Ако попитате обикновен Джо по улиците в Холандия, той вероятно няма да определи Холандия като „данъчен рай“. За някои компании обаче Холандия се считаше за данъчен рай.

Данъчната система в Холандия се фокусира върху привличането на чужд капитал и чудесен начин за това е чрез предлагане на данъчни облекчения и субсидии. Холандия например има споразумения за двойно данъчно облагане с много страни. Един от най-големите прекъсвания за много фирми е фактът, че входящите авторски възнаграждения не се облагат в Холандия. Понастоящем Холандия се справя с критиката, като прилага различни нови разпоредби за борба с избягването на данъци.

Какво точно е данъчен рай?

Преди да влезем в това, е важно да знаем какво точно е данъчното убежище. Данъчното убежище е страна, която предлага на чуждестранни предприятия (и на физически лица) минимална данъчна отговорност в стабилна среда. Малка или никаква финансова информация за тази отговорност няма да бъде споделена с чуждестранни органи.

Предприятията не трябва да работят извън данъчните убежища, за да се възползват от местните политики. Това означава, че бизнес може да бъде създаден в страна, където данъците са високи, но че той избира да плаща данъците си в страна с много ниски (или дори нулеви) ставки за данъци. Особено много мултиционалисти търсят данъчни убежища, тъй като това им помага да подобрят печалбите си. Много американски компании са много добре известни примери.

Обикновено те се споменават във връзка с използването на различни юрисдикции с ниски данъци като BVI (Британски Вирджински острови), Хонконг, Панама. Споменаванията за тези практики напоследък са доста добре известни, като например в „Панамските документи“ и са описани и в по-стари статии, като например в Rovnickwriting „Слънчев пясък и много пари“. Последното се отнася до колко тропически страни, които се фокусират основно върху туристическата индустрия, са акредитирани с милиардни обороти на (западни) мултиплени, които се извършват там, въпреки малка или никаква действителна местна бизнес дейност.

Многонационалните корпорации често са обвинявани, че използват местните разпоредби (чрез „пазаруване“ на най-благоприятните условия). Много международни корпорации с магазини по целия свят плащат данъци само в няколко юрисдикции. Прехвърляне на печалбата към по-благоприятни юрисдикции. Критиката е, че (обикновено) по-бедните страни не плащат справедливия си дял от данъците от тези корпорации.

Мрежата за данъчно правосъдие класифицира различни данъчни убежища, които се използват от многонационални компании, за да избегнат данъци.
„Корпоративните данъчни убежища също насърчават световната надпревара към дъното. Тъй като една юрисдикция въвежда нова вратичка в данъците или стимули или данъчни облекчения за привличане на мобилен капитал, други ще се опитат да въведат още по-привлекателно предложение, предизвиквайки на свой ред други да се присъединят, което води до неприлична надпревара към дъното, която непрекъснато се измества данъчната тежест далеч от богатите акционери на мултинационални корпорации, които са предимно заможни хора, и към групите с по-ниски доходи. Ето защо в много страни корпоративните данъци падат, докато корпоративните печалби нарастват. В резултат на тази надпревара намаляването на данъците и стимулите не спират на нула: те стават отрицателни. Няма ограничение за апетита на мултинационалните дружества да се възползват безплатно от обществени блага и субсидии, платени и предоставени от други. Тази надпревара към дъното се нарича "конкуренция", но това е напълно различен звяр от пазарната конкуренция, с която сме запознати, и поради причините, посочени по-горе, винаги е пагубна." източник

За да се избегнат подобни прояви и състезание към дъното. Европа предприема решителни действия да се определи политика за облагане на многонационални компании в цялата еврозона. Това не позволява корпорациите да обръщат конкурентни правителства една срещу друга, за да привлекат многонационалните. Първата стъпка в подобни регулации е многонационалните компании да оповестяват своя оборот, приходи и данъци във всяка страна. Подобни колективни действия също ще позволят на Еврозоната да се противопостави на интересите на Съединените щати, които искат нейните многонационални компании да бъдат облагани максимално в САЩ.

