Корпоративна данъчна служба

Актуализирано на 6 февруари 2024 г

Всяка холандска компания трябва да се справя с данъците и задължението да се придържа към холандските данъчни закони, както и към евентуалните чуждестранни данъчни закони, ако извършвате международен бизнес. Когато притежавате множество корпорации в различни държави, вие също ще бъдете подложени на чуждестранни данъчни закони и разпоредби, наред с приложимите холандски закони. Това може да създаде объркващи ситуации, ако нямате представа кои закони се прилагат във всеки даден сценарий. Ако искате да сте сигурни, че вашата компания спазва всички приложими закони и разпоредби, е разумно да потърсите съвет от професионална трета страна. Intercompany Solutions може да ви помогне по всеки въпрос, свързан с данъците, който засяга вашата компания. Ето защо ние предлагаме широка гама от корпоративни данъчни услуги за предприемачи, които желаят да създадат холандска компания или вече притежават холандски бизнес. На тази страница ще очертаем целия обхват на нашите корпоративни данъчни услуги.

Съвети относно корпоративния данък като цяло

Intercompany Solutions консултира широк кръг чуждестранни и национални клиенти по различни данъчни теми, като например:

• Холандско вътрешно данъчно облагане
• Международно данъчно облагане
• Съответствие с корпоративния данък
• Данъчна отчетност
• Връщане на данъци
• Управление на данъчния риск
• Национални и международни данъчни постановления
• Надлежна проверка
• Трансферно ценообразуване
• Юридически данъчни въпроси

Други области, в които сме активно ангажирани, включват (но не се ограничават до) създаване на компании, инвестиции, корпоративно структуриране, сливания и придобивания и реорганизации на компании. Благодарение на дългогодишния опит в тези области, ние добавяме добавена стойност към вашата компания, като сме винаги в крак с новите закони и разпоредби, както на национално, така и на международно ниво. Вече сме помогнали на хиляди предприемачи относно възможностите за притежаване на успешен холандски бизнес и ще продължим да правим същото за всеки нов клиент, с който се сблъскваме. Ние сме в състояние да анализираме фискалната позиция на вашия бизнес, да ви предоставим съвети относно най-ефективната данъчна стратегия във вашия случай и да ви помогнем да намерите подходящи решения, когато нещо се обърка. За да можем да Ви информираме какво правим, по-долу ще обясним понятието корпоративен подоходен данък.

Какво е корпоративен подоходен данък?

Когато сте собственик на частно дружество или дружество с ограничена отговорност, тогава трябва да плащате корпоративен данък върху печалбите на това дружество. Такива компании също се наричат ​​„юридически лица“ от холандските данъчни власти. За всяко „юридическо лице“, установено в Холандия, вие сте законно задължени да подадете годишна данъчна декларация за корпоративен данък. Корпоративният подоходен данък се изчислява въз основа на данъчната основа, която печелите през всяка финансова година. По този начин корпоративният подоходен данък се налага върху печалбите на компании, които се управляват от юридически лица, като BVs и NVs. В някои случаи други правни форми като кооперации, фондации и асоциации също трябва да плащат корпоративен подоходен данък, но само ако и доколкото управляват бизнес, който действително генерира печалби.

Какви са текущите ставки на корпоративния данък?

В Холандия ставката на данъка върху доходите е по-висока от ставките на корпоративния данък. Това прави притежаването на Dutch BV доходоносно решение, особено когато планирате да генерирате повече от 200,000 XNUMX евро годишна печалба. Моля, имайте предвид обаче, че вие ​​също плащате данък върху дивидентите. Ако искате да знаете кой би бил най-рентабилният вариант за вас, моля, не се колебайте да се свържете Intercompany Solutions за личен съвет. Освен това данъкът върху доходите има определени удръжки за предприемачите, които корпоративният данък върху доходите няма. Накратко, винаги е въпрос на изчисляване на всяка индивидуална ситуация, когато изборът за Dutch BV се основава само на получаване на данъчни облекчения. Текущите корпоративни данъчни ставки в Холандия са както следва:

Облагаема сума	скорост
< 200,000 XNUMX евро	19%
> 200,000 евро	25,8% [1]

Корпоративен данъчен съвет

Когато искате да сте сигурни за точното разнообразие от данъци, които ще трябва да платите, след като създадете холандски бизнес, препоръчително е да се информирате много добре за всички съществуващи национални данъци, както и за данъчните споразумения, които Холандия е сключила с други държави . Защото знанието за това може да ви спести много пари. Както вече посочихме по-горе, компаниите с правна форма NV или BV са задължени да плащат корпоративен данък, но при определени обстоятелства фондациите, асоциациите, партньорствата и чуждестранните компании, които са активни в Холандия, също са задължени да го правят. Intercompany Solutions има богат опит в консултирането и изготвянето на корпоративни данъчни документи на всички видове компании.

