Холандският „Закон за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма“ – и как да го спазвате

Актуализирано на 22 февруари 2024 г

Когато се стремите да започнете бизнес в чужбина, трябва да имате предвид, че ще бъдете подложени на изцяло нови международни закони и разпоредби, които често са много по-различни от преобладаващите във вашата страна. Това означава, че винаги трябва да проучвате държавата, в която искате да създадете нов бизнес, тъй като ще трябва да се придържате към националните и международните закони, ако искате да управлявате успешен и правно коректен бизнес. Има няколко важни холандски закона, които се прилагат за (определени) собственици на бизнес. Един такъв закон е Законът за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма („Wet ter voorkoming van witwassen en finanieren van terrorisme“, Wwft). Естеството на този закон е съвсем ясно, когато погледнете заглавието му: той има за цел да предотврати прането на пари и финансирането на терористични организации чрез стартиране или притежаване на холандски бизнес. За съжаление все още има престъпни организации, които се опитват да насочват пари по съмнителни начини. Този закон има за цел да предотврати подобни дейности, тъй като също така гарантира, че парите от холандски данъци се озовават там, където им е мястото: в Холандия. Ако се интересувате от стартиране на холандски бизнес (или вече притежавате такъв бизнес), който обикновено се занимава с парични потоци или с покупка и продажба на (скъпи) стоки, тогава Wwft ще бъде приложим и за вас като собственик на бизнес .

В тази статия ще очертаем Wwft, ще ви предоставим всички необходими подробности и също така ще ви предоставим контролен списък, за да разберете дали спазвате закона. Поради натиск от страна на Европейския съюз (ЕС), няколко холандски надзорни органи, като DNB, AFM, BFT и Belastingdienst Bureau Wwft) трябва да наблюдават по-стриктно съответствието, като използват Wwft и Закона за санкциите. Тези холандски разпоредби се прилагат не само за големи, регистрирани финансови институции и мултинационални компании, но и за малки и средни предприятия, които предоставят финансови услуги, като например мениджъри на активи или данъчни консултанти. Особено за тези по-малки компании Wwft може да изглежда малко абстрактен и труден за следване. До това. Правилата може да изглеждат доста смущаващи и за по-малко опитни предприемачи, поради което се стремим да изясним всички изисквания, така че да знаете къде се намирате.

Какво представлява Законът за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма и какво означава той за Вас като предприемач?

Холандският закон за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма има за цел главно предотвратяването на изпирането на пари от престъпници, с пари, спечелени чрез незаконни дейности, чрез надлежна проверка, извършвана от банки и други финансови институции. Тези пари биха могли да бъдат спечелени чрез различни престъпни дейности, като трафик на хора или наркотици, измами и кражби с взлом, наред с други. Когато след това престъпниците искат да пуснат парите в законно обращение, те обикновено ги харчат за прекалено скъпи покупки, като къщи, хотели, яхти, ресторанти и други обекти, които могат да „изперат“ парите. Друга цел на регламента е предотвратяването на финансирането на терористи. В някои случаи терористите получават пари от физически лица, за да продължат дейността си, подобно на политическите кампании, субсидирани от богати хора. Разбира се, редовните политически кампании са законни, докато терористите действат незаконно. По този начин Wwft предоставя по-добра представа за незаконните финансови потоци и рискът от пране на пари и финансиране на тероризма е ограничен по този начин.

Wwft основно се върти около надлежната проверка на клиента и задължението за докладване за бизнеса, когато забележат странна дейност. Това означава, че е изключително важно да знаете с кого правите бизнес и да очертаете текущите си взаимоотношения. Това ви предпазва от неочаквано правене на бизнес с компания или физическо лице, което е в така наречения списък със санкции (който ще обясним подробно по-късно в тази статия). Законът не предписва буквално как трябва да извършите тази надлежна проверка на клиента, но предписва резултата, до който трябва да доведе разследването. Излишно е да казвам, че вие, като собственик на бизнес, решавате кои мерки да предприемете в контекста на надлежната проверка на клиента. Това ще зависи от риска от пране на пари или финансиране на тероризма на конкретен клиент, бизнес отношения, продукт или сделка. Вие сами оценявате този риск, като въвеждате солиден процес на надлежна проверка, когато се стремите да привлечете нови клиенти. В идеалния случай този процес трябва да бъде едновременно задълбочен и практичен, което ви улеснява при сканирането на нови клиенти в рамките на разумен период от време.

