Бизнес данъци в Холандия: бърз преглед

Актуализирано на 19 февруари 2024 г

Ако искате да създадете бизнес в Холандия, ще трябва да вземете предвид, че това означава, че ще трябва да платите и няколко бизнес данъка. Точният размер и вид (и) данъци, които ще трябва да платите, зависят от избраното от вас юридическо лице, вашите бизнес дейности и няколко други формалности. За да ви дадем предимство, ние събрахме основна информация за холандските бизнес данъци и последиците от това за вашето възможно бизнес начинание в Холандия. За личен съвет по този въпрос винаги можете да се свържете Intercompany Solutions.

Кога някой се счита за предприемач за целите на холандския данък върху доходите?

Не всеки, който иска да бъде холандски предприемач, всъщност е предприемач за целите на данъка върху доходите. Ако вашите дейности се извършват в икономическата сфера и ако можете да очаквате печалба, имате източник на доход и може да сте предприемач за целите на данъка върху доходите. Ако вашите дейности се извършват в хобито или семейната сфера, вие не сте предприемач за целите на данъка върху доходите.

За да се класирате за данък върху дохода, има 3 източника на доход:

• Приходи от бизнес
• Заплата от заетост
• Резултати от други дейности като инвестиции и недвижими имоти

Източникът на доходите ви зависи от редица фактори. Законът и съдебната практика поставят определени изисквания, на които трябва да отговарят предприемачите. След като регистрирате вашата компания, ние ще преценим дали отговаряте на тези изисквания въз основа на вашите обстоятелства. Холандските данъчни власти обръщат внимание на няколко фактора, които посочихме по-долу.

Колко независима е вашата компания?

Бизнесът обикновено предполага известна степен на независимост, тъй като не работите за някой друг, освен за себе си. Това означава, че вие ​​трябва да сте този, който определя общото управление, ежедневните дейности и целта на вашия бизнес. Ако други определят как трябва да организирате вашата компания и как извършвате дейностите си, няма солидна основа за независимост и по този начин; обикновено няма независима компания.

Печелите ли? Ако да, колко?

Като цяло основната цел на всеки бизнес е генериране на печалба, освен ако не искате да създадете холандски бизнес в сектора с нестопанска или благотворителна дейност. Ако успеете само да постигнете много малка печалба или претърпите структурни загуби, които надвишават печалбата, е малко вероятно да реализирате реална печалба. В този случай вашите дейности няма да бъдат маркирани като бизнес.

Притежавате ли някакъв капитал?

След въвеждането на Flex-BV вече не е необходимо да депозирате задължителна сума капитал, за да започнете холандски бизнес. Независимо от това, капиталът е необходим за много видове компании в няколко индустрии. Може да се наложи да инвестирате в машини, реклама, наемане на служители и застраховки, само за да посочим няколко примера. Достатъчен капитал, за да започнете бизнес и да го управлявате за известно време, показва, че може да имате бизнес съгласно холандското законодателство.

Кои ще бъдат вашите клиенти?

Най-доброто нещо за всеки бизнес е стабилната клиентска база. Колкото повече клиенти имате, толкова повече ще можете да намалите плащанията и определени рискове за приемственост. С пълна клиентска база данни вие също вече не зависи от само няколко клиенти, увеличавайки вашата независимост като собственик на бизнес и по този начин, което го прави по-жизнеспособен за оцеляване на вашия бизнес.

Колко време ще вложите в работата си?

Времето, което някой прекарва в бизнес дейности, също е решаващ фактор. Ако прекарвате много време в дейност, без да носите възвръщаемост, обикновено не притежавате бизнес на хартия. Това по същество означава, че трябва да отделите достатъчно време за работата си, за да я направите печеливша. Ако случаят е такъв, вашият бизнес може да се разглежда като валиден. Също така имайте предвид, че може да отговаряте на условията за определени видове предприемачески приспадания. За някои от тези предприемачески отчисления трябва да отговаряте на холандския „urencriterium“, който свободно се превежда като критерий за часове или критерий за намалени часове.

„Уренкритериум“ или условия за критерий за часове

Някой обикновено отговаря на критерия за работното време, ако отговаряте на следните 2 условия:

• Вие харчите поне 1,225 часа във вашата компания през календарна година. Прекъснахте ли работата си като предприемач поради бременност? В този случай неработените часове за общо 16 седмици все още се броят за отработени часове.
• Трябва да отделите повече време за бизнеса си, отколкото за други дейности (например платена заетост). Ако не сте били предприемач през 1 от 5-те предходни години, тогава не е необходимо да отговаряте на това условие.

Как рекламирате вашата компания?

