Миналия октомври правителството на Холандия публикува документ, който обявява бъдещите си планове. Документът е финализиран след преговори за повече от 200 дни. Документът обещава промени в различните аспекти на обществото. Те включват допълнително полицейско финансиране и подобрения в борбата с тероризма и кибернетичната сигурност. Правителството предвижда също реформи на пазара на труда по отношение на отпуск по болест, процедури за уволнение, правила за отпуск по бащинство и минимални заплати. Планира да приеме нова система за пенсии и да измени правилата за обезщетения за деца. Документът включва и схеми за изменението на климата, имиграцията, образованието и жилищното настаняване.

Решението за възстановяване на процента 30

Плановете на правителството, специално свързани с чуждестранни служители, засягат промени в правилото за тридесет процента в рамките на предвидените данъчни реформи.

Решението за възстановяване на процента 30 дава данъчни предимства на висококвалифицирани чуждестранни служители в страната, което им позволява да получат 30 процент от заплатата им без данък. Следователно тези служители плащат данък върху седемдесет процента от своя доход. Правилото е форма на възстановяване на разходите, които мигрантите извършват за преместването си в страната, включително жилища, пътувания и визи. Това данъчно предимство е метод за привличане на висококвалифицирани международни работници и запълване на съществуващите празноти в областта на експертните познания в Холандия. Понастоящем чуждестранните служители могат да претендират за предимството за 8 години, въпреки че според оценката само за 80 процент от тях действително се възползват от него.

През октомври миналата година правителството обяви, че скоро максималният период от 30 процента ще бъде намален от 8 на 5 години. Промяната ще се прилага за новодошлите и служителите, които вече използват предимството.

Прочетете повече за решението за възстановяване на 30 процента в нашето FAQ.

Петиция, подписана от хората на 30 000

Досега приблизително 30 000 подкрепи петиция, с която се иска от правителството на Холандия да запази старото правило за служители, които вече са се преместили в страната и в момента се възползват от предимството.

Хората създадоха Facebook групи, за да осведомяват и обсъдят проблема и започнаха кампания за набиране на пари, за да се борят в съда с решението на правителството. Те казват, че признават правителствената власт за промяна на политиката за бъдещи чуждестранни служители, както е подходящо, но измененията не би трябвало да се прилагат за настоящи експати, които вече са се преместили в Холандия с допускането, че ще имат право на 8 - 10 години с намалена данъци.

Решението за ограничаване на процентното изражение на 30 за съществуващи ищци без преходен период предизвиква много загриженост сред експертите. Работодателите на международни работници също се притесняват от последиците от предложената промяна.

Много хора, специализирани в данъчното облагане, се свързват с хора, загрижени за последиците от решението.

60 000 чуждестранни работници в Холандия, които отговарят на строгите изисквания за доходите, ще бъдат изправени пред значителни финансови последици. Ако например емигрант печели 60 000 евро годишно, тогава той / тя ще трябва да плати приблизително 8000 евро повече данъци. Този значителен спад на личните доходи неизбежно ще направи страната по-малко привлекателна за чуждестранни специалисти. Много други страни по света приветстват квалифицирани служители, така че хората, желаещи да работят в чужбина, вероятно ще изберат други места. За да се противопоставят на тази тенденция, холандските работодатели ще трябва да предложат много по-атрактивни пакети за преместване и по-добри заплати.

Международните работници в Нидерландия вече изразиха своята загриженост, като подадоха жалби и дадоха пари на кампанията за оспорване на решението. Човек, пристигнал в Холандия миналата година, коментира на страницата, че наскоро е купил апартамент, като е взел тридесет годишна ипотека. Той се чувства измамен от правителството, което реши да промени правилата с обратна сила и счита тази практика за нечестна.

Можете да намерите повече информация за кампанията на адрес: https://www.gofundme.com/expatfund или hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions предлага цялостни финансови консултантски услуги на емигранти, които живеят и работят в чужбина. Независимо от вашата ситуация, ние ще ви помогнем да видите ясно финансите си и да се подготвите за бъдещето.

На септември 19, 2017 (ден на бюджета в Холандия) беше публикувано официално законодателно предложение за изменение на холандския данък при източника върху дивидентите във връзка с данъчния план за 2018. Накратко, предложението се отнася до разширено освобождаване от данък при източника на дивидентите, прилагани едностранно, с цел поддържане на благоприятния фискален климат в Холандия.

В същия ден Сенатът одобри всички предложения, включени в данъчния план за 2018 г. Следователно, разширеното освобождаване от удържане на данък върху дивидентите е в сила от 1 януари 2018 г.

Холандското освобождаване от данък при източника на дивидентите преди януари 1, 2018

От няколко години Холандия освобождава разпределянето на дивиденти от дружествата майки от ЕС или ЕИП (Европейското икономическо пространство) от данък, удържан при източника, въз основа на Директива 2011 / 96 / ЕС на Съвета относно общата система за данъчно облагане, приложима за дружествата майки дъщерни дружества от различни държави-членки. Съгласно този документ всички доходи, разпределени от дъщерни дружества на дружества майки в различни държави-членки, не подлежат на облагане с данък при източника при дивиденти, ако са изпълнени следните общи изисквания:

• Правната форма на дружеството майка трябва да бъде включена в приложение I към Директива 2011 / 96 / EU;
• Дружеството майка трябва да пребивава в държава-членка на ЕС съгласно националното си законодателство и да плаща корпоративен данък върху доходите си без възможности за освобождаване;
• Компанията трябва да притежава минимум 10 процента от правото на глас (или капитала) на дъщерното дружество. Директивата беше изменена, за да се намали това изискване за стопанство. Той намалява от 25% за 2005 г. на 20% за 2006 г .; за следващите две години тя е 15%, а през 2009 г. става 10%.
• Изискването за минимален период на задържане (ако има такъв) трябва да бъде изпълнено.

