Какво означава холандски BTW (ДДС) за вашия бизнес?

Актуализирано на 19 февруари 2024 г

Ако сте чуждестранна компания с холандски офис или дъщерно дружество, това означава, че вие ​​също попадате под холандските разпоредби за ДДС. Холандската дума за ДДС е BTW; което означава данък върху оборота, който начислявате на клиентите си. Всички холандски компании имат уникални идентификационни номера по ДДС, които се промениха за едноличните търговци на 1^st от януари 2020 г. Ако правите бизнес в Европейския съюз, трябва да платите и да начислите ДДС за почти всички услуги и стоки, с изключение на строг списък на освобождаванията.

В тази статия ще ви предоставим основен преглед на холандския ДДС. Например текущите ставки, кои услуги и стоки попадат под тези ставки и списък на освобождаванията. Моля, имайте предвид също, че от 1 юли 2021 г. ще се прилагат нови правила за ДДС за електронната търговия. Така че, ако мислите за стартиране на холандска компания за електронна търговия, можете да намерите повече информация за тези нови правила тук. Можете също така да намерите интересна информация за стартиране на бизнес за електронна търговия в Холандия през тази статия.

Нидерландските ставки на ДДС

В Холандия има три различими ставки на ДДС: 0%, 9% и 21%. Най-високата ставка от 21% е основно стандартната ставка за всички продукти и услуги, поради което това се счита за обща ставка на ДДС. Ставката от 9% се прилага за определени продукти и услуги. Наред с други това са хранителни продукти, книги, художествени произведения и лекарства. Можете да намерите обширен списък по-долу. Ставката на ДДС от 0% се прилага, когато вашата холандска компания работи с компании със седалище в други държави.

Обяснени са трите тарифи за ДДС

21% тарифа

Тарифата от 21% по същество е най-често използваната тарифа в Холандия. Повечето услуги и продукти попадат в тази категория, освен ако няма причини за освобождаване. Друга причина, поради която даден продукт или услуга може да има различна тарифа, е механизмът за обратно начисляване при извършване на бизнес с компании и хора в други държави-членки на ЕС. Ако нито едно от тези освобождавания не се прилага и вашият продукт или услуга не попада в категорията 9% или 0%, винаги плащате и / или таксувате 21% ДДС.

9% тарифа

Тарифата от 9% се нарича още ниска тарифа. Тази тарифа се прилага за голямо разнообразие от стоки и услуги, които се използват ежедневно или редовно, като например:

• ремонт на велосипеди
• ремонт на обувки и кожени изделия
• ремонт на облекло и домакинско бельо
• фризьорски услуги
• работа по жилища
• предлагащ паркинг в лагера
• предлагаща настаняване
• предоставяне на достъп до културни и развлекателни събития и съоръжения
• изпълнение от изпълнители
• възможност за спорт и къпане, включително басейни и сауни
• пътнически транспорт
• доставка или заем на електронни книги

Ставката от 9% се прилага само ако електронната книга е подобна на физическата версия, за която се прилага ставката от 9%.

• предоставяне на достъп до новинарски уебсайтове (като вестници, седмични вестници и списания)

Ставката от 9% не се прилага, ако този уебсайт за новини се състои главно от реклама, видео съдържание или слушаема музика; в този случай се прилага ставката от 21%.

Ставката от 9% се прилага и за редица услуги, тясно свързани със стоки, обхванати от ставката от 9%:

• добив на стоки, като отглеждане на растения и отглеждане на животни
• продажба на храни в хотелиерството
• отдаване под наем, ремонт, поддържане, адаптиране, монтиране и подготовка (медицински) изделия
• заемане на книги и периодични издания
• отдаване под наем или отдаване под наем на произведения на изкуството от самия художник

Ставката от 21% включва заемане или отдаване под наем на произведения на изкуството от други, като институции за заемане на изкуство.

0% тарифа

Тарифата от 0% се прилага за всички собственици на фирми и предприемачи, които правят бизнес с чужди държави. Няма значение дали собственикът на компанията е чужденец или не; ако бизнесът се извършва от установен клон в Холандия, всички негови дейности попадат в обхвата на холандските данъчни разпоредби. Тарифата от 0% се прилага най-вече за доставката и изпращането на стоки от Холандия до други страни от ЕС, но може да се отнася и за някои услуги, които се предоставят от Холандия.

Това могат да бъдат и услуги, свързани с трансгранични сделки, например международен транспорт на стоки или работа върху стоки, които ще бъдат изнесени. Тази тарифа се прилага и за всички международни превози на пътници и пътници. Интересна забележка: ако приложите 0% тарифата за ДДС, все още имате право да приспадате ДДС от тримесечното си извлечение към холандските данъчни власти.

Освобождаване от ДДС: как работи това?