Предпочитаме да познаваме добре нашите клиенти, за да можем да ви предоставим персонализирани съвети по всяко време. Нашият постоянен екип от данъчни специалисти винаги е наясно какво се случва и следователно може да предвиди (предстоящи) промени в законодателството и разпоредбите. Също така сме ангажирани с много корпорации в международен план, което означава, че можем да предоставим на международните компании солидни съвети относно данъчното законодателство на всяка страна. Ние можем да облекчим и изпълним корпоративните данъчни декларации във всички страни безупречно. По този начин вие знаете точно къде се намира вашата компания.

Какви съвети относно корпоративния данък предлагаме?

Данъчните закони се считат за много сложни, отчасти поради многото специални улеснения и разпоредби срещу злоупотреби. Всяка страна трябва да се предпази от укриване на данъци от страна на компаниите, оттук и голямото количество разпоредби, свързани с данъците. По същество това изисква експертни познания за работа с тези закони и разпоредби. За всяка холандска компания е важно предварително да има добра представа за всички възможни данъчни последици. Ние можем да се погрижим за цялата годишна декларация за корпоративен данък вместо вас. Освен това можем да предоставим специфични услуги или съвети по темата. Примери за някои от нашите услуги в тази област са:

• Корпоративни данъчни декларации
• Оптимизиране на данъчната позиция на вашата компания
• Корпоративно структуриране
• Ръководство за данъчен контрол
• Международни консултации и трансферни цени
• Създаване и подпомагане на чуждестранни дейности
• Съвет относно най-доброто юридическо лице, което да изберете
• Консултиране при преобразуване на еднолично дружество в BV или обратно
• Консултации по данъчно планиране
• Корпоративни поглъщания
• Консултации относно инвестиционни удръжки
• Кандидатстване за приспадане за изследвания и развитие

Консултации относно данъчно отчитане и периодични данъчни декларации

Когато плащате данъци в определена държава, вие също ще бъдете изложени на задължението да докладвате всички приходи, генерирани от вашата компания, на националните данъчни власти. Ако имате доход, който идва от няколко държави, трябва да имате предвид, че е много възможно да трябва да подадете данъчни отчети в няколко държави едновременно. Това означава, че за всеки международен предприемач може да бъде трудна задача да оправи финансовото си състояние, ако този човек няма никакви познания за данъците. По принцип всеки собственик на бизнес в Холандия е длъжен да подава няколко цифрови данъчни декларации на годишна база, като например следното:

• Годишна данъчна декларация за корпоративни доходи
• Годишна редовна данъчна декларация
• Годишна, месечна или тримесечна декларация по ДДС
• Годишни, шестмесечни, месечни или на всеки четири седмици данъци върху заплатите
• Акциз
• Данък консумация
• Вътрешнообщностни доставки

Ако и когато не подадете необходимите данъчни декларации навреме, можете да очаквате първо да получите предупреждение. Ако постоянно не подавате данъчни декларации или не плащате данъци, можете да очаквате последствия като солидни глоби и дори затвор. Така че винаги се уверете, че вашата финансова администрация е правилна и актуална, което ви улеснява при изпълнението на всички задължения. Intercompany Solutions може да ви посъветва относно изясняването на обхвата на задълженията за докладване, тяхната класификация, спазването на конкретни задължения за докладване и да ви помогне при изграждането на необходимите локални и основни файлове. Чувствайте се свободни да се свържете с нас с вашите запитвания относно неговата тема.

Как се подава данъчна декларация за доходи от чужбина?

Когато притежавате холандски бизнес, има много източници на информация, за които трябва да се информирате. Един много важен фактор е източникът на вашите печалби. Като собственик или директор на компания е важно да погледнете как печалбата от вашата компания се печели в международен план и къде се генерира печалбата. Например, данъчно атрактивните структури могат да гарантират, че данъчната тежест на вашата компания може да бъде значително намалена по отношение на печалбата от вашата компания, но също и по отношение на възнагражденията и дивидентите. Когато вашата компания трябва да се справя с чуждестранни данъчни правила, от съществено значение е да познавате всички приложими национални и международни закони и разпоредби, както и договори между страните. Трябва да си зададете някои въпроси, за да разберете къде се намирате като бизнес, като например:

• Вашата компания трябва ли да се справя с чуждестранни данъчни правила?
• В колко държави е базирана вашата компания?
• Има ли договор между вашата страна на произход и държавата, в която притежавате бизнес?
• Откривате ли клон в чужбина или създавате чуждестранна компания в резултат на износ или международни партньорства?
• Вашата компания част ли е от международна структура и искате ли да знаете какви последствия има новото данъчно законодателство за вашата компания?