Зависим от клиентите за съществуването на вашата компания. За да бъдете предприемач, трябва да се изявите достатъчно добре, например чрез реклама, интернет сайт, табела или собствени канцеларски материали. Вашата компания трябва да се различава от другите марки и конкуренти, като същевременно е уникално съобразена с вашите цели и амбиции. Колкото повече хора знаят за вашата компания, толкова по-големи са шансовете за успех.

Отговаряте ли за дълговете на вашата компания?

Ако отговаряте за дълговете на вашата компания, тогава може да сте предприемач. Това обаче е сложна тема, тъй като някои холандски юридически лица се възползват от разделението между личен дълг и корпоративен дълг. Ако сте собственик на холандски BV например, няма да носите лична отговорност за корпоративни дългове, които правите. Това не означава, че не трябва да плащате тези дългове; всички дългове, които правите с вашата компания, трябва да бъдат изплатени изцяло.

Може ли да бъдете засегнати от „предприемачески риск“?

Предприемаческият риск включва определени фактори, които могат да бъдат обезпокоителни и неочаквани за всеки бизнес. Има ли шанс клиентите ви да не платят? Използвате ли доброто си име за изпълнение на работата си? Зависим ли сте от търсенето и предлагането на вашите продукти и услуги? Ако поемате „предприемачески риск“, това обикновено означава, че вероятно имате бизнес.

Кога дейностите по електронна търговия се считат за (част от) бизнес?

Понастоящем много хора се интересуват от създаване на бизнес за електронна търговия, поради гъвкавостта и свободата на движение, която тази опция предоставя. Холандия е особено стабилна и надеждна страна за създаване на бизнес за електронна търговия, тъй като страната предоставя много конкурентен и финансово печеливш пазар. Имате ли интернет сайт, който редовно използвате за реклама в интернет за бизнес цели? Или печелите пари с вашия интернет сайт, като например чрез продажба на стоки или услуги онлайн, или с дейности като партньор? Ако отговорът на тези въпроси е „да“, тогава вероятно сте предприемач. Но дали това наистина е така зависи от няколко фактора. Например има разлики между това да си предприемач за данък върху дохода и да си предприемач за ДДС.

Кога не се считате за онлайн предприемач?

Ако имате интернет страница или уебсайт, това автоматично не ви прави предприемач за електронна търговия. Предлагате ли стоки или услуги безплатно? Или само в хобито или семейната атмосфера? Тогава вие не сте предприемач според холандското законодателство. Това се дължи на факта, че не е нужно да плащате ДДС и освен това не трябва да посочвате нищо във вашата декларация за данък върху доходите.

Предприемач за електронна търговия за холандски данък върху доходите

Продавате ли стоки или услуги онлайн? И можете ли реално да очаквате печалба от тези стоки и / или услуги? Тогава това се разглежда като доход и може да сте предприемач за целите на данъка върху доходите. Искате ли да регистрирате фирмата си в Холандия като онлайн предприемач? Тогава Intercompany Solutions може да прецени за вас дали отговаряте на изискванията за предприемачество въз основа на вашите обстоятелства. Често предприемачеството може да бъде оценено само след края на една работна година за целите на данъка върху дохода.

Не сте предприемач, но получавате доход?

Имате ли доходи от вашите интернет дейности, които не могат да се считат за хоби? И нямате ли някаква основа за платена заетост, но и не можете да се считате за предприемач? За целите на холандския данък върху доходите това се квалифицира като „резултати от други дейности“. Вашата печалба се изчислява по същия начин, както при предприемачите. Но нямате право на определени схеми за предприемачи, като приспадане на самостоятелно заети лица или приспадане на инвестиции. В такъв случай би било разумно да се помисли за създаване на официално дружество и евентуално да се възползвате от удръжки и премии.

Предприемач за електронна търговия за холандски BTW (ДДС)

Ако не сте предприемач за целите на данъка върху дохода, все още можете да бъдете предприемач за целите на ДДС. Това е главно случаят, когато извършвате дейности самостоятелно и печелите доходи от тези дейности. За да разберем дали сте предприемач за ДДС, ние можем да оценим някои факти за вас и да ви помогнем да намерите най-добрия начин за правене на бизнес.

Бизнес данъци в Холандия

След като официално се считате за предприемач или собственик на компания съгласно холандското законодателство, ще трябва да платите асортимент от различни бизнес данъци. Това означава, че не можете да избягате от данъчните власти, но това обикновено е така във всяка друга държава. Не всеки плаща един и същ вид и / или размер на данъците. Като холандски предприемач се изисква да подавате тримесечна и годишна данъчна декларация, да плащате данък и понякога получавате и нещо обратно. Но с какви видове данъци ще се сблъскате?

