Първото нещо, което трябва да направите, е да регистрирате вашата фирма в Търговския регистър чрез Търговската камара. Информацията за вашата компания ще бъде автоматично прехвърлена на данъчните власти.
При регистрация на BV в Търговската камара ще получите RSIN номер. Това число е и в извлечението на Търговската камара. Този RSIN номер става фискалният номер на БВ. ДДС номера се извлича от това число, а именно с добавяне на NL и B01 в края. Този номер обаче трябва да бъде активиран и ние можем да извършим този процес вместо вас.
За да се прецени дали BV е предприемач по ДДС, се вземат предвид следните въпроси:
Данъчно задължено лице по ДДС е всяко лице, което при извършване на икономическа дейност осигурява, редовно и независимо, с цел печалба или не, доставка на стоки или услуги, независимо от икономическата дейност.
Определението включва 4 основни елемента:
Всеки:
Физическо лице, юридическо лице или сдружение, доколкото те извършват икономическа дейност
Икономическа дейност:
Предвиждат се всички дейности на производителя, търговеца или доставчика на услуги (с изключение на освободени сделки).
Редовно упражнявани дейности:
За да бъде данъчно задължено лице, транзакциите, изброени в Кодекса, трябва да се извършват редовно от него. Само чрез наследяване действията стават дейност. Редовното възникване на действията под формата на дейност не е ясно дефинирано.
Определянето дали дадено действие е част от редовна дейност или от случаен характер се оценява въз основа на фактите.
Независим:
Дейността трябва да се извършва независимо и да не се наема на работа. Не трябва да има връзка с подчинение на друг човек.
Критериите, които данъчната служба използва за оценка на ДДС, могат да включват:
- Дейностите на компанията (и това е риск от потенциална злоупотреба с ДДС)
- Къде компанията купува стоките им?
- Къде е компанията, която продава стоките им?
- Има ли компания някакви дейности в Холандия?
- Компанията има ли персонал, директори или операции в Холандия?
- Къде е самата маркетинг на компанията?
Ако БВ отговаря на оценката на данъчния инспектор, има а данъчно задължение за ДДС, а данъчната и митническата администрация ще издадат номер по ДДС. Този международен номер по ДДС е от решаващо значение за международните транзакции с други юридически лица в рамките на ЕС, тъй като валиден номер води до фактура без ДДС. (така наречената вътреобщностна транзакция). Също така е важно винаги да проверявате валидността на номера на ДДС на вашия контрагент, тъй като нормалната ставка на ДДС се прилага, ако номерът е невалиден. ДДС номерът може да бъде проверен с помощта на европейския Изглежда уебсайт за валидиране на ДДС.
Къде да използвам номера на ДДС?
Чуждестранни граждани и фирми, както и местни граждани, които кандидатстват за ДДС номер при нидерландските власти, трябва да показват този номер на всяка фактура, която предоставят. Те също трябва да подават справки за ДДС в местната данъчна служба. Всички фактури са задължени да включват определена информация за ДДС, като например:
ДДС номер на клиента;
ДДС номер на продавача;
Информация за продадените артикули / услуги;
Сумата на ДДС (нето);
ДДС ставка;
Сумата на начисления ДДС;
Общата сума с ДДС.
В заключение
Целият процес на кандидатстване за ДДС номер може да бъде завършен в рамките на 5 работни дни. Нашите специалисти по счетоводство и ДДС подават и консултират стотици такива искания за ДДС годишно. Нашите специалисти гарантират възможно най-доброто обслужване, което да представлява вашата компания пред данъчните власти.
Трябва също да знаете, че ако вашата компания бъде прекратена, трябва да се свържете и с данъчните власти, тъй като ДДС номера трябва да бъде изтрит и компанията ще бъде отменена.
Бихте ли искали да започнете бизнес като емигрант? Холандия е идеално място за предприемачи. Съществуват множество пазарни възможности и здрава икономика с много потенциални инвеститори, отворени за нови идеи.
Холандия обаче е известна и с редица административни процедури, които трябва да имате предвид, когато стартирате собствена компания. Например, за да създадете бизнес в Холандия, едно от първите неща, които трябва да решите, е дали искате да се регистрирате и управлявате компанията от разстояние. Или ако искате да работите и да пребивавате в страната.
Ако сте от страна, която не е от ЕС, ЕИП, без пътуване без визи, може да се наложи да кандидатствате за бизнес виза. За дългосрочно пребиваване може да се наложи да кандидатствате за разрешение за временно пребиваване и евентуално дори разрешение за работа или TWV. Когато попълвате заявлението, имайте предвид, че вашият предложен бизнес трябва да се възползва по някакъв начин от Холандия.
Правни форми
Следващата стъпка е да решите коя правна форма е подходяща за вашата компания. Важно е да се избере структура с подходяща правна форма, тъй като това определя отговорността за данъчни цели. ICS може да ви помогне в този процес. Като цяло чуждите предприемачи са най-подходящи стартирайте холандски BV компания.