Трябва да се направи разграничение и трябва да се определи дали собственикът на фирма е данъчно задължен у дома или в чужбина. Следователно е полезно да разгледате данъчните правомощия на държавите, ако живеете в Холандия, но имате дял в компания в чужбина или ако имате чуждо гражданство, живеете в чужбина и следователно подлежите на данъчно облагане в чужбина, но имате значителен дял в холандска компания. Разграничението, което ще трябва да направите, е възможността да отмените, отмените или наполовина да отмените новите международни договорни разпоредби. Изпълнението на всякакви международни договорни задължения е основно оставено на всяка отделна държава, тъй като тя обсъжда вътрешно в рамките на основната си конституционна структура. Следователно няма никаква гаранция, че всички участващи държави ще изпълнят изцяло задълженията по договора. Следователно ще трябва да разберете за всяка държава дали даден договор се прилага, наполовина прилага или изобщо не се прилага. Това прави проблемите с международното данъчно облагане много трудни за предприемачи, които нямат финансови и/или данъчни познания, знания или опит.

Живеете ли в чужда държава и плащате ли също така данък върху доходите в Холандия, начислен върху (почти) целия ви доход? Тогава си струва да проверите дали сте квалифициран чуждестранен данъкоплатец. Отговаряте ли на тези условия? Тогава имате право на същите удръжки, данъчни кредити и необлагаем капитал като местно лице на Нидерландия.[2] Intercompany Solutions с удоволствие използва нашите знания и международна мрежа, за да ви помогне с вашите международни данъчни проблеми. Нашите данъчни съветници следят отблизо развитието и новото законодателство в областта на международното данъчно право. Ние можем да ви обясним по ясен начин измененото и новото законодателство, независимо дали това се отнася до законодателството за контролирани чуждестранни компании (CFC) или до новости в областта на националния и международния корпоративен данък, данък дивидент, трансферно ценообразуване и разпоредби за борба със злоупотребите. Ако се чувствате сигурни, че можете да разчитате на експертен данъчен специалист за вашите международни данъчни въпроси, тогава Intercompany Solutions е партньор на вашата компания. Можем да ви помогнем при спазването на определени задължителни международни задължения за докладване, като например:

Съвети относно спазването на корпоративния подоходен данък

Когато създадете компания навсякъде по света, можете да очаквате да бъдете задължени да спазвате действащите данъчни закони и законодателство във всяка държава. Това задължение се нарича още спазване на данъка (корпоративен доход). Това по същество е изискване в почти всяка държава и юрисдикция по света. Повечето данъчни закони и правила са обширни и изобилни, освен това често са взаимосвързани с международни данъчни облекчения и кредити. Фактът, че тези закони продължават да се променят и добавят, затруднява да сте в крак с точните суми, които ще трябва да платите като собственик на бизнес. Intercompany Solutions има дългогодишен богат опит в справянето с работата по спазването на корпоративното данъчно законодателство на различни национални и международни компании. Можем също така да ви помогнем да изпълните всички задължения за докладване и строги срокове, така че да не си създавате проблеми с национални или международни данъчни власти.

Ние комбинираме нашия корпоративен опит с познания за много процъфтяващи индустрии, като същевременно добавяме гъвкавост, за да можем винаги да отговаряме на нуждите на вашата компания. Това ни позволява да отговорим на голямо разнообразие от нужди и нужди за спазване на корпоративния данък. Ние предлагаме прозрачност чрез съчетаване на различни услуги за съответствие, включително опции за аутсорсинг. Това ви позволява да изпълнявате ефективно всички данъчни задължения. Можете да ни зададете всеки въпрос, който имате относно международното данъчно спазване, на което ще се постараем да отговорим по най-добрия начин.

Няколко начина за измерване на спазването на корпоративния данък

По същество повечето компании и корпорации се придържат към настоящите данъчни разпоредби и по този начин плащат правилния размер на данъците. Независимо от това, винаги ще има фирми и корпорации, които се опитват да избегнат данъчните закони за своя собствена изгода. Следователно глобите и наказанията за укриване на данъци са тежки и винаги трябва да сте бдителни по този въпрос. Държавите и техните национални данъчни власти използват множество подходи, за да подкрепят ангажимента си за съответствие с корпорации и големи предприятия, което включва също коригиращи и превантивни действия. След като дадена компания или корпорация бъде маркирана като тревожна, тази компания ще бъде наблюдавана и подпомагана при съществуващи проблеми със съответствието. Данъчните власти обикновено адаптират своя ангажимент с корпорациите въз основа на няколко фактора, които им позволяват да разберат корпоративните дела на компанията, като например:

• Размерът на компанията
• Изборите, които компанията прави и поведението, което показва по отношение на данъчните закони
• Прозрачността на действията на компанията
• Размерът и нивото на риска, който компанията поема
• Възможната връзка на компанията или корпорацията с богати лица, тръстове и партньорства