Холандски BTW или данък върху продажбите (ДДС)

В Холандия плащате определена сума ДДС върху услугите и стоките, така че като собственик на компания ще трябва да начислявате и данък на клиентите си. Това се нарича холандски BTW, което е същото като ДДС. Съкращението ДДС означава „Данък върху добавената стойност'. Това се отнася до данъка, който плащате върху направените продажби. Начислявате ДДС върху вашите фактури. И обратно; ако плащате фактури, те посочват и размера на ДДС, който трябва да платите. Стандартната ставка за ДДС е 21%. В някои случаи се прилагат специални ставки, те са 6% и 0%. Може да се прилагат и изключения. Плащате ДДС, който дължите на данъчните власти на месец, тримесечие или година. Холандските данъчни власти ще ви уведомят колко често трябва да подавате декларация. В повечето случаи предприемачите подават тримесечна декларация за ДДС.

Холандски корпоративен данък

Холандският корпоративен данък е данък, който се начислява върху печалбите на компании, които най-вече са квалифицирани като BV или NV. Тези компании и организации трябва да подадат годишна декларация за корпоративен данък. Физическите лица като едноличните търговци плащат данък върху печалбата чрез данък върху доходите. Това е различно за компаниите. Публични компании, частни компании, а понякога и фондации и сдружения плащат корпоративен данък. В някои случаи е възможно освобождаване от корпоративен данък. Помислете например за сдружение или фондация, която основно получава приходите си чрез усилията на доброволци или където търсенето на печалба е от допълнително значение.

Холандски данък върху дивидентите

Ако вашата компания е NV или BV и реализира печалба, можете да разпределите част от тази печалба на акционерите. Това обикновено се прави под формата на дивидент. В този случай плащате данък върху дивидента на холандските данъчни власти. Вашата компания плаща ли дивиденти на акционерите? В този случай трябва да удържите 15% данък върху дивидента върху изплатения дивидент. Трябва да декларирате и да платите в рамките на един месец от деня, в който е предоставен дивидентът. В редица случаи може да имате право на (частично) освобождаване или възстановяване на данък върху дивидента.

Холандски данък върху дохода

Вие плащате холандски данък върху доходите си върху облагаемия доход, ако имате еднолично дружество или партньорство под фирмата. Това е вашият доход, минус всички оперативни разходи, уредени с всички приспадащи се елементи и данъчни договорености. Трябва да декларирате това пред холандските данъчни власти преди 1^st май всяка година. Имате облагаем доход само ако реализирате печалба с бизнеса си. Този облагаем доход е основата за вашия данък върху доходите. С вашата данъчна декларация можете да приспаднете подлежащи на приспадане елементи и данъчни споразумения от печалбата си. Това намалява печалбата и следователно плащате по-малко данък върху дохода. Примери за тези подлежащи на приспадане елементи и данъчни схеми са: приспадане на предприемача (състоящ се от приспадане на самостоятелно заетите лица и всякакви приспадания на начинаещи), общ данъчен кредит, приспадане на инвестиции, освобождаване от печалба на МСП и данъчен кредит на наето лице.

Холандски данък върху заплатите и национални осигурителни вноски

Ако наемате персонал, неизбежно трябва да платите на служителите си заплата. От тези заплати трябва да приспаднете данъка върху заплатите. Тези данъци върху заплатите се състоят от удържане на данък върху заплатите и заплащане на национални осигурителни вноски. Националните застрахователни полици са законово задължителни полици за социално осигуряване, които осигуряват вашите служители срещу финансовите последици от старост, смърт, специални медицински разходи или раждане на деца.

Ползите от възлагането на счетоводни дейности на външни изпълнители

Всеки предприемач, който създава бизнес в Холандия, може да избере собствената си администрация, а оттам и своята данъчна декларация. В такива случаи е желателно да сте добре информирани за всякакви фискални, финансови и икономически промени. (Частичното) възлагане на външни изпълнители на вашата администрация и периодични декларации може първоначално да изглежда скъпо. Но опитът показва, че административен офис или счетоводител всъщност ви печелят пари.

Когато стартирате бизнес, можете да включите във вашия бизнес план различни сценарии, които включват очаквания за разходи, включително тези за данъци. Ако пишете бизнес план, можете да разгледате различни финансови сценарии заедно с експерта и да видите какво влияние имат данъците върху ликвидността във вашата компания. Intercompany Solutions може да ви помогне по време на всяка стъпка от този процес; от регистрацията на вашата компания до счетоводни услуги. Моля, не се колебайте да се свържете с нас за професионален съвет или ясна оферта.

Прочетете по-нататък: Образуване на компания Холандия