Видовете бизнеси, които работят директно с Wwft

Както вече споменахме накратко по-горе, Wwft не се прилага за всички предприятия в Нидерландия. Например, собственик на пекар или магазин за втора употреба няма да има риск да се сблъска с престъпни организации, които искат да перат пари чрез неговата или нейната компания поради ниските цени на предлаганите продукти. Прането на пари по този начин би означавало, че престъпната организация ще трябва да купи цялата пекарна или магазин, а това просто би привлякло твърде много внимание. Следователно Wwft принципно се прилага само за фирми и физически лица, които се занимават с големи финансови потоци и/или покупка и продажба на скъпи стоки. Някои ясни примери са:

• Банки
• Брокери
• Нотариуси
• Данъчни съветници
• счетоводители
• Адвокати
• Служители в публичното пространство
• (Скъпи) продавачи на коли
• Търговци на изкуство
• Магазини за бижута
• Популярни ресторанти и хотелски вериги
• Всички други предприятия и организации, през които могат да преминават големи суми пари, без данъчните власти да забележат несъответствия.

Тези доставчици на услуги и предприятия обикновено имат добра представа за клиентите си поради естеството на тяхната работа. Те също така често трябва да се справят с големи суми пари. Следователно те могат активно да попречат на престъпниците да използват техните услуги за пране на пари или плащане за тероризъм, като разследват нови клиенти и се уверят, че знаят с кого си имат работа. Точните институции и лица, които са обхванати от този закон, са посочени в член 1а от Wwft.

Институциите, които контролират Wwft

Има множество холандски институции, които работят заедно, за да могат да контролират правилното прилагане на този закон. Това е разделено по сектори, за да се гарантира, че надзорната организация е запозната с работата на предприятията и организациите, които те контролират. Списъкът е както следва:

• Министерството на финансите отговаря за създаването на политики и правила срещу изпирането на пари и финансирането на терористи. За всеки сектор надзорен орган проверява дали всички страни спазват Wwft.
• Министерството на правосъдието и сигурността е съвместно отговорно за създаването на политики и правила срещу изпирането на пари и финансирането на терористи. За всеки сектор надзорен орган проверява дали всички страни спазват Wwft.
• Бюрото за надзор Wwft на холандските данъчни власти контролира брокери, оценители, търговци, заложни къщи и доставчици на местоживеене. Това са страни, които правят възможно да се прави бизнес от адрес, различен от вашия домашен или служебен адрес, или предлагат пощенски адрес за вашите бизнес дейности. Това улеснява хората да останат анонимни, поради което това се проверява.
• Холандската банка контролира всички банки, кредитни институции, обменни институции, институции за електронни пари, платежни институции, животозастрахователи, доверителни офиси и наемодатели на шкафчета.
• Нидерландският орган за финансови пазари контролира инвестиционни посредници, инвестиционни институции, банки и доставчици на финансови услуги, които сключват животозастраховане.
• Службата за финансов надзор контролира счетоводители, данъчни консултанти и нотариуси.
• Холандската адвокатска колегия контролира адвокатите.
• Органът по хазарта контролира игралните казина.

Както можете да видите, надзорните институции са добре съчетани с организациите и компаниите, които контролират, което позволява специализиран подход. Това също улеснява собствениците на компании да се свържат с някоя от тези надзорни институции, тъй като те обикновено знаят всичко за своята специфична ниша и пазар. Ако се съмнявате относно стъпките, които трябва да предприемете, винаги можете да се свържете с някоя от тези институции за помощ и съвет.