Удължено освобождаване от холандския данък при източника върху дивидентите от януари 1, 2018

От началото на 2018г. освобождаването от Холандия от удържане на данък свързана с дивидентите има по-широк обхват. Той се прилага за разпределението на дивиденти в следните случаи:

• Корпорацията майка би се класирала за освобождаване от участие в Холандия, т.е. нейният интерес към разпределителното предприятие / дъщерно дружество е 5% или повече;
• Корпорацията майка пребивава в ЕИП, в ЕС или в страна, която е подписала договор за данъчно облагане с Нидерландия, включително разпоредби за дивиденти.
• На корпорацията не е отказано намаляване на данък при източника по отношение на дивидентите по договора между Холандия и страната, в която пребивава по силата на разпоредба за контрауправност.
• Корпорацията-майка не притежава част от капитала на разпределящото дружество / дъщерното дружество, чиято основна цел е да избегне холандския данък при източника върху дивидентите. Това условие се удостоверява чрез "субективен тест". Оценката се прави, за да се провери дали дружеството притежава част от капитала на разпределящото дружество / дъщерно дружество с намерението да заобиколи холандския данък при източника върху дивидентите и дали дружеството е било намесено, за да постигне по-добра позиция по отношение на нидерландския удържащ данък върху дивидентите , Ако оценката дава положителен резултат, тя се следва от "обективен тест". Целта му е да се установи дали предприятието е изкуствено, т.е. не е установено за законни бизнес причини, отразяващи икономическата реалност. По принцип обектите не се считат за изкуствени в случай, че:
• корпорацията майка има оперативен бизнес; или
• корпорацията е холдинг, който е придобил по-добра позиция по отношение на холандския данък при източника върху дивидентите в сравнение с косвените акционери (баба и дядо), които имат действащ бизнес, но съответното му съдържание е достатъчно. Това означава, че корпорацията майка (междинно участие) отговаря на две допълнителни изисквания за вещество, в допълнение към съществуващите, предвидени в холандското законодателство: 1) Корпорацията майка има разходи за служители в размер не по-малък от 100 000 евро; 2) Корпорацията майка има офис пространство, където извършва своите бизнес дейности.

Допълнителните изисквания за веществото са в сила от април 1, 2018.

Кой получава предимство?

Освобождаването от данък върху дивидентите, удържано от нидерландски граждани, се отнася за предприятията, които се намират извън ЕС, които извършват активна дейност и пребивават в юрисдикции, с които Холандия е подписала данъчни договори. Договорите трябва да включват разпоредби относно дивидентите, които предвиждат частично намаляване на данъка при източника.

Intercompany Solutions BV

Разработвате ли бизнес извън ЕС и разглеждате разширяване на нови пазари извън границите на вашата страна? По-широкият обхват на освобождаването от данък при източника върху дивидентите прави Холандия удобна юрисдикция за предприятията извън ЕС, които търсят възможности да разширят дейността си в Холандия и Европа.

Екипът ни в Intercompany Solutions притежава умения и знания, които да ви подкрепят през всяка фаза на процеса на разширяване. Ще ви бъде ли полезно да работите с компетентен партньор, който да ви помогне в плановете ви за разширяване? Свържете се с нашите професионалисти, обсъдете вашите идеи и вижте какво можем да направим за вас.

Холандското правителство получава приходите си предимно чрез данъчно облагане. Финансовото министерство прилага националното законодателство за данъците и сделките на Belastingdienst с действителното му изпълнение. Трябва да плащате данъци, ако генерирате доход, докато сте в Холандия.

Кратка история на данъчното облагане в Холандия

Холандците започнаха да плащат данъци преди векове. В правителството на 1800 правителството гарантира доходите си чрез данъчно облагане на незаменими стоки като сапун, дърва за огрев, сол, месо, зърно, вино, въглища, вълна и торф. Тогава всички хора бяха облагани еднакво независимо от реалните им приходи.

В 1806 финансовият министър по онова време Александър Гогел въведе обща данъчна система. Данък върху дохода или "inkomstenbelasting" е приет само в 1914. Целта му е да обложи всеки с пропорционално съотношение към доходите си, следвайки принципа: "колкото повече печелите, толкова повече плащате".

Двадесет години по-късно в 1934 е въведен данък върху продажбите (omzetbelasting). В 1968 тя бе заменена от данък добавена стойност върху продажбите, В 1964 правителството прие данък върху заплатите или "loonbelasting".

Belastingdienst (холандско данъчно бюро)

Холандският офис за събиране на данъци и митници се нарича Belastingdienst и е в структурата на финансовото министерство. Неговите отговорности включват:

• износ на стоки, внос и транзит;
• откриване на измами (икономически, фискални и финансови);
• събиране и събиране на данъци;
• изплащането на обезщетения, свързани с доходите, за здравни грижи, наем и грижи за деца.

Данъчната система в Холандия

Какви общи видове данъци ще срещнете, докато работите и живеете в Холандия? Задължително ли е да подадете годишна декларация за данък върху доходите? Тази статия ще ви даде необходимата информация за данъчната система в страната.

Холандски данъчни съветници

Не е лесно да изчислите данъците си. Това дори се отнася за мнозинството от холандските граждани, а данъчните изисквания могат да бъдат объркващи особено за чуждестранните граждани. Приходната служба признава тези трудности в собствения си лозунг: "Няма начин да я направим приятно, но с нас е по-лесно."

В случай, че имате нужда от съдействие при изчисляване на данъците и подаване на необходимите документи, моля, не се колебайте да се свържете с нашите съветници. Те ще се радват да ви помогнат.

Решението за възстановяване на сумата 30%

Мигрантите с висока професионална квалификация, които работят в Холандия, могат да имат право на данъчно предимство за 30%. Проверете дали отговаряте на критериите за решение за възстановяване на суми тази статия.

По-долу са отговорите на най-често срещаните въпроси относно 30% решение за възстановяване в Нидерландия:

Кога трябва да кандидатствам за решението 30% за възстановяване?