Холандия, изгодни данъчни разпоредби

Холандия осигурява привлекателен фискален климат за мултинационалните компании. Методите, чрез които прави това, са конкурентни, но все пак над борда. несравними с традиционните данъчни убежища. От 2024 г. тя е 19% за 200.000 25.8 евро и ако надвиши тази сума, става 0% за ставките на корпоративния данък. (в сравнение с BVI XNUMX%). Този нов регламент изглежда е насочен най-вече към по-малките корпорации, позиционирайки Холандия да привлече повече малки предприятия.

Холандия предлага разширени данъчни решения за многонационални компании, така че данъчният инспектор ще обсъди с тях как трябва да тълкуват правилата. Какво е позволено и кое не. Вместо да осигури контрол при заден план и рискови глоби, Холандия предпочита да говори отпред. Ясно общуване с нови бизнеси, вместо да се създаде несигурна атмосфера.

Холандия ще се бори с укриването на данъци

Нидерландия ще си сътрудничи в международен план за намаляване на укриването на данъци. Правителството обяви разнообразие от мерки за борба с укриването на данъци, Сред наречените действия са:

''Аз. От 2021 г. Холандия ще въведе данък при източника върху изходящи потоци от лихви и роялти към юрисдикции с ниски данъци и в ситуации на злоупотреба. Това не позволява на Холандия да бъде използвана за дейности по прехвърляне към данъчни убежища.
II. Правителството иска да предложи както на Холандия, така и на договорните си партньори ефективен набор от инструменти срещу избягването на данъци.
III. При изпълнението на първата и втората европейска директива за борба с избягването на данъчно облагане (ATAD1 и ATAD2), Нидерландия ще отиде по-далеч, отколкото предписва тази директива.
IV. Важността на прозрачността в подхода за избягване и укриване на данъци е очевидна. Следователно правителството продължава политическите усилия на предишния кабинет. Правителството ще изясни закона за правната отговорност на адвокатите и нотариусите. Наложените им наказателни глоби се оповестяват публично. Това означава, че тези доставчици на финансови услуги трябва да отговарят по-добре за структурите, за които съветват.
V. За укрепване на целостта на финансовите пазари, правителството работи върху законодателство за създаване на т. нар. UBO регистър (Ultimate Beneficial Owner). Съществуващото законодателство за доверителните офиси също ще бъде затегнато“.

Какво тук първоначалната позиция на холандския регулатор по мерките, обявени на 23-02-2018.

Нечестно е да се сравнява Холандия с други „данъчни убежища“?

Смятаме, че е несправедливо да се обръщаме към Холандия като към обикновен данъчен рай, Холандия е известна с колоритната столица Амстердам и пристанището Ротердам – най-голямото пристанище в Европа и доскоро най-голямото пристанище в света. Освен това Холандия е много популярна със своята благоприятна бизнес среда. Холандия има богата история на международната търговия, датираща от 17-ти век и „VOC“, първата публична корпорация в света. Което вероятно беше най-голямата корпорация, съществувала някога (коригирана с инфлацията).

• Размерът на данъците за корпоративен доход в страната може да е сред най-ниските в Европа (15% корпоративен данък), но данъчните ставки са по-високи от офшорните данъчни убежища, които обикновено не начисляват данъци.
• Нидерландия не предлага офшорни компании
• Инфраструктурата в страната е сред най-добрите в световен мащаб;
• Холандия има действително процъфтяваща икономика, тя не е просто република на „данъчния рай“.
• Холандските граждани са високо образовани
• Холандия има отлична репутация като търговска нация още от началото на 1600-те години
• Холандия беше първата страна в света, която създаде публично търгувано дружество в 1602 с компанията "East India Trading", където холандската
• Бизнес предприемачите винаги са добре дошли в Холандия. Културата е отворена за международни влияния, както стотици години.
• Процентът на холандците, които говорят чужди езици, е доста висок. Почти всеки знае английски, а мнозина също владеят френски или немски език;
• Резултатите от проучване, проведено от Г. Тортън през последните години, показват, че Холандия е сред най-големите страни по света за започване на бизнес;
• Холандия привлича различни чуждестранни компании благодарение на своята стабилна политика и законодателство и добрите международни отношения.
• Допълнителни проучвания показват, че международните компании имат силно доверие в Холандия, когато започват дейността си благодарение на международната си среда и мултикултурализма. В страната се намират много международни компании, които отчитат положителен опит.

Искате ли да стартирате компания в Холандия?