Какви конкретни задължения са свързани с Wwft, когато сте собственик на холандски бизнес?

Както накратко обсъдихме по-горе, когато попадате в категориите фирми, изрично споменати в член 1а от Wwft, вие сте длъжни да проучите клиентите си и откъде идват парите им чрез надлежна проверка на клиента. Ако видите нещо необичайно, трябва да докладвате за необичайни транзакции. Разбира се, за да можете да се придържате към тези разпоредби, ще трябва да знаете какво всъщност означава надлежна проверка според Wwft. При надлежна проверка на клиента институциите, които попадат в обхвата на Wwft, винаги трябва да проучват следната информация:

• Самоличността на клиента им
• Източникът на парите на техния клиент
• За какво точно клиентите харчат парите си?

Вие не само сте задължени да проучвате тези въпроси, но също така трябва непрекъснато да наблюдавате напредъка на вашите клиенти по тези теми. Това, наред с други неща, ще ви предостави като организация необходимата представа за необичайни плащания, извършени от клиенти. Правилният начин за извършване на надлежна проверка обаче зависи изцяло от вас, няма споменати строги стандарти. До голяма степен зависи от текущите ви процеси, как можете да приложите надлежна проверка, за да пасне на тези процеси, и колко хора ще могат да извършат надлежна проверка. Начинът, по който извършвате това, също зависи от конкретния клиент и потенциалните рискове, които вие като институция виждате. Ако надлежната проверка не осигури достатъчна яснота, доставчикът на услуги може да не извършва никаква работа за клиента. Така че крайният резултат трябва да бъде убедителен по всяко време, за да се предотврати улесняването на незаконни дейности чрез вашата компания.

Обяснено е определението за необичайни транзакции

За да можете да извършите надлежна проверка, логично е важно да знаете какъв вид необичайни сделки търсите. Не всяка необичайна транзакция е незаконна, така че е важно да знаете разликата, преди да обвините клиент в нещо, което потенциално никога не е правил. Това може да ви струва клиенти, така че се опитайте да бъдете балансирани в подхода си, за да се придържате към закона, но все пак да успеете да бъдете привлекателни за потенциални клиенти като институция. В крайна сметка искате да продължите да печелите. Необичайните транзакции обикновено включват (големи) депозити, тегления или плащания, които не се вписват в нормалния процес на акаунт. Дали плащането е необичайно, институцията определя въз основа на списък с рискове. Този списък варира според институцията. Някои често срещани рискове, за които повечето институции и компании следят, са:

• Необичайно големи тегления, депозити и плащания в брой
• Транзакции за обмен на пари с необичайно големи суми
• Големи транзакции, които не могат да бъдат обяснени с обикновените бизнес операции на клиента
• Плащания към държава с висок риск или военна зона
• Транзакции, които са насочени към придобиване на необичайни стоки или продукти, извън обичайните придобивания.

Това е доста груб списък, тъй като това са общите основи, на които всяка компания трябва да следи. Ако искате да имате по-обширен списък, трябва да се свържете с надзорната институция, към която принадлежи вашата собствена организация, тъй като те вероятно могат да предложат по-обширно резюме на необичайна клиентска дейност за наблюдение.

Какво могат да очакват клиентите по отношение на надлежната проверка в съответствие с Wwft?

Както вече обяснихме подробно, Wwft задължава институциите и компаниите да познават и проучват всеки клиент. Това означава, че почти всички клиенти трябва да се справят със стандартна проверка на клиента. Това важи винаги, когато искате да станете клиент на банка, или да кандидатствате за заем, или да направите покупка със солидна цена - във всеки случай дейности, свързани с пари. Банките и другите институции, които предлагат услуги, попадащи в обхвата на Wwft, могат да поискат от вас валидна форма на идентификация като начало, така че да знаят вашата самоличност. По този начин институциите могат да бъдат сигурни, че вие ​​сте лицето, с което те потенциално правят бизнес. Институциите решават какво доказателство за самоличност искат. Например, понякога можете да предоставите само паспорт, но не и шофьорска книжка. В някои случаи ви молят да направите снимка с личната си карта и текущата дата, за да сте сигурни, че вие ​​изпращате заявката и не сте откраднали нечия самоличност. Много борси за криптовалута работят по този начин. Институциите са задължени по закон да обработват вашата информация точно, което означава, че нямат право да използват предоставената от вас информация за други цели. Правителството има съвети за вас, за да можете да издадете защитено копие на вашата лична карта.