Intercompany Solutions може без усилие да се справи с всички въпроси, свързани със спазването на корпоративния подоходен данък, в които участва вашата компания. Можете да изберете кои услуги са подходящи за вашия бизнес, въз основа на вашите индивидуални желания и нужди. Ние предлагаме разнообразие от услуги, насочени към спазване на данъчното законодателство, като например:

• Регистрация в холандските данъчни власти
• Преглед на вашите финансови отчети
• Получаване на удължаване за подаване
• Подаване на всички необходими данъчни декларации
• Административни задачи по начисляване на годишен корпоративен данък
• Консултации относно подаване на данъчни декларации и срокове за плащане
• Данъчна отчетност
• Кореспонденция с холандските данъчни власти по отношение на неуредени въпроси за спазване на корпоративния данък за вашата компания
• Работа с възражения и жалби, както и оценки
• Създаване на допълнителни отчети
• Фискални консолидации
• Поддържа всички данъчни декларации с изчисления и графици
• Изчисляване на капиталови и данъчни облекчения
• Получаване на определени кредити и възстановявания
• Планиране на спазването на корпоративните данъци
• Управление на ефективната данъчна ставка на вашата компания

Съвети за управление на данъчния риск, данъчно законодателство и данъчни решения

Освен управлението на вашите ежедневни фискални отговорности, също е много важно да направите оценка на данъчния риск и да приложите определени процедури за управление на риска за вашата компания. Това включва минимизиране и дори изключване на рисковете от задачите, но също така и поддържане на информация за последните изменения на националното и международното законодателство и данъчни решения. Минимизирането на рисковете от задачите обикновено се върти около солидна стратегия за спазване на данъчното законодателство, тъй като това ефективно елиминира данъчните рискове само по себе си. Но какво се случва, когато подадете закъсняла данъчна декларация? Или губите част от администрацията си? Или ако плащате ДДС, дължите на холандското правителство твърде късно? На такива въпроси се отговаря предварително, когато прилагате стратегия за данъчен риск, което ви прави много по-лесно да пропуснете такива рискове на първо място.

Минимизиране и изключване на данъчни рискове

Колкото по-голяма ще бъде вашата компания, толкова повече време и усилия ще трябва да положите за предотвратяване и минимизиране на данъчни (спазване) проблеми и рискове. Това се дължи на факта, че по-големите печалби неизбежно създават и по-големи суми, които трябва да бъдат платени на участващите данъчни власти. Големите компании също имат име, което трябва да поддържат. Рискът за репутацията на тези компании е висок. Най-добрият начин да избегнете проблеми е да се консултирате с данъчните власти навреме за всеки възникнал проблем. Минимизирането на данъчните рискове логично също причинява по-малко стрес за предприемачите, което ви улеснява да се съсредоточите върху бизнес целите вместо това. Изключването на данъчни рискове е възможно само в случаите, когато има достатъчно пари за предварително плащане, така че за начинаещи предприемачи това е по-голямо предизвикателство. 100% изключване е много рядко възможно. Правилата могат да се тълкуват по различен начин и това може да доведе до погрешна комуникация и погрешни заключения.  Intercompany Solutions се радва да разгледа заедно с вас как можете да минимизирате корпоративните си данъчни рискове. Нашите експерти са в състояние да ви осигурят солидни и задълбочени съвети, така че да не се налага да лежите будни през нощта от стрес. Ние гарантираме, че вашето финансово състояние се наблюдава и управлява правилно.

Тъй като ние сме екип от опитни правни и данъчни професионалисти, можем да ви предложим съвет относно текущия обхват и/или ниво на данъчни рискове, на които вашата компания може да е уязвима, както и възможни решения за смекчаване на тези рискове. В Холандия всъщност е доста реалистично възможно предварително да се получи голяма степен на сигурност по отношение на данъчните въпроси. Например, можете да изберете да получите сигурност предварително относно вашата данъчна позиция в сделка, която вашата компания е започнала или очаква. Или можете да намалите рисковете, като подадете 100% правилна данъчна декларация. Intercompany Solutions има дългогодишен опит в преговорите с холандските данъчни власти, което ви улеснява да поддържате твърда позиция с вашия бизнес в рамките на вашата специфична ниша. В много случаи виждаме, че данъчният инспектор понякога тълкува погрешно съответните факти и приложимите обстоятелства. Като цяло вие като собственик на фирма носите отговорност за предоставянето на цялата необходима информация на данъчните власти. Ако не направите това или не предоставите цялата необходима информация, това може да доведе до липса на информация на данъчния инспектор.