Експатите могат да кандидатстват за това данъчно предимство в рамките на 4 месеца след сключването на трудовите си договори. За тези, които кандидатстват след интервала от 4 месец, решението влиза в сила от месеца след подаването на заявлението. Хората, които са били наети в Холандия от известно време, също могат да се възползват от решението за възстановяване на сумата 30%, но това няма да се прилага за нито една от предходните години. Периодът на обработка на заявлението зависи от конкретния случай и може да отнеме от 1 до 6 месеца.

Има ли максимална продължителност на решението за възстановяване на сумата от 30%?

В началото на 2012 г. този период беше определен на 8 години. За заявленията, одобрени преди 2012 г., периодът остава десет години. След 5 години от кандидатите може да се поиска да представят доказателство, че продължават да изпълняват изискванията на решението. Предишната заетост и престой в страната намаляват периода на действие на решението за възстановяване.

През октомври 2017 холандското правителство обяви плановете си да намали продължителността на решението 30% от 8 до 5 години. Прочети повече за последните събития.

Как мога да запазя правилото за възстановяване на 30% при смяна на заданията?

Не е трудно да се поддържа това данъчно предимство, стига новата заетост да започне не повече от 3 месеца след прекратяването на предишното. Процедурата за кандидатстване трябва да се повтори в рамките на 4 месеца от началото на новата работа. Новият работодател трябва да представи изявление, че кандидатът притежава редки квалификации и експертни познания.

Какво мога да направя, ако моето искане за решението за възстановяване на сумата 30% бъде отказано?

Ако компетентните органи отхвърлят молбата ви, можете да подадете възражение в рамките на 6 седмици. Ако решението остане същото, можете да подадете обжалване.

Как се прилага възнаграждението 30% за заплатата ми?

Възстановяването е свързано с брутната заплата, договорена с работодателя. Пенсионните премии са предмет на различни разпоредби. Останалите обезщетения (бонуси, надбавки за почивка и т.н.) са включени в решението, ако се считат за обезщетение при прекратяване на трудовото правоотношение. Това изискване за заплата е насочено към изследователи и други учени, работещи в областта на образованието, като медицински стажанти.

Каква е дефиницията на "входящ служител"?

В Холандия входящ служител е лице, което преди започване на трудовия си стаж е прекарало най-малко две трети от последните две години най-малко на 150 километра далеч от границите на страната.

Как мога да докажа, че притежавам ценна квалификация и експертни познания на фона на холандския пазар на труда?

Университетското образование и / или достатъчно професионален опит могат да оправдаят високата стойност на вашите умения на пазара на труда. Освен това вашият работодател трябва да предостави разумни основания (в писмен вид) за наемането ви, като посочи рядката ви квалификация. Имайте предвид, че от началото на 2012 изискването за минимална заплата на практика е заменило изискването за умения. Въпреки това, за конкретни позиции, все пак може да бъдете помолени да докажете вашите квалификации.

Има ли отрицателни последици за решението за възстановяване на сумата 30%?

Намаляването на данъчното облекчение в размер на 30% по отношение на брутната заплата води до значително намаляване на обезщетенията за безработица и инвалидност, възстановяването на данъци (ипотечни кредити), пенсиите, социалното осигуряване и т.н., тъй като те основно или дори се основават изключително на облагаемата заплата.

Всяка холандска компания е длъжна да се абонира в търговския регистър на Търговската камара. Това е необходима предпоставка за регистрация по ДДС и изпълнение на други финансови задължения. Процедурата е задължителна за всички видове юридически лица, включително частни дружества с ограничена отговорност, дружества с ограничена отговорност, фондации и сдружения. Регистрацията в Търговската камара също е задължителна за партньорства (напр. Съдружници) и еднолични търговци. Процедурата за записване в Търговския регистър включва заплащане на такса за регистрация в размер на 50 евро.

След приключване на процеса на регистрация, търговската камара издава регистрационен номер. Юридическите лица и сдруженията също получават допълнителен идентификационен номер (RSIN). Освен това, клоновете на компанията получават уникални номера на учрежденията в 12.

След успешно включване в Търговския регистър, Търговската камара автоматично предава информацията на дружеството към данъчната система.

Междувременно вашето юридическо лице също е регистрирано за данък върху добавената стойност в страната. ДДС номерът се издава в момента на регистрация в Търговската камара за еднолични търговци и в рамките на няколко седмици за всички други форми на бизнес: корпорации, дружества с ограничена отговорност, дружества. Освен ако няма допълнителни въпроси от данъчната служба за определяне на вашия ДДС статут.

Холандски ДДС номер

След като получите регистрацията си за ДДС номер в Холандия, вземете под внимание следната информация за номера на данъка върху добавената стойност, който сте получили: той се състои от четиринадесет знака, започващи с NL (кодът на държавата), продължавайки с идентификационния номер или номера на гражданската служба и завършващ с трицифрен код от B01 до B99. Вашият холандски ДДС номер ще бъде посочен от местните данъчни власти във формулярите и писмата, които ви изпращат. В някои от формулярите властите ще използват вашия общ данъчен номер. Той е почти идентичен с номера на данъка върху добавената стойност, но липсва кодът на държавата.

ДДС в Нидерландия

Ставки на ДДС в Нидерландия може да бъде 0, 9 или 21%, в зависимост от случая. Ако извършвате бизнес в чужда страна, може да се приложи процентът 0%. За много услуги и стоки страната прилага намалена ставка 9% (напр. Лекарства, храни, реконструкция на жилища - боя и гипс). За всички останали услуги или стоки властите начисляват ДДС по общата процент 21%. Някои дейности в обхвата на някои отрасли не подлежат на облагане с ДДС, т.е. Те включват журналисти, писатели, композитори и карикатуристи, колективни интереси, застрахователни и финансови услуги, здравеопазване, набиране на средства, хазарт, образование, детски грижи, телевизия и радио, спортни клубове и организации.