Ако търсите стабилна европейска държава и просперираща икономика, за да разширите бизнеса си, може би е разумно да разгледате възможността за създаване на клон на вашата компания в Холандия. Intercompany Solutions мога да ти помогна да направиш това, През изминалите години ние помогнахме за формирането на над 500 компании и предлагаме 100% гаранция за удовлетвореност.

Нашите експерти по търговско право ще се уверят, че всеки аспект от създаването на вашия бизнес ще бъде извършен съгласно всички съответни закони. Ние можем да ви помогнем във всеки аспект - от създаването на вашия бизнес до счетоводни услуги, заявление за банкови сметки на фирмата, услуги за гражданство и пребиваване и юридически услуги.

Данъкът върху дивидентите Нидерландия е вид данък върху доходите при изплащането на дивиденти на акционерите на дружествата. Нидерландският данъчен закон има разпоредби за фиксиран лихвен процент върху дивидентите. В случай че бизнесът отговаря на определени критерии, може да се прилагат освобождаване от данъци. Нашите местни агенти могат да ви дадат изчерпателна информация за спазването на данъчното законодателство по отношение на нидерландското предприятие.

Максималният процент за данък върху дивидентите в Нидерландия е 25%. Въпреки това дружествата не дължат данъци върху дивидентите, ако отговарят на определени изисквания за освобождаване от участие. Това освобождаване се отнася до капиталови печалби и дивиденти от акции с не по-малко от 5%. Дъщерните дружества могат да бъдат допуснати за освобождаване от участие, ако са активни и преминат данъчния тест (за да бъдат обложени с данък в съответствие с холандските принципи). Освен това, по-малко от 50% от активите на компанията могат да бъдат пасивни. Ако дадено дъщерно дружество отговаря на тези условия, неговите приходи от дивиденти са освободени от данъци.

Холандските дружества, които не отговарят на условията за освобождаване от участие, носят отговорност за данъци по обичайния корпоративен курс по отношение на печалбата от акции. Ако холандските дъщерни дружества подлежат на корпоративен данък, но не отговарят на всички критерии, за да се възползват напълно от освобождаването, те могат да получат специален кредит.

Нашите адвокати в Холандия могат да ви предоставят подробна информация за разпоредбите, отнасящи се до доходите от дивиденти.

Холандски корпоративни данъци

Според националното законодателство фирмите, установени в страната, са местни и трябва да плащат данъци върху всички приходи, генерирани в целия свят. Нерезидентните субекти, извършващи дейност в Нидерландия, дължат данъци само по отношение на доходите, генерирани на местно равнище.

Нидерландия данък върху корпоративния доход се събира за всички печалби от стопанска дейност в Нидерландия, включително приходи от чуждестранни източници, капиталови печалби и пасивни приходи.

Холандската данъчна служба или „Belastingdienst“ на холандски е агенцията, отговаряща за вътрешните приходи и данъчното облагане. Ако имате нужда от повече подробности относно холандската данъчна система, не се колебайте да се свържете с нашите местни адвокати. Ние предлагаме комплексни услуги по отношение на данъчното спазване. Можете също да проверите нашата статия на плащането на данъци в Нидерландия.

Холандия и нейната данъчна система предлагат много специални предимства за международните инвеститори. Корпоративното данъчно облагане в страната варира в зависимост от облагаемата печалба на бизнеса: има две ставки, определени от размера на дохода. Нашите местни адвокати са на разположение, за да ви помогнат при откриването на компания и изпълнението на изискванията за пълно спазване на корпоративния данък в Холандия.

Корпоративно данъчно облагане в Нидерландия

Всяка дейност, учредена в Нидерландия, се счита за местно дружество, отговорно за корпоративните данъци. Постоянните субекти дължат данъци по отношение на доходите, получени в световен мащаб, докато чуждестранните лица се облагат само с генерираните печалби в страната.

Ставката на корпоративните данъци е 19% за до 200 000 евро облагаем годишен доход и става 25.8 % за суми над тази стойност. Корпоративен данък се начислява за всички печалби, генерирани от бизнес дейности в Холандия, включително приходи от търговия, международни операции, пасивни доходи и доходи от източници и т.н. По принцип всички разходи, свързани с дейността на компанията, се приспадат от общата печалба.