Това може да доведе до глоби, които са несправедливи, поради което е важно да имате партньор, който може лесно да комуникира с такива организации за вас. Intercompany Solutions може да ви помогне да избегнете объркани ситуации, които понякога дори завършват в съда. Когато възложите финансовите си дейности на нас, ние се уверяваме, че сте правилно представени по професионален и неутрален начин. Това гарантира, че вашата данъчна позиция се зачита и ситуацията остава под контрол през цялото време. Чувствайте се свободни да се свържете с нас за повече информация относно вашата конкретна заявка.

Обяснени са някои добре известни данъчни рискове

Има няколко стандартни проблема, които могат да възникнат и които могат да създадат проблеми на бизнеса ви, ако не се справите с тези проблеми ефективно и правилно. Най-известният риск е, разбира се, закъсняла данъчна декларация или плащане. Особено при данъците върху заплатите и данъка върху продажбите (ДДС) това се случва редовно. За тези данъци всички декларации и плащания трябва да бъдат направени точно навреме. Ако не успеете да направите това, веднага влизат в сила глоби. Ако забравите да подадете или платите веднъж случайно, това не е голяма работа. Ако обаче това се случва по-често, ще бъдат наложени глоби и ако не ги плащате редовно, има голям шанс данъчните власти активно да търсят контакт. Това става чрез напомняния и призовки. В случая с корпоративния подоходен данък това е малко по-малко важно. В такъв случай първо се подава декларация, след което се налага оценката. Това е единственият момент, когато данъкът може и трябва да бъде платен. Тук глобите следват по-рядко, тъй като това е ежегоден процес и не се връща всеки месец. Полезно е да проверите внимателно в рамките на компанията как работят всички данъчни процеси. Кой е отговорен за изчисленията, декларациите и плащанията? Къде влизат сините пликове от данъчните? Ако тези процеси са ясни, това ви спестява много допълнителна работа и изследвания.

Друг добре известен риск е наличието на сложна бизнес структура. Много холдинги имат сложна структура от основни компании, понякога с клонове в множество държави. Това често води до усложнения за данъците, като например въпроса кое юридическо лице ще изберете и какви последствия ще има това за вашата данъчна декларация. Когато създавате холдингова структура с множество основни частни дружества с ограничена отговорност (Dutch BV), трябва да вземете под внимание, че ще имате допълнителни данъчни декларации за заплати, данъчни декларации за ДДС и декларации за корпоративен данък за всяка отделна BV. По същество това означава: повече правила, които да следите. Затова вижте дали структурата може да бъде възможно най-проста. Винаги е най-добре да се съсредоточите върху бъдещите разходи за поддържане на структурата.

Третият риск включва ДДС при трансгранични доставки на стоки и услуги. Веднага след като стоките или услугите преминат национална граница, вие като компания трябва да вземете предвид други изисквания и различна ставка от текущия 21% холандски ДДС. Тези изисквания също могат да се различават за всяка доставка, например когато се прехвърля ДДС, 0 процента ДДС за ICP доставка или износ и опростени ABC-доставки (които включват 3 или повече компании в различни нации). В допълнение, тези изисквания може да варират според доставката и/или държавата и/или доставчика. При трансгранични доставки всеки предприемач трябва да докаже, че стоката действително е преминала границата. И редовно това не е така. Друга често срещана грешка е, че дадена фактура има грешен номер по ДДС, което означава, че ICP доставка към доставчика не съвпада с ICP доставката, посочена от клиента. Такива обстоятелства трябва да се разглеждат внимателно и при входящите фактури, тъй като нещата редовно се объркват. Ето защо е абсолютно необходима инвентаризация на всички потоци стоки и услуги с чуждестранни лица или със стоки, които действително отиват в чужбина или произхождат от чужбина. Така че се уверете, че сте настроили актуална ИТ система, която винаги показва точното количество налични и транзитни стоки. Това съвпадение между действителните стокови потоци и ИТ системите също създава представа за възможни измами с въртележка – което също може да засегне страна, която е добросъвестна. Ако имате нужда от помощ при подобни проблеми, не се колебайте да се свържете Intercompany Solutions за помощ и съвети.

Съвети относно дължимата грижа

Друг важен фактор, когато купувате или инвестирате в компания, е дю дилиджънс проучване. По време на надлежна проверка, компания или физическо лице се анализират внимателно за икономически, правни, данъчни и финансови обстоятелства. Това включва например данни за оборота, структура на компанията, както и възможни връзки с икономически престъпления, като данъчни измами и корупция. Такова разследване е необходимо, когато една компания поддържа отношения с бизнес партньори или когато трябва да бъде придобита друга компания. Определение за бизнес партньор е: "всеки, който поддържа бизнес контакт с компания и не е неин служител или орган". Няма значение какъв е размерът или значимостта на бизнес отношенията, това включва доставчици, клиенти, търговски представители, подизпълнители, партньори и съветници в съвместни предприятия, както и посредници и малки доставчици на услуги. Чрез извършване на надлежна проверка организациите са в състояние да начертаят всички възможни рискове и възможности по отношение на определена сделка или цел. По този начин избягвате негативни изненади. Коя форма на надлежна проверка се прилага зависи от въпросната ситуация и степента на рисковете.

