UBO Регистрация

Актуализирано на 19 февруари 2024 г

На 27 септември 2020 г. Холандия представи нови разпоредби относно крайния собственик на бенефициента. Регламентите са необходима промяна поради нови Регламенти на ЕС свързани с избягването на данъци и корпоративната прозрачност.

Какво е UBO?

UBO е „Собственик на крайния бенефициент“, което означава: Лицето, което всъщност контролира, притежава или е на власт над компанията. UBO може да бъде квалифициран, както следва:

• Лице с повече от 25% от акциите на компанията
• Лице с повече от 25% от правата на глас на компанията
• Лице, което (всъщност) контролира компанията (дори ако не дължи акции

Последният критерий има за цел да включва сценарии, при които дадено лице има контрол, без да има нито една от акциите. Помислете за бизнес инвеститор, предоставил финансиране на компанията, но при строги условия важни решения ще се вземат само с одобрението на този инвеститор.

Друг пример може да бъде сценарият на номиниран акционер. Номиниран акционер често се вижда в офшорни данъчни убежища, в които адвокат или агент на фирмата държи акциите на клиента („действителния“ собственик). Холандското законодателство не позволява такъв тип номинирани структури.

Каква е целта на новото законодателство

Съгласно новото законодателство се изисква публичен поглед върху структурите на акциите и контрола на компаниите. Крайната цел е борба с избягването на данъци, измамите, прането на пари и корупцията.

Кои компании трябва да се регистрират по новата регистрация на UBO?

• Всички публични (NV) и частни дружества с ограничена отговорност (BV), които не се търгуват публично
• Всички други фондации, кооперации и други частни субекти

С изключение на

• Фирми, регистрирани на борса
• Еднолични търговци / бизнес с един човек
• Публични компании

Данните, които ще бъдат „публични“ или могат да бъдат поискани, са както следва

• Име и фамилия
• Година и месец на раждане
• националност
• Държава на пребиваване
• Същност и% от икономическия интерес на UBO

Публичната част на регистъра UBO може да се търси само от името на компанията. Не е възможно да се търси регистърът на UBO по име на лицето. Искането на данни от регистъра ще струва пари.

Регистърът UBO ще гарантира, че ще следва насоките на европейския закон за защита на данните GDPR, както и по-строгия нидерландски общ закон за защита на данните.