Фирма за регистрация в холандските данъчни власти

Актуализирано на 11 октомври 2023 г

Ако планирате да създадете клон в Холандия или по друг начин се интересувате от стартиране на холандска компания, ще трябва да изпълните някои стандартни стъпки, за да постигнете тази цел. Една от тези стъпки включва регистрация на вашата компания или клон в националните данъчни власти. Това ще ви позволи да изпращате фактури на клиенти, да плащате и получавате ДДС и всички други финансови дейности, свързани с притежаването на бизнес. В тази статия можете да намерите някои интересни факти за холандските данъчни власти, както и практическа информация за процедурата по регистрация и холандските данъци.

Холандската данъчна система

Холандия е добре известна с това, че е страна с много конкурентна данъчна система, която активно стимулира (чуждестранното) предприемачество и инвеститорите. Особено в глобален мащаб се търгуват мултинационални компании, тъй като холандският данъчен режим позволява плавен преход към правене на бизнес с целия Европейски съюз. Въпреки че данъчните ставки и задължения съвпадат със стандартите на ЕС, въпреки това холандците са известни като конкурентни иноватори, които винаги се опитват да улеснят здравословните бизнес възможности. По този начин корпоративният данък е сравнително нисък в сравнение с много съседни държави.

До националния данъчен режим Холандия също е част от много голяма мрежа от данъчни договори. Страната има двустранни данъчни договори с изумителен размер от над 90 различни държави. Това предоставя на холандските данъчнозадължени лица обширни обезщетения, тъй като улеснява много бизнеса в международен план и особено в рамките на Европейския съюз. Поради факта, че Холандия е държава-членка на ЕС, вие се радвате на предимствата на свободната търговия и движение във всички държави-членки.

Ползи и характеристики на холандската данъчна система

Холандската данъчна система предлага няколко положителни характеристики за вашия бизнес в чужбина, като например:

• Гореспоменатото членство в ЕС, включително безплатна международна търговия на стоки и услуги
• В случай на липса на данъчен договор с определена държава, вие се ползвате от едностранно данъчно облекчение
• Няма данък при източника върху плащания на роялти и изходящи лихви
• Режим на освобождаване от участие
• Режим на фискално единство
• Така наречената холандска управленска практика, която позволява предварително сигурност по отношение на бъдещи инвестиции и сделки
• Някои улеснения за обезщетяване на загуби в случай на данъчни загуби

Кои данъци трябва да платите в Холандия?

Ако планирате да създадете бизнес в Холандия, ще трябва да платите данъци, както във всяка друга държава. В Холандия плащате данък върху доходите, активите и имуществото. В холандската данъчна система различните видове доходи са разделени в три отделни полета със свои специфични ставки:

1. Облагаемият доход от печалби, заетост и притежание на недвижими имоти, като заплати, пенсии, социални придобивки и стойността на „WOZ“ на вашия дом
2. Облагаемият доход от значителна лихва
3. Облагаемият доход от спестявания и инвестиции

Ако случайно сте нерезидентен данъкоплатец, тогава може да имате право да поискате основна помощ в поле 3, когато определяте ползите от определени инвестиции и спестявания, базирани в Холандия. Това може да намали данъчната ставка в конкретни ситуации. В Холандия данъците се удържат всеки месец от заплатите на всички служители. След изтичане на годината се подават данъчни декларации, за да се декларира точната сума на доходите и активите. След това всички несъответствия се отстраняват и получавате окончателно данъчно известие със сумата, която трябва да платите или да получите. Често удържаната сума през предходната година е най-вече точна.