Целта на солидно проучване за надлежна проверка

Дю дилиджънс разследванията се извършват за голямо разнообразие от цели. Една от основните причини да започнете процес на надлежна проверка е, когато една компания иска да купи друга компания. За купувача първата цел на проучването за надлежна проверка е да разбере повече за компанията, която ще бъде закупена. Купувачът ще се опита да определи дали компанията си заслужава покупната цена и какви рискове са свързани с предложеното придобиване на компанията. Освен това купувачът има задължението да проучи. Това задължение за разследване се противопоставя на задължението на продавача за уведомяване. Въпреки че задължението за уведомяване по принцип предшества задължението за разследване, купувачът все пак може да не изпълни задължението си за разследване, ако не извърши достатъчно проучване. В този случай той рискува, наред с други неща, да не може да възстанови никакви щети от продавача. Така че винаги силно съветваме да извършвате надлежна проверка, за да ограничите собствените си рискове възможно най-много. Винаги е по-добре да сте в безопасност, отколкото да съжалявате!

Това ще гарантира, че купувачът няма да разчита сляпо на комуникациите на продавача и следователно ще избере да проучи всички въпроси, които са (или изглеждат) важни на пръв поглед. От друга страна, ако купувачът получи определена информация по време на проверката, но не забележи рисковете, това може да повлияе на правната му позиция по-късно. Следователно прегледът трябва да се извърши по професионален начин. Като цяло съветваме предприемачите да потърсят специализирани трети страни, които да им помогнат с надлежна проверка. Това ще изключи всички рискове, тъй като професионалистът знае точно къде да търси възможни бъдещи рискове.

В допълнение към гореспоменатото, редовно има въпроси, които са от особен интерес за купувача, но за които продавачът не винаги трябва да поема интерес. Това означава, че продавачът може да не съобщи тези въпроси. Ето защо е важно купувачът да задава правилните въпроси по време на разследването, както и да знае как да задава правилните въпроси. Това подчертава значението, което купувачът придава на определени характеристики на компанията, която иска да купи. Колко обширно трябва да бъде проучването за надлежна проверка често зависи от вида на закупуваната компания, размера на двете компании, нишата на двете компании, географското местоположение на компаниите и финансовото значение на сделката. Едно разследване обикновено включва поне правни, финансови, данъчни и търговски аспекти на дадена компания.

Списъците, свързани с престъпността, съдържат информация за лицата, които се характеризират като изложени на риск, което включва осъдени престъпници и имена от организираната престъпност. Примери за тези списъци са „Най-търсените терористи на ФБР“ и „Най-търсените терористи на Интерпол“. Ако искате да сте сигурни, че влизате в бизнес с „чисти“ лица, търсенето на такива списъци е задължително.

Политически изявени личности

Причината, поради която трябва да потърсите това, се дължи на факта, че може да се приеме, че политически експонирани лица са изложени на по-висок риск да бъдат изложени на престъпни дейности като подкупи, пране на пари, корупция или други (икономически и фискални) престъпления. Това се дължи на тяхната влиятелна позиция, независимо дали в правителството или в друга голяма корпорация или организация. Обърнете внимание, че се прави разграничение между международни и национални политически експонирани лица (като правителствени ръководители, видни политици и висши войници) и лица, които заемат или са заемали важна позиция в международна организация (директори, висши мениджъри) и техните преки подчинени. Ако потенциален клиент или бизнес партньор бъде идентифициран като политически изложено лице, трябва да осигурите ефективно управление на риска чрез обширен процес на надлежна проверка.

Санкционни списъци

Списъците със санкции включват държави, организации и физически лица, срещу които са наложени национални или международни санкции, например поради конфликт, тероризъм, нарушения на правата на човека и други сериозни нарушения. Това означава, че тези държави или образувания нарушават международните правни споразумения. Тези санкции могат да произтичат от различни източници, като например резолюции на Съвета за сигурност на ООН, решения на други органи за международно сътрудничество и разпоредби на националните правителства. Примери за санкции са: търговско ембарго, оръжейно ембарго, замразяване на банкови баланси, забрани за влизане и ограничаване на дипломатически или военни отношения. Важните списъци със санкции включват тези на ООН, Европейския съюз, Службата за контрол на чуждестранните активи на САЩ (OFAC) и Министерството на финансите на Обединеното кралство.