Ако се нуждаете от по-подробна информация и помощ при регистрацията по ДДС в Холандия, моля, свържете се с местния екип от адвокати. Можете също Прочетете повече за данъчното облагане в Нидерландия.

Актуализирано: 6 февруари 2024 г.

Холандия използва система за данък върху добавената стойност (кратък: ДДС). Тази система е много подобна на системата, използвана в други държави на Европейския съюз. Не всички сделки подлежат на облагане с ДДС, но в Холандия е много обичайно да се начислява този данък върху добавената стойност. Редовната данъчна ставка е 21%, а тази ставка се начислява върху (почти) всички стоки и услуги от фирми в Холандия.

Ако продуктите се внасят извън ЕС, може да се приложи и тази ставка на ДДС. Холандия също има по-нисък процент. Тази ставка е била 6% до 2019 г. Ставката е увеличена на 9% от 2019 г. и се прилага за конкретни стоки и услуги, например хранителни продукти, лекарства, изкуство, антики, книги, вход в музеи, зоологически градини, театри, и спорт.

Прочетете тук за повече информация относно холандската данъчна система.

Освобождаване от ДДС на Нидерландия

Разбира се, Холандия също има редица изключения. Сред тях е видимият износ. Те са с нулева оценка. Има и някои изключения за специални стоки и услуги, главно медицински, културни и образователни услуги. Ако се прилагат освобождаване от ДДС, не е необходимо да плащате данъка и не можете да го приспаднете.

Не е възможно да се поиска възстановяване на ДДС, който се начислява върху разходите и инвестициите, свързани със стоките и услугите, които попадат в обхвата на освобождаването от ДДС. Стоки и услуги, които са освободени от ДДС, са: отдаване под наем или продажба на недвижимо имущество (при условие че е на> 2 години), здравни услуги, грижи за деца, грижи и домашни грижи и други.

Има ли други данъчни облекчения в Нидерландия?

Това не са единствените данъчни облекчения в Холандия. Други данъчни облекчения са спортни организации и спортни клубове, услуги, предоставяни от социално-културни институции, финансови услуги и застраховки, услуги, предоставяни от композитори, писатели и журналисти, образование и дейности за набиране на средства.

Съществува и селскостопанска схема, която се прилага за земеделски стопани и животновъди, лесовъди и градинари. Всички стоки и услуги, които се предоставят от тези предприемачи, също са освободени от ДДС. Тази схема се нарича „Landbouwregeling“. Всички други данъчни облекчения в Холандия могат да бъдат поискани от холандската данъчна служба.

Ставка на ДДС за чуждестранни предприемачи

Ако правите бизнес в Холандия, но вашият бизнес е установен извън Холандия, ще трябва да се справите с холандските разпоредби. Ако услугата или продуктът, който предоставяте, се доставят в Холандия, обикновено трябва да платите данък върху добавената стойност тук. В действителност обаче данъкът често се начислява обратно на лицето, което получава услугата или продукта.

Ако това не е възможно, трябва да платите данъка върху добавената стойност в Холандия. Обратно начисляване на ДДС е възможно, ако вашият клиент е предприемач на юридическо лице, установено в Холандия. В този случай можете да изключите данъка от фактурата си и да посочите „ДДС обратно начислен“. Имате право да приспаднете начисления данък върху всички разходи, свързани с тази транзакция.

Повече информация за ставката на ДДС в Холандия

- ставка на данъка върху добавената стойност в Холандия е по-скоро прям. Има обаче някои изключения, които могат да затруднят разбирането на всеки малък детайл. Ако искате да сте сигурни, че правите всичко правилно, най-добре би било да наемете консултант, който да ви води през процеса. Intercompany Solutions, например. Ние можем да ви помогнем да създадете вашия бизнес в Холандия.

Ние предлагаме корпоративни решения за инвеститори и компании по целия свят и обслужваме международни клиенти, които се интересуват от създаване на компании и корпоративни услуги. Ние помагаме на предприемачите във всички аспекти на настройката на тяхната компания. Прочетете повече за създаването на бизнес в Холандия.

Холандският корпоративен данък се занимава с данъка, който трябва да бъде платен в Холандия, върху печалбите, спечелени от компаниите. За това се прилагат редица правила, но като цяло холандската компания трябва да плати 19% корпоративен данък. Това също се нарича „vennootschapsbelasting“ на холандски. Този данък се прилага за световните печалби на компания.

Има много холандски данъчни правила, които трябва да бъдат взети под внимание, ако започнете да правите бизнес в Холандия или ако правите бизнес с фирма в Холандия. Има и много начини да се възползвате от данъчните субсидии, улеснения и други разпоредби, които намаляват тежестта. Големият консултант може да помогне с това.

Корпоративният данък се счита за въздействие върху приходите, докато системата за облагане с ДДС е предназначена да събира данъци от физически лица, чрез дружествата. За повече информация относно ДДС Прочетете тук.

Холандски корпоративни данъчни ставки

В момента ставката на холандския корпоративен данък е 19%. Тази ставка се прилага за облагаеми доходи до 200,000 25,8 евро. Върху превишението се прилага ставка от 19%. Тази група може да бъде разширена в бъдеще, което означава, че бизнесът може да печели повече при процент от XNUMX%. Ако дейностите са обхванати от кутията за иновации, може да се прилага намалена ставка. Мерките са предложени от холандското правителство за стимулиране на конкурентна данъчна среда за международния бизнес.

Изключения

Има някои изключения, когато става въпрос за холандския корпоративен данък. Двете най-важни изключения са капиталови печалби и дивиденти, които са получени от квалифицирани дъщерни дружества, и печалби, приписвани на чуждестранно бизнес предприятие. Първото изключение се прилага, когато дъщерното дружество е действащо дружество.