Институция или компания, която попада в обхвата на Wwft, винаги може да поиска от вас обяснение за определено плащане, което намира за необичайно. (Финансовата) институция може да ви попита откъде идват парите ви или за какво ще ги използвате. Помислете например за голяма сума, която сте депозирали в сметката си, докато това не е редовна или нормална дейност за вас. Затова имайте предвид, че въпросите от институциите могат да бъдат много директни и чувствителни. Въпреки това, задавайки тези въпроси, неговата конкретна институция изпълнява задачата си да разследва необичайни плащания. Също така имайте предвид, че всяка институция може да изисква данни по-често. Например, за да поддържат тяхната база данни актуална или за да могат да извършват надлежна проверка на клиента. От институцията зависи да реши кои мерки са разумни за тази цел. Освен това, ако институция докладва вашия случай на отдела за финансово разузнаване (FIU), няма да бъдете уведомени незабавно. Финансовите институции и доставчиците на услуги имат задължение за поверителност. Това означава, че те не могат да информират никого за сигнала до Звеното за финансово разузнаване. Дори не ти. По този начин институциите не позволяват на клиентите да знаят предварително, че ЗФР може да разследва подозрителни транзакции, което може да позволи на споменатите клиенти да променят транзакции или да отменят определени транзакции, за да се опитат да избегнат последствията от своите действия.

Можете ли да откажете клиенти или да прекратите бизнес отношенията с клиенти?

Въпрос, който получаваме доста често, е дали дадена институция или организация може да откаже клиент или да прекрати вече съществуващи отношения или договор с клиент. Ако има някакви несъответствия, например в заявление или в скорошна дейност на клиент, работещ с тази институция, всяка финансова институция може да реши, че бизнес отношенията с този клиент са твърде рискови. Има някои стандартни случаи, в които това е вярно, като например когато клиент не предоставя никакви или недостатъчни данни, когато бъдат поискани, предоставя неправилни данни за самоличност или заявява, че иска да остане анонимен. Това прави много трудно изобщо извършването на надлежна проверка, тъй като има минимално количество данни, необходими за идентифициране на някого. Друг голям червен флаг е, когато сте в списък със санкции, например в националния списък със санкции срещу тероризма. Това ви маркира като потенциална заплаха и това може да накара много институции да ви откажат от самото начало, поради риска, който потенциално представлявате за тяхната компания. Ако някога сте участвали в някакъв вид (финансова) престъпна дейност, моля, имайте предвид, че ще бъде много трудно да станете клиент на финансова институция или да създадете такава организация за себе си в Холандия. Като цяло, само някой с напълно чист лист може да направи това.

Какво да направите, когато дадена институция или ЗФР не обработва правилно вашите лични данни

Всички институции, включително ЗФР, трябва да боравят с личните данни точно, в допълнение към наличието на правилните причини изобщо да използват данните. Това е посочено в Общия регламент за защита на данните (GDPR) на Закона за защита на личните данни. Първо се свържете с вашия доставчик на финансови услуги, ако не сте съгласни с решение, основано на Wwft, или ако имате допълнителен въпрос. Не сте доволни от отговора и искате да подадете жалба? Ако смятате, че вашите лични данни се използват по начин, който противоречи на законите и разпоредбите за поверителност, можете да подадете жалба до холандския орган за защита на данните. В такъв случай последният може да проучи жалбата за поверителност.