Други източници на данни, които могат да бъдат от значение

До списъците, споменати по-горе, има и други източници, които можете да видите. Един пример е преглед на съдебни производства. В прегледите на съдебните производства ще намерите информация за съдебни дела, в които може да е участвало съответното юридическо или физическо лице. Това може да ви каже много за техните намерения и как са се държали в миналото. Можете също така да прегледате последните новини, тъй като текущите и архивирани новини могат да играят полезна роля при проверка на репутацията или официалния статус на физически и юридически лица. Трябва обаче да разглеждате новинарските истории като допълнение към „традиционните“ източници за надлежна проверка. Не на последно място: винаги трябва да се консултирате с техния фирмен профил. Това съдържа информация за официалното създаване на въпросната компания, структурата на компанията, отношенията на собственост и нейните механизми за контрол. В Холандия можете да проверите това чрез Холандската търговска камара (Kamer van Koophandel).

Intercompany Solutions може да ви помогне при провеждането на надлежна проверка, когато имате нужда от повече информация за друга компания или лице. Искате ли да придобиете компания или да се слеете с компания? Или сте любопитни за потенциален бъдещ бизнес партньор, но все още не сте сигурни дали неговият фирмен профил отговаря на вашите очаквания? Имаме екип от експерти, които могат да извършат разследването вместо вас, включително различни области, свързани с данъчното облагане и тяхното поведение през последните години. След това нашето изследване е специално съобразено с вашите нужди, т.е. ние превеждаме резултата от проучването за надлежна проверка в четим материал, който ви казва всичко, което трябва да знаете, под формата на ефективен анализ на риска. След това можете да продължите безопасно с вашите планове, като смекчите определени рискове чрез ефективна стратегия за риск. Моля, свържете се с нас за повече информация по темата, ние с удоволствие ще ви покажем пътя.

Консултации относно трансферното ценообразуване

Трансферното ценообразуване е интересна тема, когато правите международен бизнес. Ако вие, като компания с достатъчен размер, работите в различни държави, вие сте длъжни да работите с трансферно ценообразуване. Това са пазарни суми, основани на бизнес принципи. По същество всички съществуващи компании се стремят да уредят данъчните въпроси възможно най-благоприятно. Международно опериращите компании могат да се възползват от разликите в данъчните ставки между държавите, като обменят стоки и услуги вътрешно. Но този обмен на продукти и услуги в рамките на международна действаща група в крайна сметка има последици за данъка, който трябва да се плати в различните страни, в които работите. За да се гарантира, че този обмен се извършва по начин, приемлив за всички страни, данъкът властите прилагат така нареченото трансферно ценообразуване. Чрез трансферни цени се договарят пазарни суми за стоките и услугите, обменяни в рамките на такава компания.

Предварително договаряне на трансферни цени

Когато притежавате компания, която има множество клонове в различни държави, тогава вашите вътрешни услуги и доставки също превключват между тези дестинации. В такива случаи можете да сключите споразумения с националните данъчни власти в различните държави относно възнаграждението на тези. За предпочитане е това да се прави предварително, за да знаете какви са вашите задължения като собственик на бизнес. Такова споразумение се нарича Споразумение за предварително ценообразуване (APA). При това вие като фирма трябва да представите документация за определяне на трансферната цена, както и за това как точно е определена. По този начин националните данъчни власти могат да проверят дали трансферната цена е в съответствие с пазара и дали всички условия са изпълнени.

Как да определите трансферна цена за вашата компания?

Когато се опитвате да зададете трансферна цена, трябва да знаете, че това включва много повече работа, отколкото например намирането на сравнима цена между страните или определянето на допълнителна такса. За да настроите разумна трансферна цена, е важно да следвате някои основни стъпки по време на процеса. Крайната цена всъщност е по-малко важна от начина, по който решавате за тази цена. Ще очертаем тези стъпки по-долу.

1. Получете информация за вашите транзакции

Първото нещо, което ще трябва да направите, е да придобиете знания за вашите партньорски транзакции. Партньорската сделка е основно сделка между страни, които са част от една и съща група. Ако работите директно с компанията, която участва в партньорските транзакции, трябва да можете бързо да търсите този вид информация. Често предприемачите вече знаят тази информация от опит. Следователно тази първа стъпка не трябва да ви отнема много време и усилия. Въпреки това е много важно. За да можете да прецените дали една потенциално подобна транзакция е наистина достатъчно сравнима, трябва да имате добра представа за партньорските транзакции.

2. Функционален анализ на транзакциите

След като придобиете достатъчно знания за вашите транзакции, трябва да извършите функционален анализ. Това е заявка, която идентифицира функциите, активите и пасивите, свързани със свързаната транзакция(и). След това преценявате коя от страните, участващи в транзакцията, изпълнява какви функции, кой поема какви рискове и кой притежава какъв актив. Това е изключително важно, тъй като ви показва кой точно за какво е отговорен. Разпределението на изпълняваните функции, използваните активи и поетите рискове трябва да бъдат сравними с разделението на функциите в потенциално подобна сделка.

