Холандия има голяма мрежа от споразумения за избягване на двойното данъчно облагане като предостави данъчни предимства на международните инвеститори, които създават дружества там. Сред тези споразумения е договорът със САЩ. Първата конвенция за избягване на двойното данъчно облагане между Холандия и САЩ е подписана в 1992. Първото му изменение е от 1993.

Нашите местни консултанти, специализирани в създаването на фирма, могат да ви предоставят допълнителна информация за холандската данъчна система.

Обхват на договора за избягване на двойното данъчно облагане между Нидерландия и САЩ

Конвенцията за избягване на двойния данък между Холандия и САЩ обхваща:

• данъци върху доходите, заплатите, корпоративната печалба и дивидентите в Холандия;
• доходите и акцизите по отношение на застраховките, наложени на нидерландските застрахователни агенти, установени в Съединените щати.

Холандските фондации, работещи в Съединените щати, са обект на специални разпоредби, които също са включени в договора за избягване на двойното данъчно облагане. Те се отнасят до акцизите на САЩ. Освен това конвенцията обхваща подобни данъци, приложими както в Холандия, така и в САЩ.

Разпоредбите на договора за избягване на двойното данъчно облагане се прилагат въз основа на данъчно пребиваване.

Данъчно облагане на физическите лица в съответствие с договора за избягване на двойното данъчно облагане между Нидерландия и САЩ

В Холандия местните лица плащат данък върху доходите, а местни дружества носят отговорност за корпоративен данък. За целите на избягване на двойното данъчно облагане всички договори, сключени от Нидерландия, включват разпоредби, обхващащи корпоративни данъци и данъци върху дохода.

Международните предприемачи, които създават компании в Холандия, имат възможност да изберат своето данъчно пребиваване, т.е. да изберат държавата, която ще ги държи отговорни за плащането на данъци. Чуждестранните данъкоплатци могат да изберат да плащат данъци в съответствие със споразумението между Холандия и САЩ за избягване на двойното данъчно облагане или да се възползват от еднократния указ за избягване на двойното данъчно облагане на 2001. Договорът за избягване на двойното данъчно облагане със САЩ предвижда, че жителите на САЩ, които получават доходи в Холандия, ще се възползват от кредит по отношение на облагането на лихви, роялти и дивиденти.

Данъчно облагане на предприятията в съответствие с договора за избягване на двойното данъчно облагане между Нидерландия и САЩ

Що се отнася до данъчния режим за американските дружества, опериращи в Холандия и обратно, договорът за избягване на двойното данъчно облагане предвижда статут на място на стопанска дейност, който обхваща:

• клонове;
• работни срещи;
• фабрики;
• мини / експлоатационни площадки
• други офиси и места на управление;

Споразумението за избягване на двойното данъчно облагане е валидно за съоръжения, които вече са установени за 12 или повече месеца.

Двойните данъци се избягват чрез намаляване на данъчните задължения на холандските компании в САЩ. От друга страна, Холандия предоставя данъчни облекчения на американските компании, работещи едновременно в двете страни.

Нашите нидерландски консултанти по учредяване на дружества могат да предоставят допълнителна информация относно методите за избягване на двойното данъчно облагане по силата на договора между Холандия и САЩ.

Изменения, свързани с договора за избягване на двойното данъчно облагане между Холандия и САЩ

Споразумението за двойно данъчно облагане между двете страни беше изменено в 2004, за да включи нови разпоредби за пенсиите, дивидентите, издръжката и клоновете. Според тях данъците върху дивидентите, прехвърлени на местно лице на Холандия от дружество в САЩ, могат да бъдат налагани в Нидерландия. Степента на облагане на дивидентите е, както следва:

• пет процента от брутната сума на дивидента, ако бенефициентът притежава не по-малко от 10 процента от гласовете в корпорацията, прехвърляща дивидентите;
• петнадесет процента във всички останали случаи.

Холандските и американските клонове се облагат с данъци от държавата на регистрация на мястото им на стопанска дейност. Що се отнася до анюитетите, издръжката и пенсиите, лицата с такъв доход подлежат на облагане с данък върху доходите само в държавата, в която пребивават.

Безплатни съвети за корпоративни данъци

Ако търсите съвет за корпоративните си данъци, не търсете повече. Ние предоставяме първоначална безплатна консултация за всички начинаещи предприемачи в Холандия.

ICS е вдъхновен от работата на организацията за данъчни помощи в Канзас. Kansastaxaide направи инициатива, за да помогне на хора, които нямат средства да направят правилно подаване на акаунт.

Ако данъците са подадени неправилно, хората могат да бъдат глобени или дори наказателно отговорни. За да се предотврати прекалено високата административна тежест, данъчният сътрудник в Канзас помогна на канзаните с по-ниски и средни доходи в цялата страна Програма за подпомагане на данъци AARP.

Програмата за данъчна помощ на фондация AARP е идеална за привличане на финално грамотни пенсионирани лица, като бивши данъчни счетоводители, адвокати, счетоводители, държавни работници и предприемачи, заедно с хора в нужда. Такива са самотните майки, които се нуждаят от държавно финансиране, за да финансират образованието на децата си.

Ние от Intercompany Solutions споделете философията на AARP и усетете, че всеки, независимо от бюджета, има право на данъчна консултация. Дори и да не можем да помогнем с конкретния въпрос, ще се радваме да ви представим подходящата страна за вашия конкретен въпрос.

Ние сме опитни данъчни експерти от Холандия, със специализация по всички предприемачески въпроси. От корпоративен подоходен данък до данък върху добавената стойност до частни данъчни декларации на предприемачи. Ако имате въпрос, не се колебайте да се свържете с нас.

Ние твърдо вярваме, че довеждането на просперитет към другите, в крайна сметка ще ни донесе просперитет.

Контакти

Ако имате нужда от подробна информация относно измененията в договора за избягване на двойното данъчно облагане със САЩ, не се колебайте да се свържете с нашите холандски агенти, специализирани в създаването на компании.

Насоки за американски предприемачи: Как да започнете холандско дружество

Холдинговите дружества са сред най-изгодните стопански субекти в Нидерландия, благодарение на данъчния режим, в който са подложени. Освен това холандските холдинги са признати в световен мащаб за удобствата, които те предлагат както на чуждестранни, така и на местни акционери.

Инвеститорите трябва да имат предвид, че холдингите са създадени, за да събират разнообразни активи на отделни компании под общ чар. Нашите холандски специалисти във формирането на компании са готови да помогнат на международните предприемачи, планиращи да включат местни холдингови компании.

Корпоративен данък и „освобождаване от участие“, приложими за холдингови компании

Холандските холдингови компании се облагат с данъци по същия начин като другите корпоративни субекти в Холандия. Те трябва да плащат 19% корпоративен данък върху печалбата до 200.000 25.8 евро и 2024% над този марж (XNUMX г.).

Така нареченото „освобождаване от участие“ е сред предимствата на холандските холдингови компании, тъй като предвижда пълно освобождаване от данък върху печалбите от капитал и изплащането на дивиденти. Акционерите на холандските холдингови компании имат право на това освобождаване, ако притежават не по-малко от 5% от капитала и отговарят на едно или повече от изискванията по-долу:

• Дружеството-майка на холдинга следва да генерира по-висока възвръщаемост на инвестициите в сравнение с печалбата, произтичаща от управлението на активите на холдинга;
• Всички активи в холдинговата компания трябва да включват по-малко от 50% пасивни активи, подлежащи на по-ниски данъчни ставки;
• Съответните данъци, в съответствие с националното законодателство, вече се събират от холдинговото дружество.

Нашите холандски специалисти могат да ви предоставят повече подробности относно изискванията, за да отговарят на изискванията за освобождаване от участие. Прочетете повече за холандското освобождаване от участие.

Други данъчни облекчения, свързани с холандските холдингови дружества

Холандските стопанства предлагат редица предимства по отношение на данъчното облагане. Те включват:

• възстановяването на свободна печалба, разрешено от данъчните органи;
• многобройни договори за избягване на двойното данъчно облагане: Холандия сключи 80 + договори за двоен данък;
• авансовите решения, издадени от данъчните органи, са опция за всички чуждестранни дружества, опериращи в Холандия;
• лихвените плащания, дивидентите и авторските и лицензионните възнаграждения са предмет на различни данъчни облекчения и удръжки.

Холандският данъчен режим по отношение на холдинговите дружества е сред най-изгодните в Европа. Ето защо Холандия е привлекателна дестинация за международни инвеститори, които планират да създадат холдинги. Ако имате нужда от помощ при учредяването на стопанство и допълнителна информация относно данъчното облагане, не се колебайте да се свържете с нашите холандски консултанти, специализирани в регистрацията на фирми.

Да се ​​създаде холдингово дружество в Нидерландия

Исторически, Холандия е известна като европейски търговски център и като морска връзка между Стария континент и Северна и Южна Америка, Азия и Африка. За да запази статута си, страната работи за постигането на още по-добър и приятелски бизнес климат и привлича международни инвеститори. Усилията се изплащат, тъй като в момента Холандия е европейската база на компаниите 2100 + от Северна Америка и броят им. Защо Холандия е толкова привлекателна страна за правене на бизнес? Причините са много и една от тях е данъчната система, предлагаща различни стимули.

Предимствата на холандската данъчна система 10:

1. Законът в Нидерландия предвижда намаляване на данъка, удържан при източника, върху дивидентите, възнагражденията и лихвите, изплащани на местни дружества, и изключва от облагането повечето от капиталовите печалби, получени от продажби на акции в юрисдикциите на произход.
2. Холандската мрежа за инвестиционни договори е сред най-големите в света. Той включва юрисдикции на 96 и холандски дружества с ограничена отговорност имат достъп до него. Мрежата защитава инвеститорите от експроприиране и гарантира, че те ще бъдат третирани по същия начин като инвеститорите от страната или от трети страни. Във всяка корпоративна структура нидерландска организация може да предостави защита от намеса на чуждестранни правителства чрез клаузи за разрешаване на спорове, които позволяват международния арбитраж чрез холандската съдебна система.
3. Директивите на ЕС предвиждат намаляване на данъка, удържан при източника върху сделки между свързани фирми.
4. Пълно освобождаване от данъци за доходи от чуждестранни дъщерни дружества, които отговарят на регулаторните изисквания. Така нареченото освобождаване от участие позволява освобождаване от данък за допустими капиталови печалби и дивиденти, ако местното холдингово дружество притежава най-малко пет процента от лихвите и отговаря на едно от двете изисквания:
   а) Консолидираните активи на дъщерното дружество включват <50% пасивни инвестиции с ниски данъци.
   б) Чрез извършване на инвестиции в съответното дъщерно дружество дружеството има за цел да получи възвръщаемост, по-голяма от очакваното от редовното управление на активите.
   Дъщерното дружество трябва да плаща реалистични данъци в съответствие с нидерландските стандарти (не по-малко от 10 процента). Законът предвижда също така освобождаване от данъци за доходите, идващи от международни постоянни офиси на холандски фирми и данъчно ефективно репатриране на печалбата.
5. Специален данъчен режим за иновации, при който печалбите от квалифицирани нематериални активи се облагат със ставка от 5 процента.
6. Договорености за ИП и финансиране (включително хибриден дълг), без да се задържат плащания на роялти, лихви и услуги, дори ако са платени в данъчно убежище.
7. Подкрепа за Холандски холдингови дружества на територията на ЕС.
8. Отсрочени данъци за корпоративно преструктуриране.
9. Възможност за установяване на консолидирана група / фискално единство (ако са изпълнени специални изисквания за преки филиали на дружества, регистрирани в Нидерландия), които позволяват консолидирано данъчно облагане.
10. Възможност за отсрочване на данъците върху печалбите от конвертиране или продажба на нематериални или материални активи, с изключение на пасивните инвестиции.

Търсите ли данъчни предимства и изключителни ползи по отношение на данъчното планиране? Холандските организации имат много да предложат. Освен това Холандия се превръща в привлекателна юрисдикция за стопанствата. Научете за възможностите, които страната предлага, като се свържете с нашите специалисти в регистрация.

Миналия октомври правителството на Холандия публикува документ, който обявява бъдещите си планове. Документът е финализиран след преговори за повече от 200 дни. Документът обещава промени в различните аспекти на обществото. Те включват допълнително полицейско финансиране и подобрения в борбата с тероризма и кибернетичната сигурност. Правителството предвижда също реформи на пазара на труда по отношение на отпуск по болест, процедури за уволнение, правила за отпуск по бащинство и минимални заплати. Планира да приеме нова система за пенсии и да измени правилата за обезщетения за деца. Документът включва и схеми за изменението на климата, имиграцията, образованието и жилищното настаняване.

Решението за възстановяване на процента 30

Плановете на правителството, специално свързани с чуждестранни служители, засягат промени в правилото за тридесет процента в рамките на предвидените данъчни реформи.

Решението за възстановяване на процента 30 дава данъчни предимства на висококвалифицирани чуждестранни служители в страната, което им позволява да получат 30 процент от заплатата им без данък. Следователно тези служители плащат данък върху седемдесет процента от своя доход. Правилото е форма на възстановяване на разходите, които мигрантите извършват за преместването си в страната, включително жилища, пътувания и визи. Това данъчно предимство е метод за привличане на висококвалифицирани международни работници и запълване на съществуващите празноти в областта на експертните познания в Холандия. Понастоящем чуждестранните служители могат да претендират за предимството за 8 години, въпреки че според оценката само за 80 процент от тях действително се възползват от него.

През октомври миналата година правителството обяви, че скоро максималният период от 30 процента ще бъде намален от 8 на 5 години. Промяната ще се прилага за новодошлите и служителите, които вече използват предимството.

Прочетете повече за решението за възстановяване на 30 процента в нашето FAQ.

Петиция, подписана от хората на 30 000

Досега приблизително 30 000 подкрепи петиция, с която се иска от правителството на Холандия да запази старото правило за служители, които вече са се преместили в страната и в момента се възползват от предимството.

Хората създадоха Facebook групи, за да осведомяват и обсъдят проблема и започнаха кампания за набиране на пари, за да се борят в съда с решението на правителството. Те казват, че признават правителствената власт за промяна на политиката за бъдещи чуждестранни служители, както е подходящо, но измененията не би трябвало да се прилагат за настоящи експати, които вече са се преместили в Холандия с допускането, че ще имат право на 8 - 10 години с намалена данъци.

Решението за ограничаване на процентното изражение на 30 за съществуващи ищци без преходен период предизвиква много загриженост сред експертите. Работодателите на международни работници също се притесняват от последиците от предложената промяна.

Много хора, специализирани в данъчното облагане, се свързват с хора, загрижени за последиците от решението.

60 000 чуждестранни работници в Холандия, които отговарят на строгите изисквания за доходите, ще бъдат изправени пред значителни финансови последици. Ако например емигрант печели 60 000 евро годишно, тогава той / тя ще трябва да плати приблизително 8000 евро повече данъци. Този значителен спад на личните доходи неизбежно ще направи страната по-малко привлекателна за чуждестранни специалисти. Много други страни по света приветстват квалифицирани служители, така че хората, желаещи да работят в чужбина, вероятно ще изберат други места. За да се противопоставят на тази тенденция, холандските работодатели ще трябва да предложат много по-атрактивни пакети за преместване и по-добри заплати.

Международните работници в Нидерландия вече изразиха своята загриженост, като подадоха жалби и дадоха пари на кампанията за оспорване на решението. Човек, пристигнал в Холандия миналата година, коментира на страницата, че наскоро е купил апартамент, като е взел тридесет годишна ипотека. Той се чувства измамен от правителството, което реши да промени правилата с обратна сила и счита тази практика за нечестна.

Можете да намерите повече информация за кампанията на адрес: https://www.gofundme.com/expatfund или hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions предлага цялостни финансови консултантски услуги на емигранти, които живеят и работят в чужбина. Независимо от вашата ситуация, ние ще ви помогнем да видите ясно финансите си и да се подготвите за бъдещето.

На септември 19, 2017 (ден на бюджета в Холандия) беше публикувано официално законодателно предложение за изменение на холандския данък при източника върху дивидентите във връзка с данъчния план за 2018. Накратко, предложението се отнася до разширено освобождаване от данък при източника на дивидентите, прилагани едностранно, с цел поддържане на благоприятния фискален климат в Холандия.

В същия ден Сенатът одобри всички предложения, включени в данъчния план за 2018 г. Следователно, разширеното освобождаване от удържане на данък върху дивидентите е в сила от 1 януари 2018 г.

Холандското освобождаване от данък при източника на дивидентите преди януари 1, 2018

От няколко години Холандия освобождава разпределянето на дивиденти от дружествата майки от ЕС или ЕИП (Европейското икономическо пространство) от данък, удържан при източника, въз основа на Директива 2011 / 96 / ЕС на Съвета относно общата система за данъчно облагане, приложима за дружествата майки дъщерни дружества от различни държави-членки. Съгласно този документ всички доходи, разпределени от дъщерни дружества на дружества майки в различни държави-членки, не подлежат на облагане с данък при източника при дивиденти, ако са изпълнени следните общи изисквания:

• Правната форма на дружеството майка трябва да бъде включена в приложение I към Директива 2011 / 96 / EU;
• Дружеството майка трябва да пребивава в държава-членка на ЕС съгласно националното си законодателство и да плаща корпоративен данък върху доходите си без възможности за освобождаване;
• Компанията трябва да притежава минимум 10 процента от правото на глас (или капитала) на дъщерното дружество. Директивата беше изменена, за да се намали това изискване за стопанство. Той намалява от 25% за 2005 г. на 20% за 2006 г .; за следващите две години тя е 15%, а през 2009 г. става 10%.
• Изискването за минимален период на задържане (ако има такъв) трябва да бъде изпълнено.

Удължено освобождаване от холандския данък при източника върху дивидентите от януари 1, 2018

От началото на 2018г. освобождаването от Холандия от удържане на данък свързана с дивидентите има по-широк обхват. Той се прилага за разпределението на дивиденти в следните случаи:

• Корпорацията майка би се класирала за освобождаване от участие в Холандия, т.е. нейният интерес към разпределителното предприятие / дъщерно дружество е 5% или повече;
• Корпорацията майка пребивава в ЕИП, в ЕС или в страна, която е подписала договор за данъчно облагане с Нидерландия, включително разпоредби за дивиденти.
• На корпорацията не е отказано намаляване на данък при източника по отношение на дивидентите по договора между Холандия и страната, в която пребивава по силата на разпоредба за контрауправност.
• Корпорацията-майка не притежава част от капитала на разпределящото дружество / дъщерното дружество, чиято основна цел е да избегне холандския данък при източника върху дивидентите. Това условие се удостоверява чрез "субективен тест". Оценката се прави, за да се провери дали дружеството притежава част от капитала на разпределящото дружество / дъщерно дружество с намерението да заобиколи холандския данък при източника върху дивидентите и дали дружеството е било намесено, за да постигне по-добра позиция по отношение на нидерландския удържащ данък върху дивидентите , Ако оценката дава положителен резултат, тя се следва от "обективен тест". Целта му е да се установи дали предприятието е изкуствено, т.е. не е установено за законни бизнес причини, отразяващи икономическата реалност. По принцип обектите не се считат за изкуствени в случай, че:
• корпорацията майка има оперативен бизнес; или
• корпорацията е холдинг, който е придобил по-добра позиция по отношение на холандския данък при източника върху дивидентите в сравнение с косвените акционери (баба и дядо), които имат действащ бизнес, но съответното му съдържание е достатъчно. Това означава, че корпорацията майка (междинно участие) отговаря на две допълнителни изисквания за вещество, в допълнение към съществуващите, предвидени в холандското законодателство: 1) Корпорацията майка има разходи за служители в размер не по-малък от 100 000 евро; 2) Корпорацията майка има офис пространство, където извършва своите бизнес дейности.

Допълнителните изисквания за веществото са в сила от април 1, 2018.

Кой получава предимство?

Освобождаването от данък върху дивидентите, удържано от нидерландски граждани, се отнася за предприятията, които се намират извън ЕС, които извършват активна дейност и пребивават в юрисдикции, с които Холандия е подписала данъчни договори. Договорите трябва да включват разпоредби относно дивидентите, които предвиждат частично намаляване на данъка при източника.

Intercompany Solutions BV

Разработвате ли бизнес извън ЕС и разглеждате разширяване на нови пазари извън границите на вашата страна? По-широкият обхват на освобождаването от данък при източника върху дивидентите прави Холандия удобна юрисдикция за предприятията извън ЕС, които търсят възможности да разширят дейността си в Холандия и Европа.

Екипът ни в Intercompany Solutions притежава умения и знания, които да ви подкрепят през всяка фаза на процеса на разширяване. Ще ви бъде ли полезно да работите с компетентен партньор, който да ви помогне в плановете ви за разширяване? Свържете се с нашите професионалисти, обсъдете вашите идеи и вижте какво можем да направим за вас.

Холандското правителство реши да подкрепи нова данъчна политика, предложена от държавния секретар на финансите Menno Snel, и да предприеме действия по отношение на първия приоритет в дневния ред: да се спре данъчната измама и избягването на данъци.

За следващите години политиката включва приоритетите на 5:

1. да се спрат данъчните измами и избягването на данъци;
2. да се намалят данъците върху труда;
3. насърчаване на конкурентен данъчен климат за реални дейности в икономиката;
4. да направим системата за данъчно облагане по-екологосъобразна,
5. и по-работещи.

Според Snel тези пет приоритета представляват голяма стъпка към подобряване на данъчната система. Той добавя, че новата система все още е непълна. Това и следващото правителство трябва да положат непрекъснати усилия за постигането на по-разбираема, работеща, по-справедлива и по-опростена данъчна система, за да се осигури безпристрастно данъчно облагане както за бизнеса, така и за физическите лица.

Спиране на укриването и избягването на данъци

Политиката на държавния секретар за справяне с укриването и избягването на данъци включва два стълба: насърчаване на почтеността и прозрачността и защита на данъчната основа.

Въвеждане на система за удържане при източника

В 2021 Холандия планира да приеме система за удържане на данък при източника по отношение на роялти и лихвени потоци към юрисдикции с ниски данъци и случаи на злоупотреби с данъци. По този начин Холандия вече няма да бъде канал за страни с ниски данъци. Г-н Snel ясно заявява, че има за цел да спре данъчното укриване и избягване на данъци и да сложи край на имиджа на Холандия като държава, която улеснява избягването на данъци от страна на мултинационалните компании, Доброто инвестиционно настроение е застрашено от това впечатление.

договори

Целта на правителството е да предостави на Холандия и нейните партньори ефективни инструменти за противодействие на избягването на данъци. Следователно правителството добавя повече разпоредби от много други държави, за да спре злоупотребите в своите договори за данъци по силата на Многостранната конвенция за прилагане на мерките, свързани с данъчните договори, за предотвратяване на ерозията на базата и пренасочването на печалбата. Това действие е насочено към предотвратяване на неправилно използване на обширната холандска система от данъчни договори.

Въз основа на европейските директиви за избягване на данъчно облагане

Холандия ще приеме по-строги мерки при прилагането на двете директиви на ЕС, които предотвратяват избягването на данъчно облагане (ATAD1 и ATAD2), отколкото е предвидено в тези директиви, например липса на групово освобождаване по отношение на правилото за премахване на доходите. Освен това няма да се прилагат клаузи за отмяна на съществуващи заеми, а максималният праг ще бъде намален от 3M на 1M евро.

Холандия ще въведе правило за минимален капитал за застрахователните компании и банките, за да насърчават по-равнопоставено отношение към собствения капитал и дълга за всички сектори. Очаква се това действие да доведе до по-здравословна икономика и по-голяма стабилност на компанията.

Без право на разкриване и публично обявяване на глоби

Прозрачността е много важна за борба с укриването и избягването на данъци. Целите на общата политика в този аспект са наследени от предишното правителство. Холандия трябва да изясни правото на неоповестяване на нотариусите и адвокатите. Глобите по вина на недобросъвестни лица ще бъдат обявени публично, така че тези доставчици на финансови услуги да станат по-отговорни при даването на съвети относно планирането на данъците.

Интегритет на финансовия пазар

Холандското правителство подготвя законодателство за създаването на регистър за собствениците. Законодателството, регулиращо доверителните офиси, ще стане по-строго.

Европейски инициативи за промяна в културата

Холандското правителство одобрява предложенията на ЕК за увеличаване на прозрачността. Комисията предложи задължителна директива за оповестяване, изискваща финансовите посредници (адвокати, данъчни съветници, доверителни служби, нотариуси и др.) Да информират властите за евентуално злоупотребяващи трансгранични схеми за данъчно планиране. Предложеното законодателство относно докладите на мултинационални предприятия за данъчни юрисдикции ще покаже степента на спазване на данъчните задължения.

Холандското правителство получава приходите си предимно чрез данъчно облагане. Финансовото министерство прилага националното законодателство за данъците и сделките на Belastingdienst с действителното му изпълнение. Трябва да плащате данъци, ако генерирате доход, докато сте в Холандия.

Кратка история на данъчното облагане в Холандия

Холандците започнаха да плащат данъци преди векове. В правителството на 1800 правителството гарантира доходите си чрез данъчно облагане на незаменими стоки като сапун, дърва за огрев, сол, месо, зърно, вино, въглища, вълна и торф. Тогава всички хора бяха облагани еднакво независимо от реалните им приходи.

В 1806 финансовият министър по онова време Александър Гогел въведе обща данъчна система. Данък върху дохода или "inkomstenbelasting" е приет само в 1914. Целта му е да обложи всеки с пропорционално съотношение към доходите си, следвайки принципа: "колкото повече печелите, толкова повече плащате".

Двадесет години по-късно в 1934 е въведен данък върху продажбите (omzetbelasting). В 1968 тя бе заменена от данък добавена стойност върху продажбите, В 1964 правителството прие данък върху заплатите или "loonbelasting".

Belastingdienst (холандско данъчно бюро)

Холандският офис за събиране на данъци и митници се нарича Belastingdienst и е в структурата на финансовото министерство. Неговите отговорности включват:

• износ на стоки, внос и транзит;
• откриване на измами (икономически, фискални и финансови);
• събиране и събиране на данъци;
• изплащането на обезщетения, свързани с доходите, за здравни грижи, наем и грижи за деца.

Данъчната система в Холандия

Какви общи видове данъци ще срещнете, докато работите и живеете в Холандия? Задължително ли е да подадете годишна декларация за данък върху доходите? Тази статия ще ви даде необходимата информация за данъчната система в страната.

Холандски данъчни съветници

Не е лесно да изчислите данъците си. Това дори се отнася за мнозинството от холандските граждани, а данъчните изисквания могат да бъдат объркващи особено за чуждестранните граждани. Приходната служба признава тези трудности в собствения си лозунг: "Няма начин да я направим приятно, но с нас е по-лесно."

В случай, че имате нужда от съдействие при изчисляване на данъците и подаване на необходимите документи, моля, не се колебайте да се свържете с нашите съветници. Те ще се радват да ви помогнат.

Решението за възстановяване на сумата 30%

Мигрантите с висока професионална квалификация, които работят в Холандия, могат да имат право на данъчно предимство за 30%. Проверете дали отговаряте на критериите за решение за възстановяване на суми тази статия.

По-долу са отговорите на най-често срещаните въпроси относно 30% решение за възстановяване в Нидерландия:

Кога трябва да кандидатствам за решението 30% за възстановяване?

Експатите могат да кандидатстват за това данъчно предимство в рамките на 4 месеца след сключването на трудовите си договори. За тези, които кандидатстват след интервала от 4 месец, решението влиза в сила от месеца след подаването на заявлението. Хората, които са били наети в Холандия от известно време, също могат да се възползват от решението за възстановяване на сумата 30%, но това няма да се прилага за нито една от предходните години. Периодът на обработка на заявлението зависи от конкретния случай и може да отнеме от 1 до 6 месеца.

Има ли максимална продължителност на решението за възстановяване на сумата от 30%?

В началото на 2012 г. този период беше определен на 8 години. За заявленията, одобрени преди 2012 г., периодът остава десет години. След 5 години от кандидатите може да се поиска да представят доказателство, че продължават да изпълняват изискванията на решението. Предишната заетост и престой в страната намаляват периода на действие на решението за възстановяване.

През октомври 2017 холандското правителство обяви плановете си да намали продължителността на решението 30% от 8 до 5 години. Прочети повече за последните събития.

Как мога да запазя правилото за възстановяване на 30% при смяна на заданията?

Не е трудно да се поддържа това данъчно предимство, стига новата заетост да започне не повече от 3 месеца след прекратяването на предишното. Процедурата за кандидатстване трябва да се повтори в рамките на 4 месеца от началото на новата работа. Новият работодател трябва да представи изявление, че кандидатът притежава редки квалификации и експертни познания.

Какво мога да направя, ако моето искане за решението за възстановяване на сумата 30% бъде отказано?

Ако компетентните органи отхвърлят молбата ви, можете да подадете възражение в рамките на 6 седмици. Ако решението остане същото, можете да подадете обжалване.

Как се прилага възнаграждението 30% за заплатата ми?

Възстановяването е свързано с брутната заплата, договорена с работодателя. Пенсионните премии са предмет на различни разпоредби. Останалите обезщетения (бонуси, надбавки за почивка и т.н.) са включени в решението, ако се считат за обезщетение при прекратяване на трудовото правоотношение. Това изискване за заплата е насочено към изследователи и други учени, работещи в областта на образованието, като медицински стажанти.

Каква е дефиницията на "входящ служител"?

В Холандия входящ служител е лице, което преди започване на трудовия си стаж е прекарало най-малко две трети от последните две години най-малко на 150 километра далеч от границите на страната.

Как мога да докажа, че притежавам ценна квалификация и експертни познания на фона на холандския пазар на труда?

Университетското образование и / или достатъчно професионален опит могат да оправдаят високата стойност на вашите умения на пазара на труда. Освен това вашият работодател трябва да предостави разумни основания (в писмен вид) за наемането ви, като посочи рядката ви квалификация. Имайте предвид, че от началото на 2012 изискването за минимална заплата на практика е заменило изискването за умения. Въпреки това, за конкретни позиции, все пак може да бъдете помолени да докажете вашите квалификации.

Има ли отрицателни последици за решението за възстановяване на сумата 30%?

Намаляването на данъчното облекчение в размер на 30% по отношение на брутната заплата води до значително намаляване на обезщетенията за безработица и инвалидност, възстановяването на данъци (ипотечни кредити), пенсиите, социалното осигуряване и т.н., тъй като те основно или дори се основават изключително на облагаемата заплата.

Всяка холандска компания е длъжна да се абонира в търговския регистър на Търговската камара. Това е необходима предпоставка за регистрация по ДДС и изпълнение на други финансови задължения. Процедурата е задължителна за всички видове юридически лица, включително частни дружества с ограничена отговорност, дружества с ограничена отговорност, фондации и сдружения. Регистрацията в Търговската камара също е задължителна за партньорства (напр. Съдружници) и еднолични търговци. Процедурата за записване в Търговския регистър включва заплащане на такса за регистрация в размер на 50 евро.

След приключване на процеса на регистрация, търговската камара издава регистрационен номер. Юридическите лица и сдруженията също получават допълнителен идентификационен номер (RSIN). Освен това, клоновете на компанията получават уникални номера на учрежденията в 12.

След успешно включване в Търговския регистър, Търговската камара автоматично предава информацията на дружеството към данъчната система.

Междувременно вашето юридическо лице също е регистрирано за данък върху добавената стойност в страната. ДДС номерът се издава в момента на регистрация в Търговската камара за еднолични търговци и в рамките на няколко седмици за всички други форми на бизнес: корпорации, дружества с ограничена отговорност, дружества. Освен ако няма допълнителни въпроси от данъчната служба за определяне на вашия ДДС статут.

Холандски ДДС номер

След като получите регистрацията си за ДДС номер в Холандия, вземете под внимание следната информация за номера на данъка върху добавената стойност, който сте получили: той се състои от четиринадесет знака, започващи с NL (кодът на държавата), продължавайки с идентификационния номер или номера на гражданската служба и завършващ с трицифрен код от B01 до B99. Вашият холандски ДДС номер ще бъде посочен от местните данъчни власти във формулярите и писмата, които ви изпращат. В някои от формулярите властите ще използват вашия общ данъчен номер. Той е почти идентичен с номера на данъка върху добавената стойност, но липсва кодът на държавата.

ДДС в Нидерландия

Ставки на ДДС в Нидерландия може да бъде 0, 9 или 21%, в зависимост от случая. Ако извършвате бизнес в чужда страна, може да се приложи процентът 0%. За много услуги и стоки страната прилага намалена ставка 9% (напр. Лекарства, храни, реконструкция на жилища - боя и гипс). За всички останали услуги или стоки властите начисляват ДДС по общата процент 21%. Някои дейности в обхвата на някои отрасли не подлежат на облагане с ДДС, т.е. Те включват журналисти, писатели, композитори и карикатуристи, колективни интереси, застрахователни и финансови услуги, здравеопазване, набиране на средства, хазарт, образование, детски грижи, телевизия и радио, спортни клубове и организации.

Ако се нуждаете от по-подробна информация и помощ при регистрацията по ДДС в Холандия, моля, свържете се с местния екип от адвокати. Можете също Прочетете повече за данъчното облагане в Нидерландия.

Актуализирано: 6 февруари 2024 г.

Холандия използва система за данък върху добавената стойност (кратък: ДДС). Тази система е много подобна на системата, използвана в други държави на Европейския съюз. Не всички сделки подлежат на облагане с ДДС, но в Холандия е много обичайно да се начислява този данък върху добавената стойност. Редовната данъчна ставка е 21%, а тази ставка се начислява върху (почти) всички стоки и услуги от фирми в Холандия.

Ако продуктите се внасят извън ЕС, може да се приложи и тази ставка на ДДС. Холандия също има по-нисък процент. Тази ставка е била 6% до 2019 г. Ставката е увеличена на 9% от 2019 г. и се прилага за конкретни стоки и услуги, например хранителни продукти, лекарства, изкуство, антики, книги, вход в музеи, зоологически градини, театри, и спорт.

Прочетете тук за повече информация относно холандската данъчна система.

Освобождаване от ДДС на Нидерландия

Разбира се, Холандия също има редица изключения. Сред тях е видимият износ. Те са с нулева оценка. Има и някои изключения за специални стоки и услуги, главно медицински, културни и образователни услуги. Ако се прилагат освобождаване от ДДС, не е необходимо да плащате данъка и не можете да го приспаднете.

Не е възможно да се поиска възстановяване на ДДС, който се начислява върху разходите и инвестициите, свързани със стоките и услугите, които попадат в обхвата на освобождаването от ДДС. Стоки и услуги, които са освободени от ДДС, са: отдаване под наем или продажба на недвижимо имущество (при условие че е на> 2 години), здравни услуги, грижи за деца, грижи и домашни грижи и други.

Има ли други данъчни облекчения в Нидерландия?

Това не са единствените данъчни облекчения в Холандия. Други данъчни облекчения са спортни организации и спортни клубове, услуги, предоставяни от социално-културни институции, финансови услуги и застраховки, услуги, предоставяни от композитори, писатели и журналисти, образование и дейности за набиране на средства.

Съществува и селскостопанска схема, която се прилага за земеделски стопани и животновъди, лесовъди и градинари. Всички стоки и услуги, които се предоставят от тези предприемачи, също са освободени от ДДС. Тази схема се нарича „Landbouwregeling“. Всички други данъчни облекчения в Холандия могат да бъдат поискани от холандската данъчна служба.

Ставка на ДДС за чуждестранни предприемачи

Ако правите бизнес в Холандия, но вашият бизнес е установен извън Холандия, ще трябва да се справите с холандските разпоредби. Ако услугата или продуктът, който предоставяте, се доставят в Холандия, обикновено трябва да платите данък върху добавената стойност тук. В действителност обаче данъкът често се начислява обратно на лицето, което получава услугата или продукта.

Ако това не е възможно, трябва да платите данъка върху добавената стойност в Холандия. Обратно начисляване на ДДС е възможно, ако вашият клиент е предприемач на юридическо лице, установено в Холандия. В този случай можете да изключите данъка от фактурата си и да посочите „ДДС обратно начислен“. Имате право да приспаднете начисления данък върху всички разходи, свързани с тази транзакция.

Повече информация за ставката на ДДС в Холандия

- ставка на данъка върху добавената стойност в Холандия е по-скоро прям. Има обаче някои изключения, които могат да затруднят разбирането на всеки малък детайл. Ако искате да сте сигурни, че правите всичко правилно, най-добре би било да наемете консултант, който да ви води през процеса. Intercompany Solutions, например. Ние можем да ви помогнем да създадете вашия бизнес в Холандия.

Ние предлагаме корпоративни решения за инвеститори и компании по целия свят и обслужваме международни клиенти, които се интересуват от създаване на компании и корпоративни услуги. Ние помагаме на предприемачите във всички аспекти на настройката на тяхната компания. Прочетете повече за създаването на бизнес в Холандия.

Холандският корпоративен данък се занимава с данъка, който трябва да бъде платен в Холандия, върху печалбите, спечелени от компаниите. За това се прилагат редица правила, но като цяло холандската компания трябва да плати 19% корпоративен данък. Това също се нарича „vennootschapsbelasting“ на холандски. Този данък се прилага за световните печалби на компания.

Има много холандски данъчни правила, които трябва да бъдат взети под внимание, ако започнете да правите бизнес в Холандия или ако правите бизнес с фирма в Холандия. Има и много начини да се възползвате от данъчните субсидии, улеснения и други разпоредби, които намаляват тежестта. Големият консултант може да помогне с това.

Корпоративният данък се счита за въздействие върху приходите, докато системата за облагане с ДДС е предназначена да събира данъци от физически лица, чрез дружествата. За повече информация относно ДДС Прочетете тук.

Холандски корпоративни данъчни ставки

В момента ставката на холандския корпоративен данък е 19%. Тази ставка се прилага за облагаеми доходи до 200,000 25,8 евро. Върху превишението се прилага ставка от 19%. Тази група може да бъде разширена в бъдеще, което означава, че бизнесът може да печели повече при процент от XNUMX%. Ако дейностите са обхванати от кутията за иновации, може да се прилага намалена ставка. Мерките са предложени от холандското правителство за стимулиране на конкурентна данъчна среда за международния бизнес.

Изключения

Има някои изключения, когато става въпрос за холандския корпоративен данък. Двете най-важни изключения са капиталови печалби и дивиденти, които са получени от квалифицирани дъщерни дружества, и печалби, приписвани на чуждестранно бизнес предприятие. Първото изключение се прилага, когато дъщерното дружество е действащо дружество.

Ако случаят е такъв, холандската компания майка също трябва да има най-малко 5% дял в такава компания. В този случай това е „квалифицирано дъщерно дружество“, което означава, че капиталовите печалби и дивиденти от това дъщерно дружество са освободени от корпоративни данъци. Другото освобождаване е малко по-малко сложно и има по-малко изисквания.

Чуждестранни клонове

Ако холандска компания получава печалба от чуждестранен клон, тази печалба също е освободена от холандски корпоративен данък. Този клон обаче трябва да е постоянен обект или представител. Това е една от причините Холандия да е известна в международен план като данъчно убежище.

Холандия държи много холдингови компании за мултинационални компании и участва в многобройни двустранни данъчни договори. Различните изключения в данъчните системи улесняват избягването на плащането на данъци от големи корпорации. И въпреки че тази репутация може да е малко съмнителна, не е незаконно да се използват съоръженията, които Холандия предлага в тази област.

Най-добрият съвет относно холандския корпоративен данък

Ако искате да научите повече за холандските корпоративни данъци или техните последици за вашия бизнес, би било разумно да се консултирате със специалист по този въпрос. И ако търсите специалист, трябва да запомните само едно име: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions предлага бутикови решения и е лидер на пазара в качествени корпоративни услуги и съвети относно данъците.

Ние предлагаме всички съвети, напътствия и информация, от които се нуждаете за създаване на компания или корпоративна структура в чужбина. Ние се занимаваме с правната форма, инвестициите, правните въпроси, визовите изисквания и имиграцията и гарантираме, че всичко е адресирано. Ние помагаме на клиентите ни да избягват клопки и да развиват бизнеса си в чужбина. Свържете се с нас за повече информация.

Като експат има значителни разходи, особено при преместване. В зависимост от ситуацията израел може да трябва да плати за виза, молба за разрешение за пребиваване, шофьорска книжка, холандски курсове, жилища и сметки.

Решението 30% е създадено, за да смекчи негативните ефекти от тези разходи върху дохода.

Условно за допустимостта, правилото 30% означава, че данъчната основа на вашата брутна заплата като експат в Нидерландия може да бъде намалена с 30%.

Как действа правилото 30%

Нидерландският данъчен отдел ("Belastingdienst") координира и контролира прилагането на това правило.

Можете да изчислите колко ще спечелите от използването на правилото 30% - просто умножете годишната си брутна заплата с 30% - това ще бъде сумата, която не е обложена. 70% все още ще бъде обложено с данък, като се използват законно приложимите тарифи.

Вземете предвид при изчисляването на годишния брутен доход, че това правило важи и за обезщетения за почивки, обезщетения и бонуси. Кола, предоставена от вашата компания, също се брои в заплатата ви. Разходите за пенсиониране и премиите, свързани с пенсиите, обаче не се отчитат.

За правилото е приложим максимален данъчен (ефективен) процент от 36.4%. Това е значително по-ниско от обичайните данъчни скоби в Нидерландия (най-високи са 52 процента).

Колко дълго може да се възползвате от това правило като експат

Максималната продължителност на прилагане на това правило за един човек е 8 години. Тази продължителност обаче може да бъде намалена, в случай че експепатът е работил преди това в Холандия. За тези служители, които са използвали правилото преди 2012, максималната продължителност на заявлението е била десет години. Прочетете повече за последните събития относно решението за възстановяване на сумата 30% и продължителността му.

Допълнителни предимства и предимства

Има и други предимства при използването на това правило, а именно:

Човек може да избере опцията "нерезидент" в своята данъчна декларация (полета 2 и 3 от декларацията за данък върху доходите). Ако се използва това състояние, активите, посочени в полета 2 и Box 3, не подлежат на облагане. Единственото изключение са инвестициите в недвижими имоти.

Експат, както и членовете на неговото / нейното семейство, могат да получат свидетелство за управление, издадено в Нидерландия, на мястото на стария им, без да преминат изпит за управление на моторни превозни средства. Обикновено за това е необходим тест за шофиране.

Ако работодателят се съгласи да финансира международното посещаване на училище, възстановяването ще бъде освободено от данъчно облагане.

Имайте предвид, че ако се използват тези опции, останалите удръжки все още са приложими.

Експатите, които работят в Нидерландия като предприемачи, също могат да кандидатстват за това обезщетение, ако са наети чрез своя собствена дейност с ограничена отговорност (BV).

Това е и начин за предприемач да привлича ценни чуждестранни специалисти.

Изисквания за прилагане

За да кандидатствате за правилото за 30%, трябва да отговаряте на следните условия, които ви характеризират като квалифициран работник:

• Експатът трябва да бъде нает от холандско дружество.
• Експатът трябва да има професионални знания и опит, които не са лесно открити в Холандия. Смята се, че служител има такъв опит, когато заплатата му отговаря на определени изисквания.
• Служителят и работодателят са съгласни, че правилото е приложимо (споразумението трябва да бъде в писмена форма)
• Служителят е прехвърлен / нает от друга държава.
• Преди да започне работа в Нидерландия, служителят е пребивавал извън 150km разстояние от Холандия повече от две години.

Не се колебайте да се свържете с нашия консултативен екип, ако имате въпроси относно това правило.

Процесът на кандидатстване

За да започне процеса, експат служител и неговият / нейният работодател трябва да подадат „Заявлението за изпълнение на решението от 30%“ („Verzoek loonheffingen 30% regeling“) до Отдел за данъчно облагане на Нидерландия.

Късно приложение

Възможно е само да разберете, че сте допустими. Все още можете да кандидатствате. В зависимост от времето на кандидатстване може да имате право на възстановяване със задна дата.

Например, ако подадете съответните документи в рамките на 4 месеца от започване на работа, ще получите възстановяване със задна дата за първите месеци. В случай на подаване на документите по-късно от 4 месеца от започване на работата ви, трябва да изчакате одобрението на вашата кандидатура. Срокът за възстановяване ще започне в първия ден от първия месец след това одобрение.

Можете да кандидатствате дори години след като сте започнали работа - единственото условие е, че сте отговаряли на условията в момента, в който сте започнали да работите в Холандия.

Какво ще стане, ако промените заданието?

В случай на прекратяване на трудовото правоотношение, когато това правило е било приложено, може да се кандидатства отново за продължаване на прилагането на правилото. За тази цел новата длъжност трябва да отговаря на изискванията, посочени по-горе. Освен това в този случай заявлението трябва да бъде подадено не по-късно от 3 месеца след края на предишната работа.

Прочетете нашия FAQ за повече информация относно решението за процента на 30 данъци.