Холандската данъчна служба или „Belastingdienst“ на нидерландски е агенцията, отговаряща за вътрешните приходи и данъчното облагане.

Освобождаване от корпоративен данък Нидерландия

Някои елементи от дохода са освободени от корпоративни данъци. Това са дивиденти и капиталови печалби, получени от конкретни дъщерни дружества, и печалби, генерирани от чуждестранни предприятия. Това е регламентирано в директивата за дъщерните дружества.

Местните дъщерни дружества имат право на освобождаване от холандски корпоративен данък, ако са активни и Холандско дружество майка притежава най-малко 5% лихва. Тези дъщерни дружества трябва да преминат през тест, показващ дали отговарят на условията за освобождаване. Дружеството майка ще има право на освобождаване от участие в случай, че вече е натоварено с разумни данъци в страната, в която се намира дъщерното дружество. Също така, дъщерно дружество би се квалифицирало за освобождаване от участие в случай, че пасивните му активи не надвишават 50% от общите активи.

Нашите адвокати в Холандия могат да Ви предоставят допълнителни подробности относно освобождаването от корпоративен данък и тяхното приложение по отношение на вашите Нидерландска компания.

Други характеристики на корпоративното данъчно облагане

Данъчната система в Холандия предлага различни облекчения и ползи. Определени бюджетни средства, например, се прилагат за научноизследователски и развойни дейности. Такива обезщетения намаляват облагаемия доход на дружеството. По същия начин дружествата, работещи в областта на износа и вноса, могат да се възползват от специален данъчен режим по отношение на тонажа, който се предлага на дружествата, занимаващи се с корабоплаването.

Физическите и юридическите лица, които са наети или извършват стопанска дейност в Нидерландия, трябва да следват местните изисквания за данъчно облагане. Плащането на данъци в Нидерландия е задължително както за дружества, установени в страната, така и за клонове на международни организации. Веществото играе роля в данъчния статут, тъй като бизнес адресът в Нидерландия трябва да отговаря на изискванията за веществото от данъчните органи.

Ако притежавате бизнес, нашите представители могат да ви предоставят подробности относно местните одиторски и счетоводни принципи на холандската данъчна система. Можем също да ви помогнем да регистрирате фирма в Холандия.

Корпоративно данъчно облагане в Нидерландия

- данъчното облагане на корпорациите в Нидерландия се основава на пребиваване. Компаниите, създадени на местно ниво, се считат за юридически лица на холандски резиденти, холандска резидентна компания. Те дължат корпоративни данъци по отношение на доходите си, генерирани в световен мащаб. Чуждестранните компании се облагат с данък само по отношение на доходите, генерирани в страната. Ставката на корпоративните данъци е 19% за годишни печалби до 200 000 евро. Приходите над тази сума се облагат с 25.8% процента. През следващите години ставките на корпоративния данък ще намалят допълнително.

Страната не начислява данъци, удържани при източника, върху роялти или лихви. Дивидентите не се облагат с данък на местно ниво; в противен случай данъчната ставка върху дивидентите е 15%. Холандия е подписала множество споразумения с други държави по света за избягване на двойното данъчно облагане и намаляване на данъчната тежест върху компаниите.

Други приложими данъци за компаниите в Холандия са данъкът за прехвърляне на недвижими имоти и ДДС (21 процента стандартна ставка и 6% намалена ставка). Всички субекти плащат ДДС в Нидерландия се нуждаят от регистрация.

За холандските компании счетоводната година обикновено съвпада с календарната година с продължителност от 12 месеци. По-кратки периоди могат да бъдат взети предвид в годината на включване. Данъкът върху корпоративния доход се плаща годишно, до 5 месеца след края на финансовата година.

Холандската данъчна служба или „Belastingdienst” на холандски е агенцията, която отговаря за вътрешните приходи и данъчното облагане.

Лично данъчно облагане в Нидерландия

Нидерландските жители се облагат с данък по отношение на доходите си в целия свят; нерезиденти плащат данъци само върху доходите, генерирани на местно ниво. Принципът на данъчно облагане на физическите лица е прогресивен с три раздела: раздел 1 се отнася за доходите от жилище, заетост или предприятия; раздел 2 е за приходи от значителен интерес; раздел 3 е подходящ за инвестиции и спестявания.