Ако случаят е такъв, холандската компания майка също трябва да има най-малко 5% дял в такава компания. В този случай това е „квалифицирано дъщерно дружество“, което означава, че капиталовите печалби и дивиденти от това дъщерно дружество са освободени от корпоративни данъци. Другото освобождаване е малко по-малко сложно и има по-малко изисквания.

Чуждестранни клонове

Ако холандска компания получава печалба от чуждестранен клон, тази печалба също е освободена от холандски корпоративен данък. Този клон обаче трябва да е постоянен обект или представител. Това е една от причините Холандия да е известна в международен план като данъчно убежище.

Холандия държи много холдингови компании за мултинационални компании и участва в многобройни двустранни данъчни договори. Различните изключения в данъчните системи улесняват избягването на плащането на данъци от големи корпорации. И въпреки че тази репутация може да е малко съмнителна, не е незаконно да се използват съоръженията, които Холандия предлага в тази област.

Най-добрият съвет относно холандския корпоративен данък

Ако искате да научите повече за холандските корпоративни данъци или техните последици за вашия бизнес, би било разумно да се консултирате със специалист по този въпрос. И ако търсите специалист, трябва да запомните само едно име: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions предлага бутикови решения и е лидер на пазара в качествени корпоративни услуги и съвети относно данъците.

Ние предлагаме всички съвети, напътствия и информация, от които се нуждаете за създаване на компания или корпоративна структура в чужбина. Ние се занимаваме с правната форма, инвестициите, правните въпроси, визовите изисквания и имиграцията и гарантираме, че всичко е адресирано. Ние помагаме на клиентите ни да избягват клопки и да развиват бизнеса си в чужбина. Свържете се с нас за повече информация.

Като експат има значителни разходи, особено при преместване. В зависимост от ситуацията израел може да трябва да плати за виза, молба за разрешение за пребиваване, шофьорска книжка, холандски курсове, жилища и сметки.

Решението 30% е създадено, за да смекчи негативните ефекти от тези разходи върху дохода.

Условно за допустимостта, правилото 30% означава, че данъчната основа на вашата брутна заплата като експат в Нидерландия може да бъде намалена с 30%.

Как действа правилото 30%

Нидерландският данъчен отдел ("Belastingdienst") координира и контролира прилагането на това правило.

Можете да изчислите колко ще спечелите от използването на правилото 30% - просто умножете годишната си брутна заплата с 30% - това ще бъде сумата, която не е обложена. 70% все още ще бъде обложено с данък, като се използват законно приложимите тарифи.

Вземете предвид при изчисляването на годишния брутен доход, че това правило важи и за обезщетения за почивки, обезщетения и бонуси. Кола, предоставена от вашата компания, също се брои в заплатата ви. Разходите за пенсиониране и премиите, свързани с пенсиите, обаче не се отчитат.

За правилото е приложим максимален данъчен (ефективен) процент от 36.4%. Това е значително по-ниско от обичайните данъчни скоби в Нидерландия (най-високи са 52 процента).

Колко дълго може да се възползвате от това правило като експат

Максималната продължителност на прилагане на това правило за един човек е 8 години. Тази продължителност обаче може да бъде намалена, в случай че експепатът е работил преди това в Холандия. За тези служители, които са използвали правилото преди 2012, максималната продължителност на заявлението е била десет години. Прочетете повече за последните събития относно решението за възстановяване на сумата 30% и продължителността му.

Допълнителни предимства и предимства

Има и други предимства при използването на това правило, а именно:

Човек може да избере опцията "нерезидент" в своята данъчна декларация (полета 2 и 3 от декларацията за данък върху доходите). Ако се използва това състояние, активите, посочени в полета 2 и Box 3, не подлежат на облагане. Единственото изключение са инвестициите в недвижими имоти.

Експат, както и членовете на неговото / нейното семейство, могат да получат свидетелство за управление, издадено в Нидерландия, на мястото на стария им, без да преминат изпит за управление на моторни превозни средства. Обикновено за това е необходим тест за шофиране.

Ако работодателят се съгласи да финансира международното посещаване на училище, възстановяването ще бъде освободено от данъчно облагане.

Имайте предвид, че ако се използват тези опции, останалите удръжки все още са приложими.

Експатите, които работят в Нидерландия като предприемачи, също могат да кандидатстват за това обезщетение, ако са наети чрез своя собствена дейност с ограничена отговорност (BV).

Това е и начин за предприемач да привлича ценни чуждестранни специалисти.

Изисквания за прилагане

За да кандидатствате за правилото за 30%, трябва да отговаряте на следните условия, които ви характеризират като квалифициран работник:

• Експатът трябва да бъде нает от холандско дружество.
• Експатът трябва да има професионални знания и опит, които не са лесно открити в Холандия. Смята се, че служител има такъв опит, когато заплатата му отговаря на определени изисквания.
• Служителят и работодателят са съгласни, че правилото е приложимо (споразумението трябва да бъде в писмена форма)
• Служителят е прехвърлен / нает от друга държава.
• Преди да започне работа в Нидерландия, служителят е пребивавал извън 150km разстояние от Холандия повече от две години.

Не се колебайте да се свържете с нашия консултативен екип, ако имате въпроси относно това правило.

Процесът на кандидатстване

За да започне процеса, експат служител и неговият / нейният работодател трябва да подадат „Заявлението за изпълнение на решението от 30%“ („Verzoek loonheffingen 30% regeling“) до Отдел за данъчно облагане на Нидерландия.

Късно приложение

Възможно е само да разберете, че сте допустими. Все още можете да кандидатствате. В зависимост от времето на кандидатстване може да имате право на възстановяване със задна дата.

Например, ако подадете съответните документи в рамките на 4 месеца от започване на работа, ще получите възстановяване със задна дата за първите месеци. В случай на подаване на документите по-късно от 4 месеца от започване на работата ви, трябва да изчакате одобрението на вашата кандидатура. Срокът за възстановяване ще започне в първия ден от първия месец след това одобрение.

Можете да кандидатствате дори години след като сте започнали работа - единственото условие е, че сте отговаряли на условията в момента, в който сте започнали да работите в Холандия.

Какво ще стане, ако промените заданието?

В случай на прекратяване на трудовото правоотношение, когато това правило е било приложено, може да се кандидатства отново за продължаване на прилагането на правилото. За тази цел новата длъжност трябва да отговаря на изискванията, посочени по-горе. Освен това в този случай заявлението трябва да бъде подадено не по-късно от 3 месеца след края на предишната работа.

Прочетете нашия FAQ за повече информация относно решението за процента на 30 данъци.

Ако попитате обикновен Джо по улиците в Холандия, той вероятно няма да определи Холандия като „данъчен рай“. За някои компании обаче Холандия се считаше за данъчен рай.

Данъчната система в Холандия се фокусира върху привличането на чужд капитал и чудесен начин за това е чрез предлагане на данъчни облекчения и субсидии. Холандия например има споразумения за двойно данъчно облагане с много страни. Един от най-големите прекъсвания за много фирми е фактът, че входящите авторски възнаграждения не се облагат в Холандия. Понастоящем Холандия се справя с критиката, като прилага различни нови разпоредби за борба с избягването на данъци.

Какво точно е данъчен рай?

Преди да влезем в това, е важно да знаем какво точно е данъчното убежище. Данъчното убежище е страна, която предлага на чуждестранни предприятия (и на физически лица) минимална данъчна отговорност в стабилна среда. Малка или никаква финансова информация за тази отговорност няма да бъде споделена с чуждестранни органи.

Предприятията не трябва да работят извън данъчните убежища, за да се възползват от местните политики. Това означава, че бизнес може да бъде създаден в страна, където данъците са високи, но че той избира да плаща данъците си в страна с много ниски (или дори нулеви) ставки за данъци. Особено много мултиционалисти търсят данъчни убежища, тъй като това им помага да подобрят печалбите си. Много американски компании са много добре известни примери.

Обикновено те се споменават във връзка с използването на различни юрисдикции с ниски данъци като BVI (Британски Вирджински острови), Хонконг, Панама. Споменаванията за тези практики напоследък са доста добре известни, като например в „Панамските документи“ и са описани и в по-стари статии, като например в Rovnickwriting „Слънчев пясък и много пари“. Последното се отнася до колко тропически страни, които се фокусират основно върху туристическата индустрия, са акредитирани с милиардни обороти на (западни) мултиплени, които се извършват там, въпреки малка или никаква действителна местна бизнес дейност.

Многонационалните корпорации често са обвинявани, че използват местните разпоредби (чрез „пазаруване“ на най-благоприятните условия). Много международни корпорации с магазини по целия свят плащат данъци само в няколко юрисдикции. Прехвърляне на печалбата към по-благоприятни юрисдикции. Критиката е, че (обикновено) по-бедните страни не плащат справедливия си дял от данъците от тези корпорации.

Мрежата за данъчно правосъдие класифицира различни данъчни убежища, които се използват от многонационални компании, за да избегнат данъци.
„Корпоративните данъчни убежища също насърчават световната надпревара към дъното. Тъй като една юрисдикция въвежда нова вратичка в данъците или стимули или данъчни облекчения за привличане на мобилен капитал, други ще се опитат да въведат още по-привлекателно предложение, предизвиквайки на свой ред други да се присъединят, което води до неприлична надпревара към дъното, която непрекъснато се измества данъчната тежест далеч от богатите акционери на мултинационални корпорации, които са предимно заможни хора, и към групите с по-ниски доходи. Ето защо в много страни корпоративните данъци падат, докато корпоративните печалби нарастват. В резултат на тази надпревара намаляването на данъците и стимулите не спират на нула: те стават отрицателни. Няма ограничение за апетита на мултинационалните дружества да се възползват безплатно от обществени блага и субсидии, платени и предоставени от други. Тази надпревара към дъното се нарича "конкуренция", но това е напълно различен звяр от пазарната конкуренция, с която сме запознати, и поради причините, посочени по-горе, винаги е пагубна." източник

За да се избегнат подобни прояви и състезание към дъното. Европа предприема решителни действия да се определи политика за облагане на многонационални компании в цялата еврозона. Това не позволява корпорациите да обръщат конкурентни правителства една срещу друга, за да привлекат многонационалните. Първата стъпка в подобни регулации е многонационалните компании да оповестяват своя оборот, приходи и данъци във всяка страна. Подобни колективни действия също ще позволят на Еврозоната да се противопостави на интересите на Съединените щати, които искат нейните многонационални компании да бъдат облагани максимално в САЩ.

Холандия, изгодни данъчни разпоредби

Холандия осигурява привлекателен фискален климат за мултинационалните компании. Методите, чрез които прави това, са конкурентни, но все пак над борда. несравними с традиционните данъчни убежища. От 2024 г. тя е 19% за 200.000 25.8 евро и ако надвиши тази сума, става 0% за ставките на корпоративния данък. (в сравнение с BVI XNUMX%). Този нов регламент изглежда е насочен най-вече към по-малките корпорации, позиционирайки Холандия да привлече повече малки предприятия.

Холандия предлага разширени данъчни решения за многонационални компании, така че данъчният инспектор ще обсъди с тях как трябва да тълкуват правилата. Какво е позволено и кое не. Вместо да осигури контрол при заден план и рискови глоби, Холандия предпочита да говори отпред. Ясно общуване с нови бизнеси, вместо да се създаде несигурна атмосфера.