Как да се придържате към разпоредбите на Wwft като собственик на бизнес

Можем да разберем, че начинът да се придържате към този закон е доста обширен и много за усвояване. Ако в момента сте собственик на компания или институция, която попада под Wwft, много е важно да се придържате към правилата. Ако не го направите, съществува голям риск да станете солидарно отговорни за всякакви престъпни дейности, които се случват с „помощта“ на вашата институция. По принцип имате задължението да извършвате надлежна проверка и да познавате клиентите си, тъй като невежеството няма да бъде толерирано, поради факта, че чрез извършване на надлежна проверка са предвидими необичайни дейности. Затова създадохме списък със стъпки, които можете да предприемете, за да спазите холандския Закон за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма. Ако следвате това, шансовете да бъдете всмукани в нечии незаконни дейности са близки до нула.

1. Определете дали сте обект на Wwft като институция

Първата стъпка очевидно е да се определи дали сте една от институциите, които попадат под Wwft. Въз основа на термина „институция“, член 1, буква а) от Wwft изброява кои страни попадат в обхвата на този закон. Законът се прилага, наред с други, за банки, застрахователи, инвестиционни институции, административни служби, счетоводители, данъчни съветници, доверителни кантори, адвокати и нотариуси. Можете да видите член 1а, който посочва всички задължени институции, на тази страница. Ако не сте сигурни, винаги можете да се свържете Intercompany Solutions за да изясните дали Wwft се прилага за вашата компания.

2. Идентифицирайте вашите клиенти и проверете предоставените данни

Всеки път, когато получите ново заявление от клиент, трябва да го попитате за неговата самоличност, преди да започнете да предлагате услугите си. Трябва да заснемете и запазите и тези данни. Уверете се, че посочената самоличност съвпада с действителната самоличност, преди да започнете услугата. Ако клиентът е физическо лице, можете да поискате паспорт, лична карта или шофьорска книжка. В случай на холандска компания, трябва да поискате извлечение от Холандската търговска камара. Ако е чуждестранна компания, вижте дали е установена и в Холандия, защото можете да поискате и извлечение от Търговската камара. Не са ли установени в Холандия? След това поискайте надеждни документи, данни или информация, които са обичайни в международния трафик.

3. Идентифициране на крайния бенефициен собственик (UBO) на юридическо лице

Вашият клиент юридическо лице ли е? След това трябва да идентифицирате UBO и да потвърдите самоличността им. UBO е физическо лице, което може да упражнява повече от 25% от акциите или правата на глас в компания, или е бенефициент на 25% или повече от активите на фондация или тръст. Можете да прочетете повече за крайния бенефициен собственик в тази статия. Да имаш „значително влияние“ също е точка, в която някой може да бъде UBO. Освен това трябва да проучите контрола и структурата на собственост на вашия клиент. Какво трябва да направите, за да определите UBO зависи от риска, който сте оценили. Като цяло UBO е лицето (или лицата), които имат най-голямо влияние в компанията и следователно могат да бъдат държани отговорни за всякакви престъпни или незаконни дейности, които възникват. Когато сте оценили нисък риск, обикновено е достатъчно да имате подписана от клиента декларация за коректността на посочената самоличност на УБО. В случай на средно- или високорисков профил е разумно да се проведат допълнителни изследвания. Можете да направите това сами чрез интернет, като разпитате познати в страната на произход на клиента, като се консултирате с Холандската търговска камара или като възложите проучването на специализирана агенция.

4. Проверете дали клиентът е политически изложено лице (PEP)

Проучете дали вашият клиент заема или е заемал определена публична длъжност в чужбина сега или до преди една година. Включете също членове на семейството и близки. Проверете в интернет, международния PEP списък или друг надежден източник. Когато някой е класифициран като PEP, има вероятност той да е влязъл в контакт с определен тип лица, като например хора, които предлагат подкупи. Важно е да знаете дали някой е чувствителен към подкупи, тъй като това може да е потенциален червен флаг по отношение на риска от престъпни и/или незаконни дейности.

