ДДС в Нидерландия: Как работи (21%, 9%, 0%)

Актуализиран на 17 юни 2025 г

Вие сте собственик на бизнес, който се намира в държава, различна от Холандия? Доставяте ли услуги или стоки в Холандия? Ако е така, може да бъдете класиран като чуждестранен предприемач по отношение на ДДС. Може да се наложи да подадете декларация за данък върху оборота в Холандия и може да се наложи да платите ДДС в Холандия. ICS може да ви предостави повече информация за най-новите разпоредби на ДДС в Холандия, както и за изчисляване на ДДС, подаване на декларации за ДДС, плащане на ДДС и как да приспаднете или поискате възстановяване на ДДС.

Какво е ДДС в Холандия?
В Нидерландия данъкът върху добавената стойност (ДДС) се начислява върху повечето стоки и услуги. Стандартната ставка на ДДС е 21%. Намалена ставка от 9% се прилага за стоки от първа необходимост като храни, лекарства и книги, докато ставка от 0% се прилага за международната търговия и специфични изключения.

Пример за изчисляване на ДДС

За да илюстрираме как се изчислява ДДС, ако даден продукт има цена без ДДС от 100 евро, добавеният ДДС по стандартната ставка от 21% ще бъде 21 евро, което прави общата цена с ДДС 121 евро. Ако продуктът е предмет на намалената ставка на ДДС от 9%, добавеният ДДС ще бъде 9 евро, което прави общата цена с ДДС 109 евро.

Всички фирми трябва да се регистрират по ДДС, ако оборотът им надвишава приложимия праг. В Нидерландия прагът за регистрация по ДДС за малки предприятия е 20,000 XNUMX евро годишен оборот. Ако оборотът на вашия бизнес надвишава тази сума, сте длъжни да се регистрирате по ДДС в нидерландската данъчна администрация (Belastingdienst).

Регистрация по ДДС за собственици на чуждестранни фирми

В определени случаи чуждестранен предприемач, който трябва да се справи с холандския ДДС, може да избере да се регистрира за ДДС при нидерландските данъчни власти.

Това е възможност, например, ако бизнесменът не иска да предлага банкови гаранции, както е изискване за общото данъчно представителство. Друго предимство е фактът, че последният е по-лесен за подреждане, отколкото разрешение за общо данъчно представителство.

Съществуват определени недостатъци за не-холандски гражданин да се регистрира за холандски ДДС. Това е така, защото чуждестранните предприемачи нямат право на разрешение съгласно Член 23 (Обратно начисляване на ДДС) защото е само за хора, които живеят в Холандия като предприемач или са установени там. Тъй като ДДС не може да бъде преведен, той е даден, че той трябва винаги да се плаща.

ДДС върху чуждестранни разписки

На първо място: всички разходи трябва да бъдат направени за вашия бизнес могат да бъдат приспаднати. Ако е така: можете да приспадате разходите.

За ДДС: за хотели извън NL, ще се прилага ДДС на страната на хотела.
Така например, ако отседнете в хотел в Германия, немският ДДС ще бъде приложим. Не можете да приспаднете този немски ДДС в вашата холандска декларация за ДДС Има възможности да поискате обратно това ДДС при германските данъчни власти, но се прилага праг и това отнема много време процес.

Следователно това е интересно само когато се отнася до големи количества. Разходите на хотела могат, разбира се, да се приспаднат от печалбата на Холандия. За самолетни билети не се прилага ДДС. Можете да приспаднете разходите от печалбата (ако е пътуване за бизнес).

Добре е да обсъдите с доставчиците си, когато е възможно доставчиците да не ви начислят ДДС. Ако имате активен ДДС номер в Холандия, те могат да потвърдят това с регистъра на ЕС Vies. И вижте, че им е позволено да ви фактурират с 0% обърната такса. За други страни извън ЕС важат други правила.

Вътрешни сделки с ДДС спрямо вътрешнообщностни доставки

Вътрешните сделки с ДДС се отнасят до продажби на стоки и услуги в Нидерландия и подлежат на стандартните ставки на ДДС. За разлика от тях, вътрешнообщностните доставки са сделки между предприятия, разположени в различни държави от ЕС. Тези доставки обикновено са с нулева ставка за целите на ДДС, при условие че купувачът е регистриран по ДДС в друга държава от ЕС.

Как да кандидатствам за холандски ДДС номер

Когато чуждестранните предприемачи искат да кандидатстват за холандски ДДС номер, те трябва само да подадат няколко документа, но първо трябва да попълнят формуляр за кандидатстване от данъчните власти. Веднага след като бъде предоставен холандският ДДС номер, чуждестранен предприемач може законно да търгува във всяка страна в рамките на Европейския съюз.

За това е необходима адекватна администрация на ДДС и тук компания като ICS може да окаже ценна помощ. Международна компания може да избере тази администрация да се извърши от административно бюро със седалище в Холандия. Данъчната и митническата администрация извършват строги проверки, особено при възстановяване на ДДС, така че е изключително важно да се гарантира, че правилната документация винаги е в ред. Ако администрацията е възложена на счетоводна служба, тази служба не носи отговорност за дейностите, с които чуждестранната компания участва в Холандия.

Искате ли помощ при кандидатстване за регистрация по ДДС за чуждестранни предприемачи? Опитните специалисти по ДДС в ICS ще ви помогнат по пътя ви.

FAQ's

Каква е ставката на ДДС в Холандия?

Стандартната ставка на ДДС в Нидерландия е 21%. Това се отнася за повечето стоки и услуги. Съществуват и намалени ставки на ДДС за определени категории продукти и услуги.

Кога се прилагат ставките на ДДС от 9% и 0% в Нидерландия?

В Нидерландия намалената ставка на ДДС от 9% се прилага за стоки и услуги от първа необходимост, като храни, лекарства, книги и някои културни дейности. Ставката на ДДС от 0% се прилага за определен износ, международни транспортни услуги и доставки на стоки и услуги в рамките на ЕС.

Трябва ли чуждестранните компании да се регистрират по ДДС в Холандия?

Да, чуждестранни компании, които доставят стоки или услуги в Нидерландия или на нидерландски клиенти, може да бъдат задължени да се регистрират по нидерландския ДДС. Ако чуждестранна компания надвиши прага за ДДС или извърши облагаеми доставки, тя трябва да спазва нидерландските закони за ДДС и да се регистрира в нидерландската данъчна администрация (Belastingdienst).

Какъв е прагът на ДДС в Нидерландия?

Прагът за ДДС в Нидерландия се отнася до лимита на продажбите за малки предприятия. Ако вашият бизнес генерира годишен оборот под 20,000 XNUMX евро, може да отговаряте на условията за освобождаване от ДДС за малки предприятия (kleineondernemersregeling). Това ви позволява да избегнете начисляването на ДДС върху фактурите си, но също така не можете да приспаднете ДДС върху разходите си.