Различни федерални данъци в Холандия

В Холандия националното данъчно законодателство е в ръцете на Министерството на финансите. Холандските данъчни власти събират и събират всички задължени данъци. Това включва данък върху доходите, корпоративен данък, данък върху наследството, данък върху подаръците и данък върху трансфера. Освен директното таксуване на физически лица, холандското правителство начислява и различни косвени данъци:

• Екологични данъци
• Данъци върху потреблението
• Данък върху добавената стойност
• Такса внос
• Акциз
• Данъци за правни сделки като покупка на имот
• Данъци върху автомобили и мотоциклети
• Данък върху тежкотоварните превозни средства

Холандски ДДС (BTW)

BTW (което означава Belasting Toegevoegde Waarde) е холандският еквивалент на данъка върху добавената стойност (ДДС). Този данък върху продажбите винаги се прилага, когато продавате или купувате услуги или стоки. Холандската система за ДДС има три предварително зададени тарифи:

• Общата ставка от 21%, която също се нарича висока тарифа и се прилага за почти всички редовни услуги и дейности
• Ниската тарифа от 9%, която се отнася за продажбата на най-често срещаните продукти като храни, книги, лекарства и т.н. Можете да намерите по-обширен списък в тази статия
• Ставката от 0%, която се прилага за определени стоки и услуги, които са напълно освободени от данък. Това може да доведе до международни дейности в рамките на ЕС, например и други дейности, свързани с трансгранични транзакции.

Кой трябва да плаща данъци в Холандия?

По принцип всички жители на Холандия са задължени да плащат данъци. Това включва служители, собственици на компании и инвеститори. Вашите лични обстоятелства могат да ви подскажат дали отговаряте на условията за пребиваване в Холандия или не, така че ще трябва да определите позицията си в Холандия, ако искате да знаете точния размер на данъците, които трябва да платите. Това може да включва дали пребивавате в страната или не, къде работите и къде се намира вашият дом и семейство. Има приблизително четири категории, към които можете да попаднете, които ще опишем по-долу.

1. Резидентни данъкоплатци

Ако можете да се считате за местен данъкоплатец в Холандия, тогава ще трябва да платите данъци върху целия си световен доход. Следователно в този случай всъщност няма значение откъде идват доходите ви; всички данъци трябва да се плащат на холандските данъчни власти. Всички разновидности на доходите (като заетост, бизнес доходи и инвестиции) се разглеждат като облагаеми.

2. Чуждестранни данъкоплатци

Ако не сте местен данъкоплатец, няма да се налага да плащате данъци върху всички доходи, а само върху доходите, които всъщност могат да бъдат събирани в Холандия. Това може да включва доходи от заетост, ако вашият работодател е холандска компания. Но също така и бизнес печалби, определени ползи, като част от дялово участие, а също и приходи от притежание на холандски недвижими имоти. В някои случаи доходите, които сте спечелили извън страната, също могат да бъдат облагаеми.

3. Квалифицирани данъкоплатци нерезиденти

Попадате в тази категория, ако не живеете в Холандия, но плащате данъци върху по-голямата част от годишния си доход. Това обикновено се отнася, ако сте жител на държава от ЕС, държава-членка на ЕИП, една от надзорните общини на Холандия или Швейцария. В този случай вие сте задължени да плащате холандски данъци върху над 90% от общия си световен доход. Полезната част е, че това също ви позволява да се насладите на предимства като данъчни облекчения и необлагаеми данъци.

4. Частични чуждестранни данъкоплатци

Можете да бъдете считани за частично нерезидентни данъкоплатци, ако дойдете да живеете и работите в Нидерландия и също така отговаряте на условията за 30-процентово обезщетение за входящи служители. В този случай холандските данъчни власти ще ви възприемат като данъкоплатец чужденец по отношение на данъка върху доходите. Ако изберете тази опция, ще трябва да платите по-малко данъци в Холандия. Това обаче ще ви изключи от някои предимства. За да сте 100% сигурни във вашата ситуация, съветваме да попитате специалист за най-добрия вариант за вас. Intercompany Solutions може да ви каже всичко, което трябва да знаете.

Корпоративни данъчни ставки в Холандия

Всички дружества, установени в Холандия, подлежат на холандски корпоративен данък. От 2021 г. се прилага ставка от 15%, ако годишната данъчна основа е 245.000 245.000 евро или по-малко. Ако реализирате печалба повече от 25 XNUMX евро, се прилага корпоративна данъчна ставка от XNUMX%. В някои случаи можете да кандидатствате за освобождаване, за да имате достъп до по-ниски данъчни ставки. Чуждестранните компании имат ограничено данъчно задължение по отношение на доходите от холандски източници. Ако доставяте също стоки или услуги от Холандия, ще трябва да начислите и ДДС. Ще трябва да декларирате начисления ДДС четири пъти годишно (на тримесечие), докато декларацията за корпоративен данък се изпраща веднъж годишно.