Физическите лица са длъжни да зачитат данъчната година и да депозират всички задължения преди първото от април на следващата година. Закъсненията / неплащането подлежат на санкции.

Ако искате повече информация за данъците и данъчните изисквания, не се колебайте да се свържете с нашите агенти в Холандия.

ДДС В НИДЕРЛАНДИЯ

Холандия използва система за данък върху добавената стойност (ДДС), която е наречена Belasting toegevoegde waarde (BTW) на холандски. Тази система е много подобна на системата, която се използва в други страни от Европейския съюз. Не всички транзакции се облагат с ДДС, но в Холандия е много често да се начислява този данък върху добавената стойност. Редовната данъчна ставка е 21%и тази ставка се начислява върху (почти) всички стоки и услуги от бизнеса в Холандия.

Ако продуктите се внасят извън ЕС, тази ставка на ДДС може също да се прилага. Холандия също използва специална по -ниска данъчна ставка. Този процент е бил 6% в продължение на много години и се отнася за конкретни стоки и услуги, например хранителни продукти, медицина, изкуство, антики, книги, влизане в музеи, зоологически градини, театри и спорт. Този процент е увеличен до 9% от 2019 г.

Данъкът върху добавената стойност (ДДС) е широкообхватен данък върху потреблението, който всички държави от ЕС използват, включително Холандия. Като данък върху потреблението бремето на изплащането му се поема от крайния потребител на стоките или услугите. Въпреки че всички държави от ЕС прилагат данък върху добавената стойност, всяка държава-членка може да взема решения за това какво да облага и за какво равнище на таксите. ДДС в Нидерландия се счита за косвен данък, тъй като за първи път се плаща на продавача на стоките или услугите. След това продавачът плаща данъка на органите по приходите.

Повече информация за холандската ставка на ДДС

Ставката на данъка върху добавената стойност в Холандия е доста ясна. Има обаче някои изключения, които могат да затруднят разбирането на всеки малък детайл. Ако искате да сте сигурни, че правите всичко както трябва, най -добре е да наемете консултант, който да ви води през процеса. Intercompany Solutions например. Ние можем да ви помогнем при създаването на вашия бизнес в Холандия. Ние предлагаме корпоративни решения за инвеститори и компании по целия свят и обслужваме международни клиенти, които се интересуват от фирмени форми и корпоративни услуги. Ние помагаме на предприемачите във всички аспекти на създаването на тяхната компания. Прочетете повече за създаването на бизнес в Холандия.

Различните ставки на ДДС в Холандия

Холандия има няколко ставки на ДДС и списък със стоки и услуги, които са освободени от ДДС. Основната, обща холандска ставка на ДДС е 21% и това е така от 2012 г. Тази ставка се прилага за повечето стоки и услуги.

Има специална ставка на ДДС от 9%, която се прилага за подсекция от стоки, които се считат за необходимост. Стоките включват храни и напитки (но не и алкохол), добитък, предназначен за селскостопански цели, медицински нужди (като лекарства с рецепта), повечето материали за четене и семена за използване в селското стопанство и градинарството. Материалите, закупени за ремонт на дома, също понякога се облагат с тази ставка в зависимост от възрастта на дома. Има и няколко услуги, които се облагат с тази по -ниска ставка от 6%. Сред тях са фризьорски услуги, ваканционни жилища под наем, публични изпълнения, които се считат за артистични (пиеси и музикални изпълнения), и повечето транспортни услуги.

Нулева ставка на ДДС се прилага за артикули, които не се консумират в Холандия. Ако те се изпращат и консумират извън ЕС, тогава няма да се начислява ДДС. По същия начин, ако стоките са закупени от юридическо лице в друга държава от ЕС, тогава това лице е отговорно за начисляване на ДДС на крайния потребител в държавата, в която то съществува. Ако обаче стоките се изпращат до краен потребител в друга държава от ЕС, тогава трябва да начислите ДДС в Холандия.

Освобождаване от ДДС в Нидерландия

Холандия също има редица изключения; видимият износ е сред тях. Те са с нулева оценка. Ако се прилагат освобождавания от ДДС, не е нужно да плащате данъка и също така не можете да го приспадате. Има списък на услугите, които са напълно освободени от ДДС в Холандия. Като са освободени, държавата не начислява никакъв данък върху тях. Тези изключения включват медицински услуги, предоставяни от лекар или медицинска сестра, банкови услуги, застрахователни съвети и услуги, грижи за деца и образователни услуги.