3. Избор на метод на трансферно ценообразуване

След като завършите и функционалния анализ, трябва да изберете подходящ метод за трансферно ценообразуване. Когато започнете да търсите това, трябва да се съсредоточите върху най-подходящия метод за вашата компания и нейните цели. Правейки това, вие вземате предвид силните и слабите страни на всеки метод на трансферно ценообразуване. Така че това като цяло е сравнение на всички потенциални опции. Можете да прочетете повече за различните методи за трансферно ценообразуване На тази страница.

4. Определете правилната трансферна цена

След като придобиете знания за свързаната транзакция, извършите функционален анализ и изберете подходящ метод за трансферно ценообразуване, най-накрая можете да търсите транзакции, които са сравними с транзакциите на вашата компания. По този начин вие също ще можете да зададете правилна трансферна цена, която отговаря на вашите предпочитания. Методът на трансферно ценообразуване, който сте избрали, значително влияе върху начина, по който можете да търсите подобни транзакции. Например, ако изберете метода на сравнима неконтролирана цена (CUP), вие по същество търсите подобни транзакции, извършени от други независими страни. След това можете да приложите същата цена към вашата свързана транзакция.

Въпреки това, когато използвате метода на транзакционния нетен марж (TNMM), трансферната цена се определя индиректно. Това е един от най-популярните методи. Това включва сравнително проучване, което ще ви даде възможност да определите така наречения EBIT марж, който други независими компании използват в сравними транзакции. Маржът EBIT може да се опише като финансово съотношение, което може да измери рентабилността на всяка компания. Това се изчислява, без да се отчита ефектът от лихвените проценти и лихвата. EBIT означава печалба преди лихви и данъци, така че изчислението се извършва, като това се раздели на общите продажби или нетния доход на компанията. Маржът EBIT се нарича още оперативен марж, тъй като показва печалбите или ползите, генерирани само от икономическата дейност на всяка компания. Характеризира се с невежество по отношение на начина на финансиране на една компания, например, или евентуалната намеса на държавата. Във всеки случай; който и метод да изберете, на този етап трябва да сте в състояние да излезете с разумни и справедливи цени за трансфер.

Intercompany Solutions може да ви предостави квалифициран и експертен съвет относно правилните трансферни цени за вашата компания. Можем да ви предоставим съвети и трикове относно приложимите национални и международни правила за трансферно ценообразуване, както и управление на всички изисквания за документация за трансферно ценообразуване. Свържете се с нас за по-задълбочена информация или ясна оферта.

Търсите представителство за вашия бизнес по правни данъчни въпроси?

Когато се занимавате с международни данъчни въпроси, силно ви съветваме да потърсите специализирано представителство. Когато позволите на някого да ви представлява по определени въпроси, този партньор обикновено се грижи и за всички необходими контакти от ваше име, като например холандските данъчни власти. Това ви улеснява да се справяте с ежедневните бизнес дейности, като Intercompany Solutions може да се справи с всички финансови и фискални отговорности. Освен това в повечето случаи ще трябва да упълномощите представител, като издадете писмена декларация, която ясно посочва това. В него вие давате разрешение на вашия упълномощен представител да действа вместо вас в Данъчна и митническа администрация. Това е възможно и за 1 конкретен случай, например възражение, или за определени декларации.[3] Intercompany Solutions може да анализира финансовото и фискалното състояние на вашата компания, като извърши разследване. С резултатите от това проучване можем да ви помогнем да създадете ефективна данъчна стратегия, както и стратегия за управление на риска. Ако срещнете някакви самостоятелни фискални проблеми, ние също можем да ви помогнем да намерите най-ефективното и подходящо решение. Можем също така да ви посъветваме относно услугите за спазване на данъчното законодателство, които включват вашите административни задължения и задължения за заплати. Винаги сме се стремили да предлагаме решения, които отговарят на вашите бизнес цели и бъдещи цели. Ако се притеснявате за нивото на съответствие на вашата компания, ние можем да се уверим, че ще продължите да спазвате както холандските, така и международните данъчни закони и разпоредби. Можем също така да влезем в преговори от ваше име, например с данъчните власти във всяка държава. Можем да ви помогнем с данъчна ревизия, да преговаряме с данъчния инспектор или да съдействаме с данъчно посредничество. Поддържането на добри отношения с данъчните инспектори може да бъде трудно поради голямото количество противоречиви закони и разпоредби. В някои случаи безкрайните дискусии могат лесно да прераснат в дългосрочен конфликт. Нашите познания за данъчните разпоредби и нашият опит в работата с холандските данъчни власти и данъчни инспектори ни помагат да избягваме ненужни конфликти и съдебни процедури. Можете да се свържете с нас по всяко време за подходящо представителство или просто повече информация по въпрос, който представлява вашият бизнес

---

Източници:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging