Номер по ДДС (BTW-номер) Холандия: Ръководство за формат и регистрация

Актуализиран на 17 юни 2025 г

Първото нещо, което трябва да направите, е да регистрирате вашата фирма в Търговския регистър чрез Търговската камара. Информацията за вашата компания ще бъде автоматично прехвърлена на данъчните власти.

Когато регистрирате BV в Търговската камара, ще получите RSIN номер. Този номер е и в извлечението от Търговската камара.

Какво е регистрационен номер на фирма в Холандия?
В Нидерландия на компаниите и партньорствата се присвоява RSIN (Rechtspersonen en Samenwerkingsverbanden Informatie Nummer), който служи като фирмен идентификационен номер. Този номер свързва данните на компанията в различни правителствени системи. Освен това, фирмите, регистрирани в Нидерландската търговска камара, получават KvK номер (Handelsregister number), който е основният номер, използван за публична идентификация и бизнес транзакции.

Този RSIN номер става фискален номер на BV. ДДС номерът се извлича от този номер, а именно с добавянето NL и B01 в края. Този номер обаче трябва да бъде активиран и ние можем да извършим този процес вместо вас.

Какъв е форматът на ДДС номер в Нидерландия?
Нидерландският ДДС номер (между другото) започва с кода на държавата NL, последван от 9 цифри, буквата B и 2 контролни цифри. Примерен формат: NL000099998B57. 9-те цифри не са свързани с вашия граждански номер за услуги, а контролните цифри се задават на случаен принцип.

За да се прецени дали BV е предприемач по ДДС, се вземат предвид следните въпроси:

Данъчно задължено лице по ДДС е всяко лице, което при извършване на икономическа дейност осигурява, редовно и независимо, с цел печалба или не, доставка на стоки или услуги, независимо от икономическата дейност.

Определението включва 4 основни елемента:

Всеки:
Физическо лице, юридическо лице или сдружение, доколкото те извършват икономическа дейност

Икономическа дейност:
Предвиждат се всички дейности на производителя, търговеца или доставчика на услуги (с изключение на освободени сделки).

Редовно упражнявани дейности:
За да бъде данъчно задължено лице, транзакциите, изброени в Кодекса, трябва да се извършват редовно от него. Само чрез наследяване действията стават дейност. Редовното възникване на действията под формата на дейност не е ясно дефинирано.
Определянето дали дадено действие е част от редовна дейност или от случаен характер се оценява въз основа на фактите.

Независим:
Дейността трябва да се извършва независимо и да не се наема на работа. Не трябва да има връзка с подчинение на друг човек.

Критериите, които данъчната служба използва за оценка на ДДС, могат да включват:

• Дейностите на компанията (и това е риск от потенциална злоупотреба с ДДС)
• Къде компанията купува стоките им?
• Къде е компанията, която продава стоките им?
• Има ли компания някакви дейности в Холандия?
• Компанията има ли персонал, директори или операции в Холандия?
• Къде е самата маркетинг на компанията?

Ако БВ отговаря на оценката на данъчния инспектор, има а данъчно задължение за ДДС, а Данъчната и митническата администрация ще издаде ДДС номер. Този международен ДДС номер е от решаващо значение за международни транзакции с други юридически лица в рамките на ЕС, тъй като валидният номер води до фактура без ДДС. (т.нар. вътрешнообщностна транзакция). Важно е също така винаги да проверявате валидността на ДДС номера на вашия контрагент, тъй като се прилага нормалната ставка на ДДС, ако номерът е невалиден. Валидността на всеки ДДС номер в ЕС, включително нидерландските номера, може да бъде проверена чрез длъжностното лице. Изглежда уебсайт за валидиране на ДДСТова е от съществено значение за търговията в рамките на Общността, тъй като използването на невалиден номер може да доведе до неправилно третиране по ДДС.

Къде да използвам номера на ДДС?

Холандският ДДС номер трябва да бъде ясно посочен на всички фактури, издадени от фирмата. Това е законово изискване съгласно холандското законодателство за ДДС и е от съществено значение както за вътрешни, така и за трансгранични (вътреобщностни) сделки в рамките на ЕС. Без валиден ДДС номер на фактурата, клиентите може да не могат да си възстановят ДДС или да приложат 0% ставка за вътрешнообщностни доставки. Те също така трябва да подадат отчети за ДДС в местната данъчна служба. Всички фактури трябва да съдържат определена информация за ДДС, като например:

ДДС номер на клиента;
ДДС номер на продавача;
Информация за продадените артикули / услуги;
Сумата на ДДС (нето);
ДДС ставка;
Сумата на начисления ДДС;
Общата сума с ДДС.

Например, ДДС номерът може да се появи във фактура по следния начин:
BTW номер на търговец: NL123456789B01

Уверете се, че ДДС номерът е близо до данните на компанията или заглавката на фактурата, за да бъде лесно разпознаваем по време на ДДС ревизии или проверки.

Регистрация по ДДС за чуждестранни компании (нерегистрирани предприятия)

Чуждестранните компании без място на стопанска дейност в Нидерландия все още могат да кандидатстват за холандски ДДС номер. Това се прави чрез отделен процес на регистрация в холандската данъчна и митническа администрация. Тези компании са класифицирани като „неустановени данъчнозадължени лица“ и могат да се регистрират директно чрез подаване на формуляр. „Opgaaf Startende Onderneming (за чуждестранни компании)“В този случай не се изисква регистрация в Търговската камара.

В заключение

Целият процес на кандидатстване за ДДС номер може да бъде завършен в рамките на 5 работни дни. Нашите специалисти по счетоводство и ДДС подават и консултират стотици такива искания за ДДС годишно. Нашите специалисти гарантират възможно най-доброто обслужване, което да представлява вашата компания пред данъчните власти.

Трябва също да знаете, че ако вашата компания бъде прекратена, трябва да се свържете и с данъчните власти, тъй като ДДС номера трябва да бъде изтрит и компанията ще бъде отменена.

FAQ's

Как изглежда холандският ДДС номер?

Холандският ДДС номер се състои от 9 цифри, последвани от буквата „B“ и накрая 2 цифри. Например: 123456789B01.

Как да кандидатствам за холандски ДДС номер?

За да кандидатствате за холандски ДДС номер, трябва да регистрирате бизнеса си в Холандската търговска камара (KVK). След регистрацията KVK ще препрати вашите данни на холандската данъчна администрация (Belastingdienst), която ще оцени вашия ДДС статус и ще издаде ДДС номер, ако е приложимо.

Чуждестранните компании се нуждаят ли от холандски ДДС номер?

Да, чуждестранните компании може да се нуждаят от холандски ДДС номер, ако извършват бизнес дейности в Нидерландия, които подлежат на облагане с холандски ДДС. Това включва дейности като внос на стоки, предоставяне на услуги на холандски клиенти или наличие на място на стопанска дейност в Нидерландия.

ДДС номерът същият ли е като номер в Търговската камара?

Не, ДДС номерът и номерът на Търговската камара (KVK) са различни. KVK номерът е вашият регистрационен номер на фирмата, издаден от Търговската камара на Нидерландия, който потвърждава, че фирмата ви е официално регистрирана. ДДС номерът се издава от нидерландската данъчна администрация и се използва за данъчни цели.