Холандия ще се бори с укриването на данъци

Нидерландия ще си сътрудничи в международен план за намаляване на укриването на данъци. Правителството обяви разнообразие от мерки за борба с укриването на данъци, Сред наречените действия са:

''Аз. От 2021 г. Холандия ще въведе данък при източника върху изходящи потоци от лихви и роялти към юрисдикции с ниски данъци и в ситуации на злоупотреба. Това не позволява на Холандия да бъде използвана за дейности по прехвърляне към данъчни убежища.
II. Правителството иска да предложи както на Холандия, така и на договорните си партньори ефективен набор от инструменти срещу избягването на данъци.
III. При изпълнението на първата и втората европейска директива за борба с избягването на данъчно облагане (ATAD1 и ATAD2), Нидерландия ще отиде по-далеч, отколкото предписва тази директива.
IV. Важността на прозрачността в подхода за избягване и укриване на данъци е очевидна. Следователно правителството продължава политическите усилия на предишния кабинет. Правителството ще изясни закона за правната отговорност на адвокатите и нотариусите. Наложените им наказателни глоби се оповестяват публично. Това означава, че тези доставчици на финансови услуги трябва да отговарят по-добре за структурите, за които съветват.
V. За укрепване на целостта на финансовите пазари, правителството работи върху законодателство за създаване на т. нар. UBO регистър (Ultimate Beneficial Owner). Съществуващото законодателство за доверителните офиси също ще бъде затегнато“.

Какво тук първоначалната позиция на холандския регулатор по мерките, обявени на 23-02-2018.

Нечестно е да се сравнява Холандия с други „данъчни убежища“?

Смятаме, че е несправедливо да се обръщаме към Холандия като към обикновен данъчен рай, Холандия е известна с колоритната столица Амстердам и пристанището Ротердам – най-голямото пристанище в Европа и доскоро най-голямото пристанище в света. Освен това Холандия е много популярна със своята благоприятна бизнес среда. Холандия има богата история на международната търговия, датираща от 17-ти век и „VOC“, първата публична корпорация в света. Което вероятно беше най-голямата корпорация, съществувала някога (коригирана с инфлацията).

• Размерът на данъците за корпоративен доход в страната може да е сред най-ниските в Европа (15% корпоративен данък), но данъчните ставки са по-високи от офшорните данъчни убежища, които обикновено не начисляват данъци.
• Нидерландия не предлага офшорни компании
• Инфраструктурата в страната е сред най-добрите в световен мащаб;
• Холандия има действително процъфтяваща икономика, тя не е просто република на „данъчния рай“.
• Холандските граждани са високо образовани
• Холандия има отлична репутация като търговска нация още от началото на 1600-те години
• Холандия беше първата страна в света, която създаде публично търгувано дружество в 1602 с компанията "East India Trading", където холандската
• Бизнес предприемачите винаги са добре дошли в Холандия. Културата е отворена за международни влияния, както стотици години.
• Процентът на холандците, които говорят чужди езици, е доста висок. Почти всеки знае английски, а мнозина също владеят френски или немски език;
• Резултатите от проучване, проведено от Г. Тортън през последните години, показват, че Холандия е сред най-големите страни по света за започване на бизнес;
• Холандия привлича различни чуждестранни компании благодарение на своята стабилна политика и законодателство и добрите международни отношения.
• Допълнителни проучвания показват, че международните компании имат силно доверие в Холандия, когато започват дейността си благодарение на международната си среда и мултикултурализма. В страната се намират много международни компании, които отчитат положителен опит.

Искате ли да стартирате компания в Холандия?

Ако търсите стабилна европейска държава и просперираща икономика, за да разширите бизнеса си, може би е разумно да разгледате възможността за създаване на клон на вашата компания в Холандия. Intercompany Solutions мога да ти помогна да направиш това, През изминалите години ние помогнахме за формирането на над 500 компании и предлагаме 100% гаранция за удовлетвореност.

Нашите експерти по търговско право ще се уверят, че всеки аспект от създаването на вашия бизнес ще бъде извършен съгласно всички съответни закони. Ние можем да ви помогнем във всеки аспект - от създаването на вашия бизнес до счетоводни услуги, заявление за банкови сметки на фирмата, услуги за гражданство и пребиваване и юридически услуги.

Данъкът върху дивидентите Нидерландия е вид данък върху доходите при изплащането на дивиденти на акционерите на дружествата. Нидерландският данъчен закон има разпоредби за фиксиран лихвен процент върху дивидентите. В случай че бизнесът отговаря на определени критерии, може да се прилагат освобождаване от данъци. Нашите местни агенти могат да ви дадат изчерпателна информация за спазването на данъчното законодателство по отношение на нидерландското предприятие.

Максималният процент за данък върху дивидентите в Нидерландия е 25%. Въпреки това дружествата не дължат данъци върху дивидентите, ако отговарят на определени изисквания за освобождаване от участие. Това освобождаване се отнася до капиталови печалби и дивиденти от акции с не по-малко от 5%. Дъщерните дружества могат да бъдат допуснати за освобождаване от участие, ако са активни и преминат данъчния тест (за да бъдат обложени с данък в съответствие с холандските принципи). Освен това, по-малко от 50% от активите на компанията могат да бъдат пасивни. Ако дадено дъщерно дружество отговаря на тези условия, неговите приходи от дивиденти са освободени от данъци.

Холандските дружества, които не отговарят на условията за освобождаване от участие, носят отговорност за данъци по обичайния корпоративен курс по отношение на печалбата от акции. Ако холандските дъщерни дружества подлежат на корпоративен данък, но не отговарят на всички критерии, за да се възползват напълно от освобождаването, те могат да получат специален кредит.

Нашите адвокати в Холандия могат да ви предоставят подробна информация за разпоредбите, отнасящи се до доходите от дивиденти.

Холандски корпоративни данъци

Според националното законодателство фирмите, установени в страната, са местни и трябва да плащат данъци върху всички приходи, генерирани в целия свят. Нерезидентните субекти, извършващи дейност в Нидерландия, дължат данъци само по отношение на доходите, генерирани на местно равнище.

Нидерландия данък върху корпоративния доход се събира за всички печалби от стопанска дейност в Нидерландия, включително приходи от чуждестранни източници, капиталови печалби и пасивни приходи.