5. Проверете дали клиентът е в международен санкционен списък

Освен проверката на PEP статуса на някого, е необходимо също да търсите клиенти в международни списъци със санкции. Тези списъци съдържат лица и/или компании, които са участвали в престъпни или терористични дейности в миналото. Това може да ви даде представа за произхода на някого. По принцип е разумно да откажете всеки, който е споменат в такъв списък, поради нестабилния им характер и заплахата, която това може да представлява за вашата компания.

6. (Непрекъсната) оценка на риска

След като сте идентифицирали и проверили клиент, също е изключително важно да сте в крак с неговите дейности. Това означава, че трябва непрекъснато да наблюдавате техните транзакции, особено когато нещо изглежда необичайно. Формирайте рационално мнение относно целта и естеството на бизнес взаимоотношенията, естеството на транзакцията и произхода и предназначението на ресурсите, за да направите оценка на риска. Освен това се уверете, че получавате информация от клиента си. Какво иска вашият клиент? Защо и как искат това? Имат ли смисъл действията им? Дори след първоначалната оценка на риска, трябва да продължите да обръщате внимание на рисковия профил на вашия клиент. Проверете дали транзакциите се отклоняват от нормалния модел на поведение на вашия клиент. Вашият клиент все още отговаря ли на рисковия профил, който сте съставили?

7. Пренасочени клиенти и как да се справят с това

Ако вашият клиент ви бъде представен от друг съветник или колега във вашата фирма, можете да поемете идентификацията и проверката от тази друга страна. Но трябва да проверите дали идентификацията и проверката са извършени правилно от други колеги, така че поискайте подробности за това, защото след като поемете клиент или акаунт, вие сте този, който носи отговорност. Това означава, че ще трябва сами да изпълните стъпките, за да сте сигурни, че сте извършили необходимата надлежна проверка. Думата на колегата не е достатъчна, погрижете се да имате доказателства.

8. Какво да направите, когато видите необичайна транзакция?

В случай на обективни индикатори, можете да се консултирате със своя списък с индикатори. Ако индикаторите изглеждат доста субективни, трябва да разчитате на професионалната си преценка, евентуално след консултация с колеги, надзорна професионална организация или поверителен нотариус. Уверете се, че записвате и запазвате съображенията си. Ако заключите, че транзакцията е необичайна, трябва незабавно да докладвате необичайната транзакция на ЗФР. В рамките на Wwft отделът за финансово разузнаване Холандия е органът, на който трябва да докладвате за подозрителни транзакции или клиенти. Институцията уведомява звеното за финансова информация за всяка необичайна транзакция, извършена или планирана да бъде извършена незабавно след като стане известно за необичайния характер на транзакцията. Можете лесно да направите това чрез уеб портал.

Intercompany Solutions може да ви помогне при установяването на политика за надлежна проверка

Досега най-важният аспект на Wwft е да знаете с кого правите бизнес. Като следвате горепосочените стъпки, можете да настроите относително проста политика, която отговаря на законовите изисквания, определени от Wwft. Вникването в правилната информация, регистрирането на предприетите стъпки и прилагането на единна политика са от съществено значение, за да можете бързо и ефективно да установявате рискови и необичайни поведения. Независимо от това, все още се случва твърде често служителите по съответствието и служителите по съответствието да работят ръчно, така че вършат много ненужна работа. Съветваме ви да помислите за възможността за разработване на единен подход във вашата организация. Ако в момента обмисляте да започнете бизнес, който попада в правната рамка на Wwft, ние можем да ви помогнем с целия процес на регистрация на фирма в Холандия. Това отнема само няколко работни дни, така че можете да започнете да правите бизнес почти веднага. Можем също така да се справим с някои допълнителни задачи вместо вас, като например създаване на холандска банкова сметка и да ви насочим към интересни партньори. Моля, не се колебайте да се свържете с нас за всякакви запитвания, които може да имате. Ние ще отговорим на вашето запитване възможно най-скоро, но обикновено в рамките на няколко работни дни.

Източници:

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financiele-sector/aanpak-witwassen-en-financiering-terrorisme/veelgestelde-vragen-wwft