До трите отделни ставки на ДДС има и някои фирми и бизнес дейности както и сектори, които са напълно освободени от ДДС. Това означава (с прости думи), че клиентите на такива компании и организации не трябва да плащат ДДС. Тези бизнеси, дейности и сектори са както следва:

• инвестиционно злато
• колективно застъпничество
• композитори, писатели, карикатуристи и журналисти
• финансови услуги и застраховане
• дейности за набиране на средства
• здравеопазването
• младежка работа
• хазарт
• столове
• гледане на деца
• доставка на движими активи
• лекции, екскурзии и екскурзии
• образование
• недвижим имот
• пощенски услуги
• радио и телевизия
• партньорства (освобождаване от чадър)
• социокултурни институции
• спортни организации и спортни клубове
• директори на погребения

Този изчерпателен списък може да бъде намерен и на уебсайта на холандските данъчни власти.

Още специални изключения

В допълнение към стандартните освобождавания, споменати по-горе, има и редица допълнителни освобождавания, които водят до 0% ставка на ДДС. Най-подходящите са всички споменати по-долу. Ако имате бизнес идея в някой от тези сектори, има големи шансове да не се налага да начислявате ДДС на своите клиенти и клиенти.

Секторът на здравеопазването

Всички медицински професии и консултации, които се фокусират единствено върху здравеопазването, са освободени от ДДС. Това освобождаване се прилага за всички професии, които могат да бъдат категоризирани съгласно Закона за здравните професии (BIG). Така че това освобождаване се отнася за професии като парамедици, терапевти, лекари, хирурзи, общопрактикуващи лекари, домове за грижи, ортодонти и зъболекари.

Моля, имайте предвид обаче, че освобождаването се прилага само ако предлаганите услуги са в областта на компетентността на специалиста. Така че зъболекарят не може да използва процента от 0%, ако той или тя например предлага сесии по психология без подходяща академична степен и професионален опит. Това правило се разпростира и върху трети страни, тъй като агенциите за временно предоставяне на здравни специалисти трябва да начисляват редовната ставка от 21%. Последното се отнася и за персонала, регистриран в ГОЛЯМ регистър.

Цифрови и онлайн услуги

Ако притежавате компания, която доставя цифрови услуги като телекомуникации и излъчване, или онлайн електронни услуги, тогава мястото, откъдето ги доставяте, определя коя ставка на ДДС и къде трябва да бъде платена:

• Ако е холандски клиент, се прилага подходящата ставка на ДДС.
• Ако вашият клиент е компания в държава-членка на ЕС, тогава вашият клиент ще плати ДДС в собствената си държава, а вие начислявате 0% ДДС.
• Ако вашият клиент е потребител, който живее в държава членка на ЕС, тогава ще ви бъде начислен ДДС в съответствие с разпоредбите в държавата на потребителя
• Ако имате клиент в държава извън ЕС, не плащате и не начислявате ДДС

Без данъци пазаруване

Може да знаете тази ситуация от различни национални и международни летища: пазаруване без данъци. Тази ситуация се прилага, когато продавате стоки на лица, които не са граждани на ЕС: в този случай не начислявате ДДС на клиентите си. За да докажете това при бъдещи декларации, можете да използвате копие от фактурата за продажба, в която са посочени идентификационните данни на вашия клиент. Проверка с името на клиента или копие от паспорта му също се счита за доказателство, в случай на последното ще трябва да покриете номера на гражданската услуга и снимката на клиента поради законодателството за поверителност.

Дейности за набиране на средства

Някои дейности по набиране на средства също са освободени от ДДС, случаят е такъв, ако дейностите са инициирани за:

• Организации за грижи
• Младежки организации
• Образователни организации
• Организации за колективен интерес като благотворителни организации
• Спортни организации
• Социални и културни институции

Имайте предвид, че има ограничение за точната сума, която можете да съберете за такива организации. Ако надвишите тази граница, може да се прилагат други ставки на ДДС.

Професионално образование

Ако обмисляте да работите в Холандия като независим учител или в частно училище, може да има възможност услугите ви да бъдат освободени от ДДС. Вашите услуги трябва да бъдат в областта на професионалното обучение, а също така трябва да сте регистрирани в Централния регистър на кратките курсове за професионално обучение (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).

Спортни клубове

Повечето услуги, предлагани от спортни клубове и организации с нестопанска цел, също са освободени от ДДС. Услугите трябва да са тясно свързани с физическото упражнение и / или реалното практикуване на спорт.

Можете да потърсите на уебсайта на холандските данъчни власти обширен списък на данъчните (ДДС) освобождавания.

Intercompany Solutions може да ви помогне по всички финансови въпроси

Ако планирате да създадете компания в Холандия, ще трябва да преминете през много документи и отделни действия, за да осъзнаете това. Нашият опитен екип може да ви помогне по време на този процес, тъй като ние можем да се справим с цялата процедура само за няколко работни дни. Ние също винаги сме на разположение, за да ви помогнем при всякакви финансови въпроси и въпроси. Моля, свържете се с нас за по-задълбочена информация относно нашите услуги.