Холандската данъчна служба или „Belastingdienst“ на холандски е агенцията, отговаряща за вътрешните приходи и данъчното облагане. Ако имате нужда от повече подробности относно холандската данъчна система, не се колебайте да се свържете с нашите местни адвокати. Ние предлагаме комплексни услуги по отношение на данъчното спазване. Можете също да проверите нашата статия на плащането на данъци в Нидерландия.

Холандия и нейната данъчна система предлагат много специални предимства за международните инвеститори. Корпоративното данъчно облагане в страната варира в зависимост от облагаемата печалба на бизнеса: има две ставки, определени от размера на дохода. Нашите местни адвокати са на разположение, за да ви помогнат при откриването на компания и изпълнението на изискванията за пълно спазване на корпоративния данък в Холандия.

Корпоративно данъчно облагане в Нидерландия

Всяка дейност, учредена в Нидерландия, се счита за местно дружество, отговорно за корпоративните данъци. Постоянните субекти дължат данъци по отношение на доходите, получени в световен мащаб, докато чуждестранните лица се облагат само с генерираните печалби в страната.

Ставката на корпоративните данъци е 19% за до 200 000 евро облагаем годишен доход и става 25.8 % за суми над тази стойност. Корпоративен данък се начислява за всички печалби, генерирани от бизнес дейности в Холандия, включително приходи от търговия, международни операции, пасивни доходи и доходи от източници и т.н. По принцип всички разходи, свързани с дейността на компанията, се приспадат от общата печалба.

Холандската данъчна служба или „Belastingdienst“ на нидерландски е агенцията, отговаряща за вътрешните приходи и данъчното облагане.

Освобождаване от корпоративен данък Нидерландия

Някои елементи от дохода са освободени от корпоративни данъци. Това са дивиденти и капиталови печалби, получени от конкретни дъщерни дружества, и печалби, генерирани от чуждестранни предприятия. Това е регламентирано в директивата за дъщерните дружества.

Местните дъщерни дружества имат право на освобождаване от холандски корпоративен данък, ако са активни и Холандско дружество майка притежава най-малко 5% лихва. Тези дъщерни дружества трябва да преминат през тест, показващ дали отговарят на условията за освобождаване. Дружеството майка ще има право на освобождаване от участие в случай, че вече е натоварено с разумни данъци в страната, в която се намира дъщерното дружество. Също така, дъщерно дружество би се квалифицирало за освобождаване от участие в случай, че пасивните му активи не надвишават 50% от общите активи.

Нашите адвокати в Холандия могат да Ви предоставят допълнителни подробности относно освобождаването от корпоративен данък и тяхното приложение по отношение на вашите Нидерландска компания.

Други характеристики на корпоративното данъчно облагане

Данъчната система в Холандия предлага различни облекчения и ползи. Определени бюджетни средства, например, се прилагат за научноизследователски и развойни дейности. Такива обезщетения намаляват облагаемия доход на дружеството. По същия начин дружествата, работещи в областта на износа и вноса, могат да се възползват от специален данъчен режим по отношение на тонажа, който се предлага на дружествата, занимаващи се с корабоплаването.

Физическите и юридическите лица, които са наети или извършват стопанска дейност в Нидерландия, трябва да следват местните изисквания за данъчно облагане. Плащането на данъци в Нидерландия е задължително както за дружества, установени в страната, така и за клонове на международни организации. Веществото играе роля в данъчния статут, тъй като бизнес адресът в Нидерландия трябва да отговаря на изискванията за веществото от данъчните органи.

Ако притежавате бизнес, нашите представители могат да ви предоставят подробности относно местните одиторски и счетоводни принципи на холандската данъчна система. Можем също да ви помогнем да регистрирате фирма в Холандия.

Корпоративно данъчно облагане в Нидерландия

- данъчното облагане на корпорациите в Нидерландия се основава на пребиваване. Компаниите, създадени на местно ниво, се считат за юридически лица на холандски резиденти, холандска резидентна компания. Те дължат корпоративни данъци по отношение на доходите си, генерирани в световен мащаб. Чуждестранните компании се облагат с данък само по отношение на доходите, генерирани в страната. Ставката на корпоративните данъци е 19% за годишни печалби до 200 000 евро. Приходите над тази сума се облагат с 25.8% процента. През следващите години ставките на корпоративния данък ще намалят допълнително.

Страната не начислява данъци, удържани при източника, върху роялти или лихви. Дивидентите не се облагат с данък на местно ниво; в противен случай данъчната ставка върху дивидентите е 15%. Холандия е подписала множество споразумения с други държави по света за избягване на двойното данъчно облагане и намаляване на данъчната тежест върху компаниите.

Други приложими данъци за компаниите в Холандия са данъкът за прехвърляне на недвижими имоти и ДДС (21 процента стандартна ставка и 6% намалена ставка). Всички субекти плащат ДДС в Нидерландия се нуждаят от регистрация.

За холандските компании счетоводната година обикновено съвпада с календарната година с продължителност от 12 месеци. По-кратки периоди могат да бъдат взети предвид в годината на включване. Данъкът върху корпоративния доход се плаща годишно, до 5 месеца след края на финансовата година.

Холандската данъчна служба или „Belastingdienst” на холандски е агенцията, която отговаря за вътрешните приходи и данъчното облагане.

Лично данъчно облагане в Нидерландия

Нидерландските жители се облагат с данък по отношение на доходите си в целия свят; нерезиденти плащат данъци само върху доходите, генерирани на местно ниво. Принципът на данъчно облагане на физическите лица е прогресивен с три раздела: раздел 1 се отнася за доходите от жилище, заетост или предприятия; раздел 2 е за приходи от значителен интерес; раздел 3 е подходящ за инвестиции и спестявания.

Физическите лица са длъжни да зачитат данъчната година и да депозират всички задължения преди първото от април на следващата година. Закъсненията / неплащането подлежат на санкции.

Ако искате повече информация за данъците и данъчните изисквания, не се колебайте да се свържете с нашите агенти в Холандия.