Журналистическите услуги също са освободени от ДДС, но само ако услугата, предоставяна от журналиста, се счита за интелектуална собственост и е само оригиналните идеи на журналиста. Определянето на това, което е и кое не е освободено от ДДС, може да бъде сложно и се препоръчва винаги да говорите с местен съветник, за да установите вашия конкретен статут по ДДС. Не е възможно да се иска възстановяване на ДДС, който се начислява върху разходите и инвестициите, свързани със стоките и услугите, които попадат под освобождаването от ДДС. Стоки и услуги, които са освободени от ДДС, са: отдаване под наем или продажба на недвижим имот (при условие, че сградата е на повече от 2 години), здравни услуги, грижи за деца, грижи и домашни грижи и други подобни теми.

Има ли други данъчни облекчения в Нидерландия?

Това не са единствените данъчни освобождавания в Холандия. Други освобождавания от данъци са спортни организации и спортни клубове, услуги, предоставяни от социално-културни институции, финансови услуги и застраховки, услуги, предоставяни от композитори, писатели и журналисти, образование и дейности по набиране на средства. Съществува и селскостопанска схема, която се прилага за земеделски производители и животновъди, горски стопани и градинари. Всички стоки и услуги, които се предоставят от тези предприемачи, също са освободени от ДДС. Тази схема се нарича „Landbouwregeling“. Всички други данъчни освобождавания в Холандия могат да бъдат поискани от холандската данъчна служба.

Без данъци пазаруване

Тема, която се нуждае от специално внимание, е пазаруването без данъци. Ако искате да предлагате стоки на клиенти, които желаят да пазаруват без данъци, тогава ще трябва да вземете някои допълнителни мерки и предпазни мерки. Например, ще трябва да проверите личната им карта или паспорта, за да се уверите, че тези клиенти живеят извън ЕС. Друго изискване е стоките, които продавате да напуснат ЕС с клиента. В случай, че начислявате ДДС, можете да се върнете на клиента на по -късен етап. Можете да постигнете това, като предоставите на клиента си фактура, в която се споменава и идентификационният номер на клиента. Те ще трябва да имат подписан този документ от митницата за износ. След като фактурата бъде подписана, те могат да ви я изпратят и вие можете да възстановите платения ДДС.

Ставка на ДДС за чуждестранни предприемачи

Ако правите бизнес в Холандия, но вашият бизнес е установен извън Холандия, тогава ще трябва да се справите с холандските разпоредби. Ако услугата или продуктът, които предоставяте, се доставят в Холандия, обикновено трябва да платите данък върху добавената стойност тук. В действителност обаче данъкът често се начислява обратно на лицето, което получава услугата или продукта. Ако това не е възможно, трябва да платите данък върху добавената стойност в Холандия. Обратното начисляване на ДДС е възможно, ако вашият клиент е предприемач или юридическо лице, установено в Холандия. В този случай можете да изключите данъка от фактурата си и да посочите „обратно начислено ДДС“. Имате право да приспадате начисления данък върху всички разходи, свързани с тази транзакция.

Регистрация по ДДС в Нидерландия

Ако фирмата ви предлага стоки и услуги за потребление в Нидерландия или в ЕС, тя трябва да се регистрира за ДДС. След като сте регистрирани, трябва да подадете годишни справки за ДДС и да извършвате редовни плащания към приходната услуга по ДДС, която сте получили. Тези подадени документи за ДДС вече могат да се подават по електронен път. Плащанията могат да се извършват месечно или тримесечно. Някои малки компании, които събират много малко ДДС, могат да направят една годишна декларация за ДДС и плащане, вместо да плащат редовно през цялата година. Трябва да се консултирате с консултант, за да определите дали плащанията Ви по ДДС са достатъчно ниски, за да се класирате за еднократно годишно плащане.

Моля, свържете се с нашия холандски съветник за повече подробности относно проблемите с ДДС в Холандия. Можем да ви посъветваме относно данъчните освобождавания и какво трябва да направите, за да отговаряте на условията за тях. Ние също можем да ви помогнем при подаването на годишни данъчни декларации и да ви помогнем да регистрирате вашата компания за ДДС в Холандия.