато частните домакинства ще се радват на намаление на тази такса. Освен това, ограниченото във времето освобождаване от данък за покупка на превозни средства за електрически превозни средства, който изтича през 2021 г., сега ще остане в сила до 2025 г. Въпреки това, частното използване на данък за превозни средства на електрически автомобили постепенно ще се увеличи от четири до осем процента.

Данъчната служба не само промени някои разпоредби. Холандските компании също се промениха в изискванията за данъчна отчетност.

Холандските компании никога не са били mпрозрачен в данъчните въпроси
През последните пет години бяха предприети големи стъпки от нидерландските компании за подобряване на прозрачността и отчитането на толкова сложна и противоречива тема като данъците.

Според Боб ван дер Маде от PwC, докладът ясно показва, че холандските компании никога не са били по-прозрачни по данъчни въпроси, отколкото сега. Компаниите постигат средно 43 процента по шестте принципа за добро данъчно управление и Oikos. Това е значително по-високо от измерените 25 процента през 2015 г.

Ван дер Маде каза, че бенчмаркът за данъчна прозрачност „безспорно е допринесъл за този резултат от 2015 г. чрез балансирания и обективен подход на това годишно проучване. Ръководството на някои компании дори сега разглежда класацията като полезен, повтарящ се еталон за тяхното положение по отношение на данъчната прозрачност, стратегията за устойчивост, социално отговорното поведение и данъчното управление“.

Съществува ясна необходимост да се наваксат от отчитането по държави и данъчното осигуряване на трети страни. В заключителната си присъда журито подчерта също, че повечето холандски компании все още могат да направят значителни подобрения в компонентите за отчитане по държави (ясно, че бизнес дейностите съответстват на данъчните плащания в съответните страни) и данъка на трети страни. увереност. (Това включва проверката на вътрешните процеси и прилагането на данъчната стратегия от счетоводител, така че независима страна да може да я контролира).

Според Van der Made от доклада става ясно, че отчитането по държави и данъчното осигуряване на трети страни не са очевидни за повечето компании. Той обърна внимание и на специалните препоръки в доклада за различни заинтересовани страни, а именно: политици, политици и данъчни власти, НПО, данъчни съветници, инвеститори и университети.

Нидерландската данъчна служба (холандски източник).

На 1 януари 2019 г. влезе в сила новият данъчен пакет, включително нидерландското законодателство за премахване на дивиденти. Последната е част от Директивата за избягване на данъчно облагане на ЕС (ATAD 1) и следователно се прилага за всички настоящи държави-членки на ЕС.

Малко повече от година преди това сенатът на Нидерландия прие данъчния пакет за 2019 г., който първоначално беше публикуван от Министерството на финансите с изменения на 15 октомври 2018 г. Данъчният пакет влезе в сила на 1 януари 2019 г. и съдържа няколко изменения на съществуващото законодателство, свързано с холандското корпоративен данък:

Прилагане на директивата на ЕС за избягване на данъчно облагане (ATAD 1), по-специално нидерландското правило за премахване на дивидентите и контролираните закони на чуждестранните компании (CFC);
Намалено намаляване на ставката на корпоративния данък;
Намаляването на загубите води до напредък в графиката и измененията в законите за амортизация на сградите.

Първоначалните предложения за прекратяване на настоящия данък при източника на дивидент и въвеждане на данък при източника върху вътрешнофирмените разпределения на дивиденти към юрисдикциите с ниски данъци и някои други обстоятелства, като например злоупотреби с ситуации.

Правила за ограничаване на приспадане на лихви
Ограниченията на правилата за приспадане на лихви, изисквани от ATAD 1, бяха въведени, както беше предложено в първоначалното предложение. Директивата изисква държавите-членки на ЕС да въведат правило за отнемане на печалбата, при което излишните (нетни) разходи по заеми, като резултати от обмен на валута и разходи за лихви, ще бъдат облагаеми само с данък до 30 процента от данъчната основа на данъкоплатците преди облагане с данък амортизация, лихви, данъци и амортизация (EBITDA). Всяка сума, по-голяма от тази сума, ще бъде класифицирана като неприложима, но може да бъде пренесена към следващата финансова година, въпреки факта, че всички лихви могат да бъдат приспадани до прага от 1 милион евро (нетно). По-рано Нидерландия е избрала да приложи праг от 1 милион евро, така че 1 милион евро разходи за лихви винаги се приспадат, дори ако сумата е по-висока от прага от 30 процента.

Правилото за 30% от EBITDA влиза в сила въз основа на фискално единство и изключение не се прилага за групите. През 2020 г. ще бъде въведено специфично правило за минимален капитал за финансови институции, като застрахователни компании и банки.

Във връзка с въвеждането на правилото за отнемане на печалби, от 1 януари 2019 г. едновременно бяха премахнати и други правила, по-специално правилото за финансиране на придобиване и правилото за финансиране на прекомерно участие.

Пример: ограничения за приспадане на лихви

Моят инвеститор в САЩ ми заема 100.000 XNUMX USD за опериране на бизнеса ми в Европа? Мога ли да направя разход за предплащане на лихвите? Какви са нещата, на които трябва да внимавате? Някакви специални съображения относно лихвения процент?

По отношение на ограниченията за приспадане на лихви, от 1 януари 2019 г. беше въведен нов регламент, правило EBITDA. Правилото на EBITDA е така нареченият лимит за обща лихва за приспадане. Това означава, че правилото на EBITDA не прави разлика между пари, взети от трета страна (банка), или пари, взети от групово дружество (както е при друго съществуващо ограничение за приспадане на лихви, важи правилото за източване на печалбата). Правилото на EBITDA ограничава приспадането на нетната лихва през финансовата година до най-високото от:

1) 30% от доходите преди приспадане на лихви, данъци, амортизация на активи и амортизация на заеми / репутация (данъчна EBITDA); и

2) 1,000,000 XNUMX XNUMX евро.