BV или едноличен търговец (eenmanszaak)
Фрилансерите, живеещи в Холандия, често избират структурата на единствения търговец. Най-честият вариант за професионални малки и средни предприятия обаче е BV, който е дружество с ограничена отговорност. Предимствата на холандската BV за чуждестранни предприемачи са:
- Можете да отворите BV дистанционно с нашите услуги
- Можете да управлявате BV от всяка точка на света
- Можете да поискате банкова сметка от разстояние с нашите услуги
- Това е много често срещана структура за чуждестранните предприемачи в Холандия
- Нямате нужда от адрес в Холандия
- Не е нужно да сте резидент, за да отворите БВ
- Нямате нужда от разрешение за пребиваване или виза
- Нямате минимално изискване за време, което трябва да прекарате в Холандия
- Можете да го отворите, преди да живеете в Холандия (и да го стартирате отдалечено)
За едноличния търговец (Eenmanszaak)
- Трябва да живеете в Холандия
- Не можете да го стартирате напълно дистанционно, тъй като се изисква да останете в Холандия повече от 50% през годината
- Трябва да имате холандски фискален идентификационен номер и адрес на пребиваване в Холандия
- Не можете да го отворите, преди да живеете в Холандия
Регистриране на вашата фирма в Търговската камара
След като решите какъв вид бизнес искате да създадете, следващото нещо, което трябва да направите, е да регистрирате компанията в Търговската камара, което е задължително. Регистрацията трябва да се извърши от една седмица преди началото на бизнеса до една седмица след започване на работа.
Много скоро след като вашият бизнес е регистриран в Търговската камара, ще ви бъде издаден уникален номер на фирма или номер на Търговската камара. Законово изискване е да се включи този номер във всички фирмени фактури и поща.
Холандски корпоративен данък
Освен че се регистрирате в Търговската камара, вашият нов бизнес трябва допълнително да бъде регистриран в данъчните органи. Препоръчваме да се регистрирате възможно най-бързо, за да поискате приспадане на ДДС. ICS е специализирана в данъчната регистрация за собственици на чуждестранни фирми.
Ами холандският ДДС?
Когато клиентите се фактурират за вашите услуги или когато ви платят за вашите продукти, ще трябва да добавите допълнителни 21% ДДС данък към вашата ставка.
Декларацията за ДДС трябва да се изчислява на всяко тримесечие и да се плаща директно на данъчните власти. ДДС обаче може да бъде приспаднат от изразходвания ДДС. ДДС не е разход за предприемача, а само разход за крайния потребител.
ДДС не е единственият данък.
Предприемачите в Холандия поне ще срещнат някои от следните данъци.
- Корпоративен данък, този данък се плаща върху печалбата на компанията след всички разходи на компанията.
- Данък върху дохода, това е данък върху заплатата, който физическото лице плаща, когато получава доход. Данъкът върху дохода включва данък върху дивиденти, заплати и бонуси.
- Данък върху заплатите, това е данъкът, който собствениците на компании плащат върху заплатата на правителството.
Защо Холандия има данък върху заплатите?
С данъка върху заплатите се покриват разходи като здравно осигуряване и обезщетения за безработица за всеки жител. Всеки местно лице, платило данък, има право на тези обезщетения.
Бизнес администрация
В Холандия предприятията трябва да водят бизнес документи. Всеки собственик на бизнес е задължен по закон да ги пази поне 7 години. Ако затворите фирмата си, вашият счетоводител или счетоводител е длъжен да държи документите за вас. Букмейкърът ще бъде законно назначен за пазител на вашите записи.
Бизнес администрацията включва:
- Договори и споразумения
- Разходи за бизнес дейности
- Изпратени и получени фактури
- Вашите салда и банкови извлечения
- Годишни отчети
- Подаване на ДДС и данъци
Отпаднало счетоводство на дружеството
Холандия го прави не имат тип сплетни компания. Ако фирмата ви е неактивна (малко или никакви фактури), можете да поискате от вашия счетоводител подаването на ДДС и данъка върху заплатите да бъде спрян. Въпреки това, все още от закона се изисква да подадете подаване на корпоративен данък в края на годината, съветът да подпише номерата в официална декларация и депозиране на годишния отчет в Търговската камара. ICS предлага специални счетоводни цени за фирми без никакви дейности. Моля, попитайте някой от нашите счетоводни специалисти за повече информация.
Застраховки и пенсии
Като предприемач сте готови да поемате рискове и може да имате много отговорности.
Препоръчително е да сключите застраховка, за да ви предпази от рискове и да гарантирате доход, ако не можете да работите в бъдеще.
В Холандия предприемачите носят отговорност за телесни наранявания и материални щети, които вие, вашите служители или продуктът ви причиняват от ваше име. Следователно застраховката за търговска отговорност е в някои по-рискови видове бизнес категории (строителство и т.н.) от съществено значение за възстановяването на щетите, които вашата компания може да причини на другите. Друга често използвана застраховка е застраховка за инвалидност, която ви гарантира доход, ако не сте в състояние да работите поради лошо здраве.
Здравната застраховка е задължителна за всички в Холандия. Като предприемач вашите вноски се основават на облагаемия ви доход. Застраховката за правна помощ също се препоръчва, тъй като могат да възникнат конфликти, независимо дали са с клиенти, служители или доставчици. Този вид застраховка гарантира помощ и съвети по правни въпроси.