Внос и износ на стоки в Холандия

Ако решите да създадете компания или дъщерно дружество в Холандия, която внася и изнася стоки от цял ​​свят, ще трябва да вземете предвид, че ще трябва да платите както вносни мита, така и ДДС. Това е особено вярно, когато внасяте стоки извън ЕС. В специални случаи може да се наложи да платите и няколко други такси като данък върху потреблението и акциз.

Вносните мита са данъци, които се събират върху стоки, които се внасят в Холандия. Холандските данъчни власти събират това мито и прехвърлят събраните суми на ЕС. Държавите-членки могат също да задържат част от вносни мита, за да покрият разходите за събиране. Ако внасяте стоки от държава-членка, не е необходимо да плащате вносни мита. Все пак ще трябва да платите ДДС. В този случай ставката на ДДС ще бъде същата като нидерландската ставка на ДДС, която се прилага за конкретните услуги или стоки.

Ако решите да внасяте или изнасяте акцизни стоки, тогава ще трябва да платите акциз. Акцизните стоки са продукти като тютюн и алкохолни напитки. Ако внасяте безалкохолни напитки, ще трябва да платите данък върху потреблението. Има някои други допълнителни налози, които пречат на някои продукти да излязат на европейския пазар на много ниски цени, това включва (наред с други) налози върху някои промишлени и селскостопански продукти.

Данъчно задължение в Холандия

Ако притежавате корпоративно юридическо лице, което е установено в Холандия и също пребивава там, основно винаги ще бъдете обект на холандски корпоративен данък. Ако притежавате клон в Холандия на иначе чуждестранна компания, тогава вие също ще бъдете обект на корпоративен данък върху доходите, тъй като вашата компания има седалище в страната. Нерезидентните корпорации, които имат клонове в Нидерландия, не попадат под никакви специални правила, нито има специален данък, определен за тях. Няма обаче холандски данък върху превеждането на печалби от клона към централата му в страната на произход.

Данъчното задължение е ограничено до печалби от клон, който се квалифицира като място на стопанска дейност. Това означава, че дейностите от по-спомагателен или спомагателен характер са освободени от определението за място на стопанска дейност. По този начин те не се облагат с холандски корпоративен данък. Следователно нидерландските клонове и дъщерни дружества по своята същност се третират по същия начин, както всяка друга холандска компания. Вашият холандски клон ще бъде обложен с всички данъци върху вашите печалби в световен мащаб и други капиталови печалби, ако е регистриран в Нидерландия или контролиран от Холандия.

Като чужденец може да бъде доста сложно просто да се потопите във всички данъчни правила и разпоредби в Холандия. Винаги е най-добре да потърсите помощ от професионалист, за да знаете точно къде се намирате и какви са вашите задължения. Ако не плащате данъци, подавате неверни декларации или задържате информация, това може да доведе до много солидни глоби за вас и вашата компания. Затова винаги съветваме да потърсите професионална помощ, когато планирате да създадете холандска компания, дъщерна фирма или клон. Intercompany Solutions може да ви помогне по време на всяка стъпка от целия процес.

Прочетете тук за повече информация относно счетоводните изисквания в Холандия.

Intercompany Solutions можете да регистрирате вашата компания в Холандия

Ако искате да регистрирате фирмата си в холандските данъчни власти, първо ще трябва регистрирайте фирмата си в Холандската търговска камара. Ние следваме фиксирана процедура за всяка нова компания, можете да намерите повече информация за начина ни на работа в тази статия. След като вашата компания има номер на търговската камара, вие автоматично ще бъдете регистрирани и в холандските данъчни власти. Ако имате въпроси или искате да получите повече информация, моля не се колебайте да се свържете с нас.