 Нетна лихва са лихвените разходи и еквивалентните разходи на данъкоплатеца, минус приходите от лихви и еквивалентен доход. Сумата, която не може да се приспада за една година, може да бъде използвана в по-късни години, ако има място за това през тази година. Няма ограничение във времето за използването на тези загуби.

 Така че, ако имате заем от EUR. 100.000 1.000.000, - лихвата никога няма да бъде по-висока от XNUMX XNUMX XNUMX EUR, така че обикновено лихвата може да бъде приспадана.

Възможно е да имам други ограничения за приспадане на лихви, но за това е важно да знаете дали вашият инвеститор има дялове в de Dutch BV (и ако да, кой процент%). Също така може да бъде важно какво ще правите със заема.

Холандия предлага различни вид на основите, фондацията ANBI е фондацията (на нидерландски: Stichting), която най-често се използва за организации с нестопанска цел. ANBI означава: „Algemeen Nut beogende instelling“, субект, обслужващ обща цел. Организациите с нестопанска цел се наричат ​​още „НПО“ или неправителствени организации.

Какво е ANBI?

ANBI означава algemeen nut beogende instelling, на английски благотворителна институция. Но в Холандия не всяка благотворителна институция може да се нарече ANBI. Институция може да бъде ANBI само ако е почти изцяло ангажирана в обществена полза (algemeen nut). Асоциации (като спортни, персонални, певчески, хармони или драматични асоциации) и хоби клубове обикновено не са ANBI.

Данъчният инспектор предоставя ANBI-статус на благотворителна организация, ако тя кандидатства за този статут и благотворителната организация отговаря на тези изисквания.

 Защо ANBI?

Фискални предимства на ANBI в сравнение с благотворителна институция, която не притежава този статут. ANBI има данъчни облекчения, като например:

Накратко, ANBI е освободен от данъци върху наследство и подаръци. Дарителите могат да приспадат даренията си за ANBI от данък върху доходите или корпоративния данък. За да може една институция да получи статут на ANBI, тя трябва да отговаря на редица условия.

На какви условия трябва да отговаря ANBI като цяло?

За да бъде определена като ANBI, институцията трябва да отговаря на всички от следните условия:

На какви условия трябва да отговаря ANBI? подробно

Лице, определящо лицето, е лице, което се разглежда като представител на ANBI. Не е необходимо той или тя да има правни връзки с институцията, като например работа. Помислете например за посланик на институция.

Условието е починалият или дарителят да е определил, че дарения или завещан капитал трябва да се поддържа, или че е определено, че само възвръщаемостта от този капитал се използва за преследване на целта на ANBI. Това се нарича още „стволова сила“. Често дарителят или починалият посочва в завещание, че наследството трябва да запази стойността си поради инфлацията чрез годишна корекция. ANBI трябва да вземе това предвид при изразходването на наличните възвръщаемости.

Например, бизнес помещенията или собствено складово съоръжение за помощни доставки.

Най-често се препоръчва да се публикува планът за политика на уебсайта на ANBI. По този начин се информират симпатизантите и дарителите и незабавно се спазва задължението за публикуване, което важи за ANBI. Публикуването на плана не е задължително. Трябва да се подчертае определен брой информация от плана за политика на уебсайта.

 Прозрачност на ANBI през интернет

ANBI е длъжна да публикува данни на собствен уебсайт или на съвместен уебсайт. От 1 януари 2021 г. големите ANBI са задължени да използват стандартни формуляри за публикуване на данните. Големите ANBI са:

Ако институцията не е голяма ANBI, тогава можете да използвате стандартния формуляр, но няма задължение за това. Използването на стандартния формуляр може да бъде лесен изход.

Ако някой избере да не използва формуляра, трябва да се публикува следната информация:

Съдържание на план за политика на вашия ANBI?

Гръбнакът на вашия ANBI е неговият политически план. ANBI е длъжен да има план за политика. Човек също така е длъжен да включи и обясни следната информация в плана на политиката:

Целта и работата на институцията, която трябва да се извършва:

Опишете в плана на политиката възможно най-конкретно какво иска да постигне институцията под формата на ясна цел.

Освен това посочете как ще реализирате целта, като например кои дейности извършва и ще извършва институцията, за да постигне посочената цел. Пример може да бъде предоставянето на спешна помощ по време на бедствия или създаване на училища в развиващите се страни.

Вашата институция ангажира ли се с интересите на конкретна целева група? Опишете тази целева група възможно най-ясно.

Методът за получаване на доход
Опишете в плана на политиката как вашият ANBI ще увеличи доходите.

Управлението и използването на активите на институцията
И накрая, опишете в плана на политиката как се управляват активите. Това е различно за всяка институция. Обяснете не само управлението на активите, но и използването на събраните средства и стоки. Ако парите са запазени за харчене през бъдещи години, това трябва да бъде обяснено в плана на политиката.

Данни по избор

В допълнение към обработката на гореспоменатите данни, планът за политика е без форма. Вие сте свободни да включите допълнителна информация в плана за политика, която ще увеличи прозрачността ви спрямо симпатизантите и дарителите, като например:

(FAQ) ANBI зашиване

Посветен в подкрепа на предприемачи със стартиране и разрастване на бизнес в Холандия.

Контакти

Член на

© Copyright 2023 Intercompany Solutions | Правила и условия | приложимите условия за ползване и защита на лични данни | Отказ от отговорност | Политика за Поверителност | Политика за Бисквитките | Карта на сайта

менюшеврон надолунапречен кръг